Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2 373 500

40

-4600

41

4 600

43

2 373 500

Оборот

2 378 100

Оборот

4 600

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

№ счета

Остаток на 01.12.0Х

Оборот

Остаток на 31.12.0Х

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

22 950 000

1 003 000

760 000

23 193 000

01.1

760 000

760 000

2

10 230 500

760000

267 000

9 737 500

4

1 670 000

98 140

1 768 140

5

295 000

270 000

565 000

7

740 000

740 000

0

8

1 650 000

1 094 140

1 101 140

1 643 900

10

2 263 000

489 520

576 900

2 175 750

19

153 305

202 050

202 050

153 305

20

25 100

1 435 340

1 338 140

122 300

25

1 291 730

843 280

843 280

26

437 080

437 080

43

1 338 140

1 549 932

1 079 938

44

37 368

37 368

50

51 500

301 900

300 000

53 400

51

6 599 000

1 948 400

1 814 300

6 733 100

58

1 080 500

1 080 500

60

1 005 000

1 206 000

1 324 550

1 123 550

62

2 170 745

305 000

2 371 800

1 900 000

2 642 545

66

1 000 000

154 000

14 000

165 000

67

395 800

1 000 000

68

127 300

242 450

462 324 

615 674

69

306 100

114 500

144 228

157 028

70

296 900

360 000

369 200

71

920

11 600

12 650

-130

73

1 200

1 100

800

1 500

76

15 000

3 800

1 900

19 100

5 000

11 000

80

23 200 000

23 200 000

83

500 000

500 000

84

920 000

2 373 500

3 293 500

90

2 450 204

2 367 200

91

18 600

18 600

94

2 700

2 700

99

2 373 500

2 373 500

ИТОГО:

40662000

40662000

19090912

19090912

40652248

40652248

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных  сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

920

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших  материалов

1050

10

71

2

Выдано под отчет работникам:

Федчеко А.С.

Ахатовой А.Р.

ИТОГО:

2600

9000

11600

71

71

50

50

3

Отражены расходы на служебную  командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

7100

26

71

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

1000

26

71

5

0статок неиспользованных подотчетных  сумм Ахатовой А.Р. внесен в  кассу по приходно-кассовому ордеру

1900

50

71

6

Отражен остаток неизрасходованных  подотчетных сумм Федченко А.С., на которые  отсутствуют оправдательные документы

1600

94

71

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

12

2

Выдано под отчет

2600

12

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды

1000

12

6

Отражен остаток неизрасходованных  подотчетных сумм Федченко А.С., на которые  отсутствуют оправдательные документы

1600

Оборот

2600

Оборот

2600

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

1050

12

1

Оплачено кладовщи-ком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших  материа-лов

1050

Оборот

1050

Оборот

1050

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

12

2

Выдано под отчет

9000

12

3

Отражены расходы на служебную командировку

7100

12

5

0статок, неиспользо-ванных подотчетных  сумм, внесен в кассу по приходно-кассово-му  ордеру

1900

Оборот

9000

Оборот

9000

Сальдо на 31.12.0Хг.

№ п/п

Наименование счетов подотчетных  лиц

Остаток на 01.12.200Х

Оборот

Остаток на 31.12.200Х

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

ФедченкоА.С.

2600

2600

2

Резцова Е.А.

1050

1050

3

Ахатова А.Р.

9000

9000

ИТОГО:

1050

11600

12650

Показатель

За отчетный период

(декабрь)

Справочно (за январь-ноябрь 200Х г.)

За год

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2 010 000

21 540 000

23 550 000 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг

(1 548 832)

(16 155 474)

17 704 306

Валовая прибыль

461 168

5 384 526

5 845 694

Коммерческие расходы

(34 988)

(198 000)

232 988

Управленческие расходы

(430 780)

(2 180 000)

2 610 780

Прибыль (убыток) от продаж

-4 600

3 006 526

3 001 926

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

(  )

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы

18 600

202 500

225 700

Прочие расходы

(14 000)

(86 000)

100 000

Прибыль (убыток) до налогообложения

3 123 026

3 127 626

Текущий налог на прибыль

(  )

(749 526)

749 526

Чистая прибыль (Убыток) отчетного периода

2 373 500

2 378 100

АКТИВ

Код

На конец отчетного  периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04)

110

1 028 140

Основные средства (01)

120

13 455 500

Незавершенное строительство (07, 08)

130

1 643 900

Доходные вложения в материальные средства

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

16 127 540

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

3 348 858

В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности (10)

211

2 175 750

Животные на выращивании и откорме

212

Затраты в незавершенном производстве (20)

213

122 300

Готовая продукция и товары для перепродажи (43)

214

1 079 938

Товары отгруженные

215

Расходы бедующих периодов

216

Прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям (19)

220

153 305

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

(62, 73, 76)

240

2 649 045

В том числе покупатели и заказчики (62)

241

2 642 545

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

1 080 500

Денежные средства (50, 51)

260

6 786 500

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

14 018 208

БАЛАНС

300

30 145 748

ПАССИВ

Код

На конец отчетного  периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

23 200 000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

(              )

Добавочный капитал (83)

420

500 000

Резервный капитал в том числе:

430

Резервы, образования в соответствии с законодательством

431

Резервы, образования в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

470

3 293 500

ИТОГО по разделу III

490

26 993 500

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

1 000 000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

1 000 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

165 000

Кредиторская задолженность, в  том числе:

620

2 161 348

Поставщики и подрядчики (60)

621

1 123 550

Задолженность перед персоналом организации (70)

622

369 200

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

157 028

Задолженность по налогам и сборам (68)

624

615 674

Прочие кредиторы (76)

625

11 000

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочные краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

2 152 248

БАЛАНС

700

30 145 748