Ликвидность и платежеспособность банка

Введение

Глава 1 Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью  банка

1.1 Понятие ликвидности банка

1.2 Основные направления анализа  ликвидности баланса банка

1.3 Состояние банковской ликвидности  в РФ в современных условиях      

Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере доп. Офиса № 8601/0110

2.1 Характеристика банка

2.2 Анализ активных и пассивных  операций банка за период 2006-2008 гг

2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности

2.4 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

Глава 3 Пути повышения ликвидности  и платежеспособности банка

3.1 Рекомендации по повышению  ликвидности и платежеспособности  банка

3.2 Пути регулирования ликвидности  путем развития дилерских операций

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

 

Актуальность избранной темы обусловлена  тем, что как показывает анализ отечественной  банковской практики, просчеты в выборе стратегии управления ликвидностью являются одной из главных причин возникновения проблем банков, приводящих к банкротству. Так с 2008 года, когда на российском финансовом рынке разразился первый наиболее масштабный кризис ликвидности коммерческих банков, было отозвано более 80 лицензий. При этом в подавляющем большинстве заключений на отзыв лицензии одной из основных причин финансовой несостоятельности называются проблемы в управлении ликвидностью банка. Особенно настораживает то, что полная потеря банками платежеспособности и, соответственно, темпы отзыва лицензий у них по-прежнему высоки. Однако должного анализа причин, приводящих банки к кризису платежей и адекватных предложений по решению данной проблемы сделано не было. Вследствие чего, многие банки оказались неподготовлены к кризису финансового рынка, начавшегося в 2008 году, последствия которого для них могли оказаться менее катастрофичным.

Несмотря на наличие большого числа, в первую очередь зарубежных работ, затрагивающих вопросы управления ликвидностью (Долан Э.Дж., Э. Рид, Роуз П., Синки Дж. , мл. и др.) проблемы управления ликвидностью банка на нестабильных и зарождающихся финансовых рынках освещены не достаточно. Среди отечественных работ (Антипова О.Н., Жукова Е.Ф., О. И. Лаврушина, и др.), носящих в основном обучающий характер и базирующихся преимущественно на зарубежном опыте, что, безусловно, объясняется относительной новизной этого направления по управлению банковской деятельностью, пока еще отсутствуют специализированные монографии, посвященные данному вопросу. Основной упор в данных работах делается на изложение стратегии управления ликвидностью на развитых и стабильно работающих зарубежных рынках, а вопросы управления банковской ликвидностью на нестабильных рынках, и, прежде всего - организация управления данным процессом, практически не затрагиваются.

Поэтому остается очень актуальной как задача совершенствования существующих методов организации управления ликвидностью банка в современных российских условиях для текущей деятельности в банках, так и задача совершенствования по данному вопросу учебных программ и пособий для целей преподавания.

Исходя из сказанного, целью работы является изучение теоретических и  методологических основ ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка, особенностей в современных  условиях.

Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

1. Исследовать механизм управления  ликвидностью банка, основные  направления анализа ликвидности  баланса банка и платежеспособности  банка;

2. Выявить особенности организации  управления ликвидностью в России  в современных условиях;

3. Провести анализ финансового состояния банка, его активных и пассивных операций;

4. Провести анализ ликвидности  и платежеспособности банка

5. Разработать мероприятия по  управлению ликвидностью банка.

В качестве объекта исследования выступает Российский сельскохозяйственный банк.

Предметом исследования является процесс  управления банковской ликвидностью и  механизм его реализации в современных  условиях.

В процессе исследования применялись:

-различные методологические способы  и приемы - системный подход к  исследуемой проблеме, анализ, синтез классификации, приемы факторного анализа, научная абстракция, моделирование экономических процессов; 

-ключевые положения трудов основателей  экономической теории, отечественных  и зарубежных ученых о роли  управления финансами в условиях нестабильных рынков, Кейнса, Синки Дж. мл., П. Роуза, Тимоти У. Коха, Лаврушина О.И., Пановой Г.С., посвященных теории и практике управления ликвидностью банков;

-концептуальные подходы, реализованные  в законодательных и нормативных  актах Российской Федерации, в методических документах органов Государственного управления.

Практическая значимость работы состоит  в разработке и внедрении:

-Рекомендаций по оптимизации  управления ликвидностью в современных  российских условиях;

-Методик определения ликвидной  позиции банка и потребности банка в ликвидных средствах;

-Методики контроля за качеством  управления ликвидностью, используемых  в банковском надзоре.

Логика исследования обусловлена  поставленными целями и задачами данной работы и отражена в структуре  дипломной работы, состоящей из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений

Структура работы.

Во введении работы обосновывается актуальность исследования проблемы организации  управления ликвидностью российских банков в условиях кризиса, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.

В первой главе рассмотрено состояние  проблемы и теоретические основы управления ликвидностью. Рассмотрена  характеристика основных вопросов, связанных  с организацией управления ликвидностью. Уделено внимание особенностям управления ликвидностью в России в современных условиях.

Во второй главе проведен анализ ликвидности и платежеспособности банка.

В третьей главе представлены разработанные  автором мероприятия по управлению ликвидностью банка.

В заключении представлены выводы дипломной  работы.

Глава 1 Теоретические  основы управления ликвидностью и платежеспособностью  банка

1.1 Понятие ликвидности  банка

Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя основу характеристик надежности и устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики. [41, 652]

Бурное развитие экономических  отношений в мире за последние  столетия обусловили развитие и постоянное усложнение финансовой системы и как следствие банковской деятельности. Не обошел стороной этот процесс и вопросов управления банковской ликвидностью. В результате чего на каждом этапе развития стали меняться не только задачи и приемы управления ликвидностью, но постепенно изменяется экономическая сущность самого понятия ликвидность.

