Межбанковские операции

ГОУ ВПО

Уфимский Государственный  Авиационный Технический Университет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая Работа

По предмету «Банковский  учет и аудит»

Тема «Межбанковские операции»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Уфа 2012

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….3

1. Сущность и значение корреспондентских отношений…………………..5

1.1 Корреспондентские отношения  между кредитными организациями….5

1.2 Значение корреспондентских отношений для кредитных организаций…....................................................................................................8

2. Межбанковские операции, их виды и особенности……………………..10

2.1 Виды межбанковских  операций…………………………………………10

2.2 Межбанковские расчеты …………………………………………………12

2.3 Межбанковский кредит…………………………………………………...16

3. Банковские гарантии, их учет……………………………………………...22

4. Расчетная часть……………………………………………………………..31

Заключение…………………………………………………………………….33

Список использованных источников…………………………………………35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Порядок осуществления  кредитными организациями межбанковских операций регулируется Федеральными законами от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "О валютном регулировании и валютном контроле", нормативными актами Банка России.

В процессе осуществления  межбанковских операций кредитные  организации на договорных началах  вправе:

- привлекать и размещать  друг у друга средства в  форме вкладов (депозитов) и  кредитов;

- осуществлять расчеты  через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга;

- совершать другие  взаимные операции, предусмотренные  лицензиями, выданными ЦБ РФ.

Корреспондентские отношения  между кредитной организацией и  ЦБ РФ осуществляются на договорных началах и предполагают следующее:

1) списание средств  со счетов кредитной организации  производится по ее распоряжению  либо с ее согласия, за исключением  случаев, предусмотренных федеральным  законом;

2) при недостатке средств  для осуществления кредитования клиентов и выполнения, принятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться за получением кредитов в ЦБ РФ на определяемых им условиях;

3) кредитная организация  ежемесячно сообщает в ЦБ РФ  о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом;

4) кредитные организации  устанавливают корреспондентские  отношения с иностранными банками,  зарегистрированными на территориях  оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом ЦБ  РФ.

Актуальность работы состоит в том, что увеличение объемов межбанковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Цель курсовой работы раскрыть сущность понятия межбанковские операции и рассмотреть все аспекты, касающиеся данной темы.

Исходя из данной цели,   в курсовой работе основное внимание было уделено решению следующей задачи: рассмотреть все аспекты, касающиеся понятия «межбанковские операции».

Объектом исследования данной курсовой работы является организация корреспондентских отношений.

Предметом исследования выступает система организационных, финансовых и других отношений, возникающих  в процессе осуществления межбанковских операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и значение корреспондентских отношений

1.1 Корреспондентские  отношения между кредитными организациями

 

Корреспондентские отношения  – традиционная форма банковских связей, используемая в основном при  обслуживании внешней торговли и  включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Корреспондентские отношения  могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленного для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать более мелким банкам консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить ценные бумаги по их поручению.

 В соглашениях о корреспондентских отношениях предусматривается круг хозяйствующих органов, которые будут участвовать в расчетах, перечень операций по счетам и документов по их совершению, условия платежа и порядок обмена информацией между ними.

 Операции по корреспондентским счетам проводятся одним банком по поручению и за счет другого банка, т.е. носят локальный характер. Поэтому для корреспондентских отношений, скажем, со ста банками, нужно открыть сто счетов. Положительной стороной здесь является то, что расчеты идут, минуя расчетные центры, поэтому ускоряются.

 Операции по корреспондентскому  счету осуществляются в пределах  кредитового сальдо. Комиссия начисляется  с оборота по дебету и с  оборота по кредиту счета. По  состоянию на определенную в  соглашении дату банки-корреспонденты производят выверку расчетов по счету и направляют друг другу выписки из лицевого счета комитента.

Комитентом называется одна из сторон в соглашении о совершении платных услуг, по поручению которой  и за ее счет осуществляются указанные в соглашении операции.

 Под комиссионером  понимается другая сторона в  соглашении о совершении платных  услуг, осуществляемых за комиссионное  вознаграждение, которая производит  по поручению комитента и за  его счет указанные в соглашении  действия. При участии, в сделке третьих лиц комиссионер не отвечает за выполнение ими своих обязательств.

 Основными преимуществами  системы прямых корреспондентских  отношений между банками являются:

-    существенное  ускорение расчетов;

-    возможность  применять новые виды банковских услуг, в частности, связанные с учетом банками-корреспондентами векселей.

 Таким образом,  используя систему корреспондентских  счетов, банки существенно экономят  свои издержки, устанавливают доверительные  отношения друг с другом, что  особенно важно в связи с усилением конкуренции в банковской сфере за привлечение средств инвесторов.

 К особенностям  корреспондентских отношений можно  отнести следующие:

1.    Основные  записи делаются по счету "Лоро". Эти записи являются решающими  для обеспечения своевременности платежа и начисления процентов.

2.    Операции  по счету "Ностро" проводятся  по методу зеркальной бухгалтерии. 

3.    В случае  отсутствия денег на корреспондентском  счете может быть предоставлен  кредит в установленном порядке. 

4.    Зачисление средств на корреспондентский счет производится по распоряжению банка-корреспондента по платежным поручениям клиентов; списание средств - на основании платежных поручений клиентов, указанных корреспондентом, по платежным поручениям без предварительного акцепта плательщика. Операции по этим счетам выполняются бесплатно с возмещением телеграфных и телетайпных расходов.

5.    По остаткам  средств на корреспондентском  счете проценты в пользу корреспондента  не начисляются. 

6.    Не допускается  использование средств с корреспондентских счетов на цели прямых и портфельных инвестиций, в оплату недвижимости и прав на недвижимость, а также на приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

7.    Для установления  коммерческим банком корреспондентских отношений с зарубежными банками необходима генеральная лицензия Центрального банка, позволяющая полностью или ограниченно осуществлять операции в иностранной валюте как на территории страны, так и за границей.

 Практика открытия корреспондентских счетов банкам-корреспон-дентам выгодна для российских банков, поскольку эти счета (счета "Лоро") позволяют привлечь дополнительные ресурсы.

 Для открытия корреспондентских  отношений зарубежному банку  посылается письмо с приложением  копий устава, генеральной лицензии, отчета о деятельности банка. Если зарубежный банк соглашается на установление корреспондентских отношений, то он в качестве первого шага открывает счет и договаривается о тайном коде, который исключает злоупотребление счетами со стороны третьих лиц. Банки сообщают друг другу также списки ответственных должностных лиц, образцы подписей.

 Корреспондентские  отношения используются для предоставления  услуг клиентам банков, в первую  очередь для проведения их  документарных и бездокументарных операций.

 Для расчетов предприятий  нашей страны с зарубежными  контрагентами характерны документарные  операции, т.е. платежи, совершаемые  на основе документов, удостоверяющих  факт перевозки товара, его оценку, страховку и состояние. К таким  документам относятся морские коносаменты, авиационные и железнодорожные накладные, страховые полисы, счета-квитанции, свидетельства о происхождении товара, сертификаты качества, справки о весе груза. Указанные расчеты производятся в форме документарного инкассо и документарного аккредитива на платной основе. Как правило, банки заранее обмениваются каталогами тарифов за оказываемые услуги.

 

 

1.2 Значение корреспондентских  отношений для  кредитных организаций

 

Увеличение объемов  международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских  отношений возросло в связи с  тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг.

В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки  разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

Таким образом, понятие  «корреспондентские отношения» в настоящее  время вышло за традиционные рамки  только договоренности между банками  о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.

Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.

Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической  возможности проведения расчетов с  тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д.