Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

№ п/п

Активы и обязательства

Сумма (руб.)

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание¹

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном  счете

6 559 000

6

Добавочный капитал

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам 

395 800

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здания цехов

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль

920 000

22

Оборудование к установке 

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

26

Прибыль отчетного периода

2 373 500

27

Производственное оборудование в  цехах

2 010 000

28

Прочие дебиторы

15 000

29

Прочие кредиторы

3 800

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

32

Уставной капитал

23 200 000

№ п/п.

Группа активов

№ по таблице 1

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма

(руб.)

I

Внеоборотные активы

Основные средства

в том числе:

12 719 500

1

2

Административное здание

6 620 000

2

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

3

15

Здания цехов

1 650 500

4

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1 375 000

5

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство  и оборудование к установке

2 390 000

6

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

7

22

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения (нет)

-

Итого по группе I

16 484 500

II

Оборотные активы

Запасы 

в том числе:

3 733 135

8

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

9

19

Незавершенное производство

25 100

10

23

Основные материалы

1 800 500

11

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

12

30

Прочие материалы

102 500

13

31

Топливо

160 000

14

18

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

153 305

Дебиторская задолженность  в том числе:

2 187 865

15

1

Авансы у подотчетных лиц

920

16

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

17

12

Задолженность покупателей за отгруженную  продукцию

2 170 745

18

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства

в том числе:

6 650 500

19

4

Денежные средства в кассе

51 500

20

5

Денежные средства на расчетном  счету

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

21

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

Всего:

30 136 500

№ п/п.

Группа источников образования  активов

№ по таблице 1

Подгруппа или виды источников

Сумма

(руб.)

I

Собственные

Капитал в том числе:

26 933 500

22

6

Добавочный капитал

500 000

23

21

Нераспределенная прибыль

920 000

24

26

Прибыль отчетного периода

2 373 500

25

32

Уставный капитал

23 200 000

Итого по группе I

26 933 500

II

Заемные

Долгосрочные в том  числе:

1 000 000

26

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные в том  числе:

2 143 000

27

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

28

10

Задолженность по оплате труда

306 100

29

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

30

13

Задолженность поставщикам за приобретенные  материальные ценности и услуги

1 005 000

31

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

32

29

Прочие кредиторы

3 800

Итого по группе II

3 143 000

Всего:

30 136 500

№ п/п.

Содержание операций

Сумма (руб.)

Характер изменения (увеличения (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изме-нений

Актив баланса

Пассив баланса

Код строки баланса

Измене-ние

(+) или (-)

Код строки балан-са

Измене-ние

(+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Акцептованы счета поставщиков  за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную  стоимость

554 600

211

220

+

620

621

+

III

2

Внесена из кассы на расчетный  счет денежная наличность сверх установленного лимита

38 400

260

+        -

I

3

Выданы работникам суммы  наличных денежных средств под отчет

11 600

260

240

-

+

I

4

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет на командировочные  и хозяйственные расходы

ИТОГО:

250 000

11 600

261 600

260

260

240

-

-

+

622

-

IV

I

5

Депонирована невыданная заработная плата

6 200

622

625

+

-

II

6

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы с физических лиц

  35 400

622

624

+

-

II

7

Оплачены с расчетного счета организации:

счета поставщиков и  подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 206 000

260

_

620

621

_

IV

8

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу  организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные  расходы

300 000

240

260

-

+

I

9

Поступили деньги на расчетный  счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской  задолженности

ИТОГО:

1 900 000

10 000

1 910 000

240

260

260

240

-

+

+

-

I

I

10

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1 003 000

120

130

+

-

I

11

Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

140 000

260

_

610

_

IV

Общее изменение итога  баланса

-1041400

-1041400

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

22 950 000

02

Амортизация основных средств

10 230 500

04

Нематериальные активы

1 670 000

05

Амортизация нематериальных активов

295 000

07

Оборудование к установке

740 000

08

Вложения во внеоборотные активы

1 650 000

10

Материалы

2 263 000

19

Налог на добавочную стоимость  по приобретенным ценностям

153 305

20

Основное производство

25 100

43

Готовая продукция

1 291 730

50

Касса

51 500

51

Расчетные счета

6 599 000

58

Финансовые вложения

1 080 500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 005 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2 170 745

66

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

305 000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

1 000 000

68

Расчеты по налогам и  сборам

395 800

69

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

127 300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306 100

71

Расчеты с подотчетными лицами

920

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1 200

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

15 000

3 800

80

Уставный капитал

23 200 000

83

Добавочный капитал

500 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

920 000

99

Прибыли и убытки

2 373 500

ИТОГО:

40 662 000

40 662 000