Учитывая серьезные отличия  функционирования в экономических  механизмах России и ряда западных стран, в настоящее время понятие  ликвидности в зарубежных и отечественных  источниках авторами трактуется различным образом, как по форме, так и по содержанию. Принципиальное различие определений, на наш взгляд, связано с различным объемом характеристик, приписываемых ликвидности и соответственно отражающих разной степени сложности банковский механизм.

Следует отметить, что большая часть  авторов осознанно или неосознанно  рассматривая понятие банковской ликвидности  применительно к разным уровням  развития банковской системы и экономики  в целом, не делают при этом ни каких  ссылок на то к какой модели банковской системы и финансового рынка относится их определение. Поэтому в учебной и специальной литературе сложилась определенная путаница в определениях понятия банковской ликвидности.

Одни авторы, в основном отечественные, ограничиваются наиболее простым определением ликвидности как способности превращения активов банка в денежные средства.[21, 235]

Другие авторы добавляют в понятие  ликвидности способность банка  своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам банка. Тем самым, включая в понятие ликвидности и понятие "платежеспособности" банка.[7, 36]

Полемика вокруг данного обстоятельства носит между специалистами дискуссионный  характер и состоит, главным образом, в определении являются ли данные термины синонимами либо один из них  включает другой.

Третью точку зрения на определение  ликвидности высказывают авторы добавляющие к понятию ликвидности  также способность банка привлекать средства по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы, и способность банка быть готовым  удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов.[73, 40]

Как показывает анализ деятельности крупнейших международных банков наиболее точно сущность понятия ликвидности, присущей им отражает третья точка  зрения на определение ликвидности. И хотя в России ситуация обстоит несколько иначе, курс на интеграцию в мировое сообщество взятый и государством и банковским сообществом позволяет утверждать, что данное определение стало применимо и к российским банкам, когда появилось масштабное взаимное проникновение мирового и российского банковского капитала, а соответственно и стандартов деятельности.

Использование прочих определений  ликвидности, возможно лишь либо при  значительном изменении существующего  состояния банковской системы и  финансового рынка, либо применительно к соответствующему состоянию финансового рынка и банковской системы, рассматриваемых в ретроспективе.

Анализ развития передовых финансовых рынков и банковских систем за последние  сто лет, с точки зрения эволюции понятия ликвидности[98] позволил нам выделить несколько основных уровней развития финансовых рынков и банковских систем, характеристики банковской ликвидности которых имеют между собой важные отличия, и к которым в соответствующих случаях применимы рассматриваемые в приложении 1 определения ликвидности представленные разными отечественными и зарубежными авторами.

Изначально (до 30-х годов 20-г столетия) понятие ликвидности включало в  себя лишь способность активов банка  превращаться ("перетекать") в  денежные средства и являлась одним из условий платежеспособности банка - его способности своевременно отвечать по своим обязательствам. А золотое правило банкира говорило о том, что размещать средства надо на те же сроки, на которые они привлечены. Финансовый рынок только нарождался, и банки, в основном, проводили депозитные, ссудные и обменные операции. Как таковых возможностей для регулирования ликвидности у них еще не было. Само же понятие "ликвидности банка" еще не было столь широко употребляемым, как сегодня. Это произошло лишь во второй половине 30-х годов, после публикации работ известного экономиста Джона Мейнарда Кейнса.

Дальнейшее развитие понятия "банковской ликвидности" связано с эволюцией  ее источников.

Очередным шагом стало фактическое  вхождение понятия "платежеспособности" составной частью в понятие "ликвидность", а также появление в 1930 году теории перемещаемости, согласно которой любой ликвидный актив может быть использован для покрытия обязательств. Банк мог удовлетворять свои потребности в ликвидности не только за счет наличности (средств в кассе и на корреспондентских счетах), но и за счет активов, способных свободно обращаться на вторичном рынке.

Важным моментом в развитии понятия "ликвидность банка" стало появление  на финансовом рынке эмитентов, выпускавших  собственные ценные бумаги, чья устойчивость не вызывала сомнений у участников рынка, а потребности в привлечении средств были достаточно велики. Эмитентами выступали государство и наиболее крупные транснациональные корпорации.[67, 64]

Клиентам банка нужны не только надежные сбережения и своевременные платежи, но и банковские кредиты для развития деятельности. Поэтому и требования к ликвидному банку повышались. Чтобы считаться ликвидным, банк, наряду с выполнением обязательств, должен был стать способным к кредитованию клиентов, переучету коммерческих векселей.

И, наконец, с появлением в 60-70-е  годы надежного механизма межбанковского кредитования и большого роста предложения  временно свободных средств сформировалась теория управления пассивами, согласно которой потребность в ликвидности банки могли обеспечивать за счет привлечения дополнительных ресурсов, прежде всего межбанковских кредитов и займов в Центральном банке.

Ликвидность для коммерческого  банка выступает, как способность  банка обеспечивать своевременное  выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Нормативный документ Банка России («Инструкция» от 16 января 2004г. № 110-И) определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

Известный ученый Дж. Синки следующим  образом рассматривает данное понятие: «Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы ликвидности».[74, 458] Данное определение, имеет с одной стороны, прикладной практический характер (функциональность в разрезе определений экономических понятий характерна для западной литературы в целом). С другой стороны она передает именно банковскую специфику.