Методы управления кредитными рисками. Порядок формирования использования и учета резервов на возможные потери по ссудам

 

Элемент системы  управления	Содержание элемента
	Риск  продукта	Риск  заемщика
	Неблагоприятное изменение курса  валют и т.д.	Изменение надежности банка – заемщика. Отказ в предоставлении кредита  другими кредиторами и т.д.
Оценка степени риска	Оценка делового риска. Оценка источника  погашения долга. Оценка порядка  погашения основного долга и  процентов. Оценка открытой валютной  позиции. Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи  и т.д.	Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: На основе системы финансовых коэффициентов путем анализа  денежного потока На основе менеджмента На основе сбора информации из внешних источников, в том числе  путем посещения клиента. Оценка кредитоспособности физического лица: На основе анкетирования На основе системы скорринга Путем изучения кредитной  истории На основе показателей  платежеспособности и т.д.
Мониторинг риска	Распределение обязанностей по мониторингу  отдельных продуктов банка (между  кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренними контролем, рабочим  местом) Определение и отслеживание динамики контрольных показателей  риска продукта: Процентной маржи по группам  продуктов и услуг Экономических нормативов кредитного риска Соотношения кредитов и депозитов Степени диверсификации кредитных  продуктов по видам ссуд и кредитным  инструментам Соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные	Распределение обязанностей по мониторингу  риска отдельных групп заемщиков Определение и отслеживание динамики контрольных показателей  риска заемщика: Показателей кредитоспособностей  заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые  одной группе заемщиков Степени диверсификации заемщиков  по характеру деятельности, форме  собственности, отраслевой и региональной принадлежности Разработка стандартных  требований банка к заемщикам Разработка требований к  обеспечению, диверсификации маржи  обеспечения и контроль за его  качеством

 

 

 

 

Элемент системы управления	Содержание элемента
	Риск продукта	Риск заемщика
	операции; Работа с проблемными Ссудами Создание достаточных  резервов на покрыти6е убытков по ссудам Разработка внутренних положений  о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента

 

Совокупный  кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности  в системе управления им. Особенности  определяют прежде всего сущностью  таких понятий, как «кредитный портфель»  и «качество кредитного портфеля».

Совокупный  кредитный риск – это риск кредитного портфеля у коммерческого банка.

К числу дискуссионных  проблем, связанных с этим видом  кредитного риска, относятся:

• Понятие кредитного портфеля;
• Его структура;
• Понятие качества кредитного портфеля;
• Методы оценки  его качества, включая степень совокупного кредитного риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Виды управления кредитными рисками

 

Для оценки кредитного риска (количественного  измерения предполагаемых убытков) используются различные методы: статистический, аналитический, комбинированный и  др.

Статистический  метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших  место при прошлых решениях, и  составлением прогноза на будущее. Размер риска определяется в виде среднестатистического  показателя как отношение суммы  невозвращенных кредитов и невыполненных  прочих обязательств клиентами к общему объему выданных кредитов. Общий объем потерь от кредитных операций оценивается как произведение совокупной суммы обязательств заемщика перед банком и вероятности потерь при проведении кредитных операций с ориентацией на прошлое.

Аналитический метод оценок кредитного риска наиболее распространен. Он основан на анализе  и счислении различных коэффициентов и показателей, характеризующих прежде всего финансовое состояние заемщика, его возможность вернуть долг банку вместе с причиняющимися процентами, а также на учете качества обслуживания им долга и других факторов риска, которые определены в Положении ЦБ   РФ от 26.03.2004 № 254- П «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Это позволяет все кредиты из портфеля банка подразделить  на пять  групп кредитного риска, что дает  возможность рассчитать  величину возможных потерь в целом по всему кредитному портфелю банка, поскольку по каждой группе установлен свой коэффициент риска.

Комбинированный метод оценки кредитного риска заключается  в сочетании аналитического метода  оценки на основе расчета и  анализа  кредитоспособности заемщика с экспертной оценкой отдельных факторов риска, не подлежащих количественному измерению, но оказывающих влияние на возможность  и способность заемщика вернуть  кредит.

 Все методы  управления кредитными рисками банков целесообразно разделить на внутренние, т.е. осуществляемые менеджерами банка, и внешние, за которые ответственны органы пруденциального надзора.

Внутренние методы управления кредитным  риском

К внутренним методам управления кредитным риском относятся методы, которые непосредственно используют в своей работе сами коммерческие банки. Они разнообразны: по содержанию, по степени воздействия на уровень кредитного риска, по сложности процедур их реализации на практике и т.д.

Основные  методы управления кредитным риском в коммерческих банках – дифференциация заемщиков, вознаграждение за риск, диверсификация заемщиков, вознаграждение за риск, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, их  хеджирование и деление. Содержание этих методов целесообразно рассматривать в рамках их классификации в зависимости от степени воздействия на уровень кредитного риска. Такая классификация предусматривает четыре способа воздействия на кредитный риск, соответствующие определенным стадиям кредитного процесса:

1.Предотвращение (избежание) кредитного риска;

2.Сохранение кредитного риска;

3.Снижение степени кредитного риска;

4.Передача риска третьим лицам.

