Ликвидность и платежеспособность банка

Для регулирования ликвидности  мы предлагаем сделки прямого РЕПО с Банком России, которые позволяют получать кредиты ЦБ по низким ставкам, а также обладают спекулятивной привлекательностью, при этом уровень рисков не повышается.

В дипломной работе мы предложили ситуацию, когда банк привлекает вклады населения на 1 год в размере 10 млн. руб. по ставке 12% и выдает кредиты также на 1 год под 24%. Расчеты приводятся в табл. 3.1.

Если же будет применяться схема  с прямым РЕПО с ЦБ, то за счет использования  сделок прямого РЕПО с ЦБ прибыль  увеличивается на 0,12 млн. руб. или  на 11,6%. Дополнительный доход возникает из-за положительной разницы между купонной доходностью ОФЗ и ставкой кредита ЦБ, поэтому покупать следует только госбумаги с достаточным купоном - это наиболее длинные ОФЗ, хотя они и обладают большей дюрацией (чувствительностью цены к изменению рыночных процентных ставок). Но, как уже отмечалось, вероятность роста доходности госбумаг невелика из-за положения на фондовом рынке РФ в условиях кризиса, а во-вторых, рынок ГКО-ОФЗ практически полностью контролируется Министерством финансов РФ, Банком России, Сбербанком РФ и Пенсионным Фондом РФ, которые придерживаются весьма консервативной стратегии и не допускают значительных курсовых колебаний. Таким образом, риск вложений в государственные ценные бумаги минимален. Риск же контрагента по сделкам прямого РЕПО близок к нулю.

Таким образом, банк, создавая дополнительный доход от предоставления такого рода услуг, может значительно увеличить  свою прибыль без увеличения объема статей баланса.

 

Список использованных источников

 

1.              Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

2.      Налоговый кодекс РФ.

3.              Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

4.              Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2000.-410с.

5.      Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт -Банкир», 2003.-245с.

6.         Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2006 - 464с.

7.      Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2008. -с.36

8.              Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2008.- С.46-49

9.         Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. - 2004.- 80с.

10.    Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2004.- 98с.

11.            Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.-396с.

12.            Банковская система России (Настольная книга банкира). - М.: Дека.- 2003. книга II.-С. 63.

13.            Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 2005.-265с.

14.            Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2005. т. II. часть 1. - С. 6.

15.    Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2005.

16.            Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. - М.: Логос, 2006.-450с.

17.            Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки.- 2007.- №48.

18.       Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. - 2006. - 216с.

19.    Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система.- М.: Финансы и статистика.- 2005.- 186с.

20.            Букато В.PL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004.-350с.

21.            Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2004.-235с.

22.       Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии.- № 6. 2000. - с. 41.

23.    Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи. - 2008. - 94с.

24.            Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит.-2009. № 1. -С.23-30

25.            Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит.- № 16. 2008. - С.35-40

26.    Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2008. -С.28-34

27.    Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала // Бухгалтерия и банки.- 2008. № 12.- С.48-56

28.            Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело. - №15. 2008.-С.46-55

29.       Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации» М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ.- 2005. - 226с.

30.            Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело.- №3. 2008. -С. 56-60

31.            Деньги, кредит, банки, Под ред. Белоглазовой Г.Н., Учебник. Издательство: Юрайт-Издат.- 2005

32.    Егорова Н.Е., Смулов A.M. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики // Менеджмент в России и за рубежом.- №5. 2008.- С.62

33.       Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. -2005. - 196с.

34.    Иванов А.Н. Анализ надежности банков.- М.: Русская деловая литература.- 2006. - 160с.

35.            Ильясов C.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления. М.: Юнити , 2001.-369с.

36.       Казак А.Ю. Финансы и кредит. М.: Капитал. -2006. - 184с.

37.            Казимагомедов А.А. Развитие системы банковского обслуживания населения в условиях реформирования экономики. / Дисс. на соиск. учен. степ. докт. экон. наук. Санкт-Петербург, 2005.

38.            Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1978.

39.    Кенэ Ф. Избранные экономические произведения: Пер. с франц. М., 1966.

40.    Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 477 с.

41.    Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. - М.: Инфра-М, 2001. - 652с.

42.    Ленин В.И. Развитие капитализма в России. Полное собр. соч.: Изд.5-е.

43.       Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские технологии.- № 3. 2009. - с. 80.

44.            Маркс К. Капитал: Т.2. Маркс К. и Энгельс Ф. Сочинения: Т.24. М.: Госкомиздат, 1961.

45.    Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 2000. -221 с.

46.            Мехряков В.Д. Повышение личных доходов населения как фактор стабилизации экономики.//Финансы.- 2008.-№1.- С. 65.

47.    Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. М: Изд. Москов. универ. 2004.

48.            Мировой рынок ссудных капиталов / Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М. Экономическое образование, 2002.-210с.

49.       Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело.- № 1. 2009. - 28с.

50.            Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. - 2009. - №2. С.46-49

51.            Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009-2011 год. // Деньги и кредит. - 2008. №12.

