Модели построения отчета о финансовых результатах в россии и в соответствии с МСФО

Сальдо счета

01.10

01.11

01.12

01.01

01

5756500

5756500

5756500

6844730

02

3405080

3452457

3499834

3448760

Остаточная стоимость

2351420

2304043

2256666

3395970

№ п/п

Содержание операции

Количество

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Начислен налог на имущество за   4 квартал

–

14174

91.2

68

№ п/п

Содержание операции

Количество

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Получена прибыль от продаж за 4 квартал

–

191142

90.9

99

2

Получен убыток от прочих доходов и расходов

–

21454

99

91.9

В целом за 4 квартал получена прибыль

–

169688

–

–

налог на прибыль169688 *20%

–

33938

–

–

№ п/п

Содержание операции

Количество

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Начислен налог на прибыль за 4 квартал

–

33938

99

68

Начислен НДС покупателям

190830

Предъявлен НДС к возмещению из бюджета

102193

Подлежит к уплате в бюджет

88637

Подлежит возмещению из бюджета

–

Код счета

Название счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

Основные средства

5756500

–

1189800

101570

6844730

–

02

Амортизация  ОС

–

3405080

98450

142130

–

3448760

04

НМА

835000

–

–

–

835000

–

05

Амортизация НМА

–

147500

–

14530

–

162030

07

Оборудование к установке

370000

–

–

158900

211100

–

08

Вложения во внеоборотные активы

825000

–

364800

1189800

–

–

10

Материалы

671890

–

252840

250628

674102

–

19

НДС

–

–

102193

102193

–

–

20

Незавершенное производство

22780

–

753916

677936

98760

–

25

Общепроизводственные

 расходы

–

–

255130

255130

–

–

26

Общехозяйственные расходы

–

–

92639

92639

–

–

43

Готовая продукция

645865

–

677936

846900

476901

–

44

Коммерческие расходы

–

–

22128

22128

–

–

50

Касса

750

–

154200

150490

4460

–

51

Расчетный счет

2635600

–

962220

1314713

2283107

–

58

Финансовые вложения

3000000

–

–

–

3000000

–

60

Расчеты с поставщиками

–

502500

1023933

669933

–

148500

62

Расчеты с покупателями

–

945375

1251000

939800

–

634175

66

Краткосрочные кредиты и займы

–

80000

44000

4000

–

40000

68

Расчеты  по налогам и сборам

–

197900

269532

407490

–

335858

69

Расчеты с органами социального страхования

–

63650

67400

58516

–

54766

70

Расчеты по оплате труда

–

144050

169239

193760

–

168571

71

Расчеты с подотчетными лицами

460

–

6440

6440

460

–

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

151710

9000

143359

165779

145840

25550

80

Уставный капитал

–

7000000

–

–

–

7000000

82

Резервный капитал

–

1680000

–

–

–

1680000

83

Добавочный капитал

–

320000

–

–

–

320000

84

Нераспределенная прибыль

–

145000

–

411250

–

556250

90

Продажи

–

–

1251000

1251000

–

–

91

Прочие доходы и расходы

–

–

22494

22494

–

–

99

Прибыли и убытки

87000

362500

466642

191142

–

–

Итого

15002555

15002555

9641291

9641291

14574460

14574460

на

31 декабря

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

31

12

Организация

ООО "ЭКОС".

по ОКПО

57493563

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

0268020258

Вид экономической 
деятельности

производство промышленной продукции

по 
ОКВЭД

33.26

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

65

16

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

На

31 декабря отчётного года

На

1 октября отчетного года

На

31 декабря года, предшествующего  предыдущему

Пояснения

Наименование показателя

1

2

3

4

5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

673

688

Результаты исследований и разработок

–

–

Нематериальные поисковые активы

–

–

Материальные поисковые активы

–

–

Основные средства

3396

2351

Доходные вложения в материальные ценности

–

–

Финансовые вложения

–

–

Отложенные налоговые активы

–

–

Прочие внеоборотные активы

211

1195

Итого по разделу I

4280

4234

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1250

1341

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

–

–

Дебиторская задолженность

146

152

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

3000

3000

Денежные средства и денежные эквиваленты

2288

2636

Прочие оборотные активы

–

–

Итого по разделу II

6684

7129

БАЛАНС

10964

11363

На

31 декабря отчётного года

На

1 октября отчетного года

На

31 декабря года, предшествующее

го предыдущему

Пояснения

Наименование показателя

1

2

3

4

5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

7000

7000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

 –

)

(

 –

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

–

–

Добавочный капитал (без переоценки)

1680

1680

Резервный капитал

320

320

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

556

421

Итого по разделу III

9556

9421

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

–

–

Отложенные налоговые обязательства

–

–

Оценочные обязательства

–

–

Прочие обязательства

–

–

Итого по разделу IV

–

–

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

40

80

Кредиторская задолженность

1368

1862

Доходы будущих периодов

–

–

Оценочные обязательства

–

–

Прочие обязательства

–

–

Итого по разделу V

1408

1942

БАЛАНС

10964

11363

Руководитель

Главный 
бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

№ п/п

Наименование показателя

Сумма, тыс.руб.

за 9  месяцев

За 4 квартал

За год

1

Выручка-нетто от продажи продукции собственного производства

4471

1060

5531

2

Себестоимость проданной  продукции

3855

847

4702

3

Коммерческие расходы

74

22

96

4

Начисленные к уплате проценты по кредитам

8

4

12

5

Штрафы, пени, начисленные к получению

4

–

4

6

Налог на имущество

141

14

155

7

Убыток от списания оборудования

1

2

3

8

Суммы дебиторской задолженности,  по которой истек срок исковой давности

27

–

27

9

Убытки от хищений, виновники которых не установлены

6

–

6

10

Постоянные налоговые обязательства

12

–

12

11

Рассчетно – кассовое обслуживание

–

1

1