Так, на стадии знакомства с потенциальным заемщиком  в процессе рассмотрения его документации, предоставленной в банк для  получения  об отказе в кредитовании по различным  причинам. В данном случае отказ  от кредитной сделки преследует цель упредить (предотвратить явный кредитный  риск, сопровождающий эту сделку).

Сохранение  кредитного риска у банка предполагает возмещение ему заемщиком потерь от реализации риска. Вознаграждение за риск может осуществляться  в  форме взимания банком повышенной процентной ставки за выдаваемый кредит или в  виде получения права на участие  в бизнесе заемщика. Это может  быть право на детальную информацию о деятельности через приобретение долей участия в уставном капитале заемщика; согласование принципиальных решений. Таким образом, данный способ управления кредитным риском сводится к более тщательному контролю деятельности предприятия- заемщика.

В подавляющем  большинстве случаев, осуществляя  кредитные операции, банки стремятся  минимизировать кредитный риск. Снижение степени кредитного риска заключается  не в денежной компенсации возможных  потерь банка от невозврата кредита (и процентов), а в проведении определенных организационных мероприятий и  аналитических процедур (преимущественно  на первоначальной и двух последующих  стадиях кредитного процесса), направленных на выявление риска и его минимизацию.

К методам  минимизации кредитного риска можно  отнести дифференциацию заемщиков, диверсификацию кредитных вложений ограничение рисков, деление рисков. О содержании этих методов в управления кредитным риском можно судить на основании данных таб. 2.

Таблица 2

Методы  минимизации кредитных рисков и  их содержание

 

     

Название	Содержание
Дифференциация заемщиков	Оценка кредитоспособности ссудозаемщика; определение условий кредитования исходя из его рейтинга
Диверсификация кредитных вложений	Использование на практике разных объектов и форм кредитования; сочетание мелких и крупных ссуд; создание филиалов для снижения территориального и  отраслевого рисков; балансирование кредитного портфеля по срокам, изменение  доли кредиов в общей сумме  банковских активов и т.д.
Ограничение рисков	Применение лимитов объема крупных  кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных средств  банка; лимитирование объемов кредитования одного заемщика, отдельных отраслей
Деление рисков	Сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов на основе синдицированного кредита.

 

 

Передача (перевод) кредитного риска – это совокупность методов кредитным риском в основном на последней стадии кредитного процесса – мониторинга кредитов. Сущность методов перевода риска заключается  в компенсации материальных потерь кредитора за счет третьих лиц, которые  способны более эффективно управлять  кредитным риском (без потерь для  себя). Обычно это партнеры по сделке, страховые компании, инвесторы, специализированные фирмы и др. Способы перевода кредитного риска:

1.Изменение прав требований по кредитному договору (новация, отступное, цессия) на основании норм ГК РФ;

2.уступка требований по кредитному договору третьему лицу (другому банку) на основании ст. 382 ГК РФ

3.страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов в пользу банков – кредиторов страховым компаниям, а также объектов кредитования и (или) их залогового обеспечения (от пожара, удара, молнии, взрыва газа, стихийных бедствий, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и пр.)

     4.хеджирование кредитных рисков

     5. секьюритизация кредитного риска.

Последние два  из перечисленных методов перевода кредитного риска (хеджирование и секьюритизация) представляют собой финансовые новации, которые расширяют возможности современного риск – менеджмента, но которые пока не используются в отечественной банковской практике из-за отсутствия законодательной и нормативной базы.

Как видно  из вышеизложенного, банки располагают  достаточно широким набором инструментов по регулированию и управлению кредитным  риском.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

 Кредитный  портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом  риска и уровня доходности. Главное  требование к формированию кредитного  портфеля заключается в том,  что портфель должен быть сбалансированным,  т.е.  повышенный риск по одним  ссудам должен компенсироваться  надежностью и доходностью других  ссуд.

 

Внешние методы управления кредитным  риском

В России пруденциальное регулирование банковской деятельности осуществляется государством в лице ЦБ РФ. Оно сводится к косвенному воздействию на кредитные риски  банков посредством:

1.Установления обязательных нормативов кредитного риска, которые представляют собой единообразные нормы для всех коммерческих банков

2.Контроля их выполнения

В первую очередь к нормативам кредитного риска относится нормативов достаточности собственных средств – Н1, равный отношению собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных с учетом риска. Минимальное значение по данному нормативу составляет 10 – 11%

Кроме того, рассчитываются:

1.Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – Н6

2.Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим акционерам (участникам), - Н 9.1;

3.Совокупная величина риска по инсайдерам банка – Н 10.1

4.Максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7

Норматив  максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), учтенным векселям, займам, кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканной банком по своим гарантиям, к величине собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение Н6 установлено ЦБ РФ на уровне 25%. Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров, участников банка ()как юридических, так и физических лиц В случае, если вклад акционера (участника) в уставный капитал банка не превышает 5 % его величины, а если он составляет 5 % и более, то кредитный риск таких акционеров и участников регулируется нормативом Н 9.1.