52.    Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М: ИКЦ "ДИС", 2006.-328 с.

53.       Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - № 3. 2009. - с. 25.

54.            Поморина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков. // Банковское дело, №9, 2007 г. С.26-28

55.       Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело.- № 3.2008.- с.38.

56.    Проскурин А.М. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений // Банковское дело.- №8. 2008. - с. 38.

57.            Ракитская Г.Я. Проблемы и перспективы России: Сб. статей. М.: Институт перспектив и проблем страны. Академия естественных наук, 2004

58.       Саммерс Б.Д. Оценка риска активов // Коммерсант.- № 98. 2008. - с. 18.

59.            Смирнов А.С. Управление ресурсами коммерческого банка. // Финансовый бизнес.- №12. 2008.-С.40-42

60.    Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы. // Деньги и кредит.- №9. 2008.- С.36-38

61.       Стребков И.М. Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков // Банковские услуги.- № 9. 2008. - с.48.

62.            Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости и эффективности финансовой деятельности банка. // Банковское дело.- №16. 2008.-С.31-36

63.       Тиханин В.Б. Построение потоковой методики мониторинга финансовой устойчивости банка // Банковская газета.- №18. 2008. - с. 8.

64.            Фоломьев А.Н. Устойчивость предприятий в рыночном хозяйстве: В кн. Экономика и организация рыночного хозяйства. М.: Прогресс, 2005.

65.            Хикс Дж.Р. Стоимость и капитал. М.: Прогресс-Универс, 1993.

66.            Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М.: Метаинформ, 2004.

67.       Чернов М.Г. Доходность, ликвидность, риск // Банковские технологии.- № 4. 2008.- с. 64.

68.            Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. - 2008.- №4 .С.45-49

69.       Шепелев С.Б. Рейтинговая оценка деятельности кредитных организаций // Банковское дело. - №6. 2008. - с.40.

70.            Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.:Финансы и статистика, 2000г.-510с.

71.       Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт» М.: Финансы и статистика. 2006 - 160с.

72.            Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий. ~М: Финансы и статистика. 2001.

73.       Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело.- № 8. 2008. - с.40.

Приложение 1

Коэффициенты по ликвидности 

№

Нормативы (%)

Нормативы, установленные ЦБ РФ

1             Н1(норматив достаточности капитала)   H1=ЛАм/ОВм*100%, где  - высоколиквидные активы

- обязательства банка по счетам  до востребования.Min = 11%

2             Н2(норматив мгновенной ликвидности)   Н2=ЛАт/ОВт*100%, где  ликвидные активы,

- обязательства до востребования  и на срок до 30 дней. Min = 20%

3             Н3(норматив текущей ликвидности)         Н3=Крд/(К+Од)*100%, где  - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

- обязательства банка по кредитам  и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на  рынке долговым обязательствам  банка сроком погашения свыше года.Min = 70%

4             Н4(норматив долгосрочной ликвидности)              Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%, где  - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204. Max = 120%

 

. Приложение 2

 

Рис.2.1. Организационная структура  доп.офиса № 8601/0110

 

Приложение 3

Анализ ликвидности коммерческого  банка

№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	Периоды			Изменения
				01.01.07	01.01.08	01.01.09	(6-5)	(7-6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Высоколиквидные активы (ЛАм), руб.			996371	1066512	1165072	107	109
2	Ликвидные активы (ЛАт), руб.			1698551	2401156	2621557	141	109
3	Всего ликвидных активов, руб. (1+2)			2694922	3467688	3786649	129	109
4	Обязательства до востребования (ОВм), руб.			3900513	4120891	5191618	106	126
5	Обязательства до востребования и  на срок до 30 дней (ОВт), руб.			1566620	2486320	2516395	159	101
6	Обязательства по кредитам, депозитам  и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб.			129829	202873	135180	156	67
7	Итого обязательств (4+5+6)			5596962	6810084	7843193	122	115
8	Капитал (К), руб.			216557	1511966	1437249	698	95
9	Обязательные резервы банка  в ЦБР, (Ро), руб.			125311	283578	316907	226	112
10	Кредиты выданные и депозиты размещенные  сроком свыше 1 года, (КРД), руб.			39335	480118	648081	122	112
11	Совокупные активы А, руб.			2343855	5409693	6380829	231	118
12	Коэффициент мгновенной ликвидности  Н2, (1:4)*100%	Мин 20%	Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден Н2<20% - увеличивается временной период оплаты долга	25.55%	25.88%	22.44%	101	87
13	Норматив текущей ликвидности  Н3, % (2:5)	Мин 70%	Н3<70% - не сбалансированность активов  и пассивов	108.42%	96.57%	104.18%	89	108
14	Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8))	Мак 120%	Н4>120% - несбалансированность кредитной  и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов	11.36%	28.0%	41.22%	246	147
15	Норматив общей ликвидности  Н5, % (2: (11-9))	Мин 20%	Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка	76.56%	46.84%	43.23%	61	92