Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

Подотчетное лицо

Остаток неиспользованных сумм

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

920

№ операции

Содержание  операции

2 вариант

Корреспонденция счетов

Сумма (руб.)

Дебет

Кредит 

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших  материалов

920

10

71/2

2

Выдано под отчет работникам:

Федченко А.С.

2600

71/1

50

Ахатовой А.Р.

9000

71/3

50

Итого

11600

3

Отражены расходы на служебную  командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному  авансовому отчету

7100

26

71/3

4

Израсходованы из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

1000

26

71/1

5

Остаток неиспользованных подотчетных  сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу  по приходному кассовому ордеру

1900

50

71/3

6

Отражен остаток неизрасходованных  подотчетных сумм Федченко А.С., на которые  отсутствует оправдательные документы

1600

94

71/1

Дебет

Кредит 

месяц

№ опер.

Содержание 

Сумма

месяц

№ опер.

Содержание 

Сумма

Сальдо на 01.12.200Х г.

декабрь

2

Выдано под отчет

2600

декабрь

4

Израсходовано из подотчетных  суммы на хозяйственные нужды

1000

6

остаток неизрасходованных  подотчетных сумм, на которые отсутствуют  оправдательные документы 

1600

Оборот 

2600

Оборот

2600

Сальдо на 31.12.200Х г.

Дебет

Кредит 

месяц

№ опер.

Содержание 

Сумма

месяц

№ опер.

Содержание 

Сумма

Сальдо на 01.12.200Х г.

920

декабрь

1

Оплачено за погрузку – разгрузку поступивших материалов

920

Оборот 

Оборот

920

Сальдо на 31.12.200Х г.

0

Дебет

Кредит 

месяц

№ опер.

Содержание 

Сумма

месяц

№ опер.

Содержание 

Сумма

Сальдо на 01.12.200Х г.

декабрь

2

Выдано под отчет

9000

декабрь

3

Отражены расходы на служебную командировку

7100

5

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

1900

Оборот 

9000

Оборот

9000

Сальдо на 31.12.200Х г.

№ п/п

Наименование  счетов подотчетных лиц

Остаток на 01.12.0Х 

Оборот 

Остаток на 31.12.0Х

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

Кредит

1

Федченко А.С.

-

-

2600

2600

-

-

2

Резцова Е.А.

920

-

-

920

-

-

3

Ахатова А.Р

-

-

9000

9000

-

-

Итого

920

-

11600

12520

-

-

Показатель 

За отчетный период (декабрь)

Справочно (за январь-ноябрь 200Х г.

За год 

1

2

3

4

Доходы и  расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

2010000

21540000

23550000

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг

(  1548832)

(16155474)

(17704306)

Валовая прибыль 

461168

5384526

5845694

Коммерческие расходы 

(  34988)

(198000)

(232988)

Управленческие расходы

(  430780)

(2180000)

(2610780)

Прибыль (убыток) от продаж

(4600)

3006526

3001926

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению 

Проценты к уплате

(  )

Доходы от участия  в других организациях

Прочие доходы

4600

202500

207100

Прочие расходы

(  )

(86000)

(86000)

Прибыль (убыток) до налогообложения 

3123026

3123026

Текущий налог  на прибыль 

(    )

(749526)

(749526)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

2373500

2373500

Актив

Код

На конец 

Отчетного периода

1

2

3

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1203140

Нематериальные  активы

110

Основные средства

120

13455500

Незавершенное строительство

130

1643000

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные  финансовые вложения

140

Отложенные  налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

16301640

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

3348858

Запасы

210

в том числе:

2176720

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном  производстве

213

92200

готовая продукция  и товары для перепродажи

214

1079938

товары отгруженные

215

расходы будущих  периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным

153305

ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более  чем через 12 месяцев после

отчетной даты)

230

в том числе  покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой

2649045

ожидаются в  течение 12 месяцев после отчетной

даты)

240

в том числе  покупатели и заказчики

241

2642545

Краткосрочные финансовые вложения

250

1080500

Денежные средства

260

6786500

Прочие оборотные  активы

270

Итого по разделу II

290

14018208

БАЛАНС

300

30319848

Пассив

Код

На конец 

Отчетного периода

1

2

4

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

23200000

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(  )

Добавочный  капитал

420

500000

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии

с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии

с учредительными документами

432

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

470

3293500

Итого по разделу III

490

26993500

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1000000

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые  обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

1000000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

165000

Займы и кредиты

610

Кредиторская  задолженность

620

2161348

в том числе:

1123550

поставщики  и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

369200

задолженность перед государственными

107048

внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

550550

прочие кредиторы

625

11000

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате  доходов

630

Доходы будущих  периодов

640

Резервы предстоящих  расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

Итого по разделу V

690

2326348

БАЛАНС

700

30319848