Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ОАО «Уфамолзавод»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2013 в 12:04, курсовая работа

Описание работы

Бухгалтерский учет является системой, которая измеряет параметры деловой активности и представляет их в виде отчета и конечных выводов для принятия решений руководством компаний. Финансовые отчеты - это документы, которые предоставляют информацию в денежной форме на индивидуальном уровне или на уровне предприятия. Руководители, принимающие решения используют эту информацию для составления практичных бизнес-планов. В то время , как новые программы влияют на деловую активность, Бухгалтерский учет следит за финансовым пульсом компании.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………...….….….2

1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….3

2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..3

3. Баланс на начало отчетного периода….…..…………………………………7

4. Аналитические данные………………………………………...……..……...17
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период……………………………………………………..17
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ……………………17
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»………………….19
Аналитическая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»…………………………………………………………………..20
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………………………………………………20
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………21
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………………………………...21

5. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…10

6. Главная книга………………………………………………………………….22

7. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………...16

8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....29

9. Баланс на конец периода…………………………………………………......30

10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……..31

Список литературы………………………….………………………..….……...32

Скачать архив (60.35 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Федеральное агентство по образованию.doc

— 435.00 Кб (Скачать файл)

 

 

6. Главная книга  (Счета синтетического учета)

02

Амортизация основных средств

 

Сн=0

140 508,4746

30 000

120 000

Об Д=140 508,4746

Об К=150 000

 

Ск=9491,5254




01

Основные средства

 Сн=45 928 926,4

  
 

2 810 542,3729

Об Д = 0

Об К=2 810 542,3729

Ск=43 118 756,91

  



04

Нематериальные активы

Сн= 144 172

 

2 542

  

Об Д=2 542

Об К= 0

Ск = 146 714

  



 

08

Вложения во внеоборотные активы

2 542

2 542

   

Об Д=2 542

Об К=2 542

Ск=0

  



 

 

10/А (Антиоксидант  GRINDOX 1021 )

Сырье и материалы

 Сн=9 658 137,29

  

3 700 700,322

1 680 301,035

1 746 560,438

3 093 693,2

Об Д=3 700 700,322

Об К=6 520 554,673

Ск=6 838 282,939

  



 

 

 

 

10/В ( Какао- порошок  PV-2)

Сырье и материалы

 Сн=281716,2

  

32 6779,661

8 898,305085

72 027

150 064,2

47 700

Об Д=335 677,9661

Об К=269 791,2

Ск=347 602,9661

  



10/Б (жир растительный- аналог молочного жира)

Сырье и материалы

 Сн=11948842,95

  
 

3 250 747,78

5 736 533,04

1 751 670,11

Об Д=0

Об К=10 738 950,93

Ск=1 209 892,02

  



      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20/Б (Масло Крестьянское)

Основное производство

 Сн=0

  

78 000

20 280

1 746 560,438

5 736 533,04

150 064,2

2 499 054

7 600

78 173,0384

129 043,6948

9 547 950

750

Об Д=10 445 308,41

Об К=9 547 200

Ск=898 108,41

  



 

 

 

10/Д (прочее)

Сырье и материалы

 Сн=241 171,2

  
 

3 556

7 600

2 740

Об Д=0

Об К=13 896

Ск= 227 275,2

  



 

 

 

 

10/Г (сахар)

Сырье и материалы

 Сн=5 334 132,36

  

3 788 674,5

1 239 500

2 499 054

1 133 680

Об Д=3 788 674,5

Об К=4 872 234

Ск=4 250 572,86

  



 

 

 

 

 

 

 

25

Общепроизводственные расходы

 Сн=0

  

100 000

26 000

16 949,2

48 252,8268

78 173,0384

46 523,3384

Об Д=172 949,2

Об К=172 949,2




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20/в (Масло Даренка)

Основное производство

 Сн=0

  

57 000

14 820

3 093 693,2

1 751 670,11

47 700

1 133 680

2 740

46 523,3348

76 798,1281

5 959 272

Об Д=6 224 624,773

Об К=5 959 272

Ск=265 352,7729

  



 

 

 

 

 

20/А (Масло Уральские просторы)

Основное производство

 Сн=0

  

1 680 301,035

3 250 747,78

72 027

1 239 500

3 556

244 000

63 440

48 252,8268

79 653,0771

5 392 725

787 030

Об Д=6 681 477,719

Об К=6 179 755

Ск=501 722,7189

  



 

 

 

 

69

ЕСН

   
 

63 440

20 280

14 820

26 000

33 800

Об Д=0

Об К=158 340

 

Ск= 158 340




26

Общехозяйственные расходы

Сн=0

  

130 000

33 800

1 694,9

120 000

79 653,0771

129 043,6948

76 798,1281

Об Д=285 494,9

Об К=285 494,9




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40

Выпуск продукции

   

5959272

5859272

100 000

Об Д=5959272

Об К=5959272

 

Ск= 0




 

 

50

Касса

Сн=1601440

  

1073100

609 000

1 392

Об Д=1073100

Об К=610 392

Ск=2 064 148

  



 

 

 

68

Расчеты по налогам и сборам

   

1410920,872

1 960 474,576

1 109 028,814

1 198 281,966

208

Об Д=1410920,872

Об К=4267993,356

 

Ск= 2857072,484




 

 

 

 

 

 

 

 

51

Расчетный счет

Сн=6858,560

  

2 563 789

27 977 704

1 073 100

44 000

22 000

4 470 636

4 366 826,38

2 542

Об Д=30 541 493

Об К=9 979 104,38

Ск=27 420 948,62

  



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

58

Финансовые вложения

Сн=18 293 000

  
 

 

Об Д=0

Об К=0

Ск=18 293 000

  



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

 

 

Сн= 1 700 000

609 000

208

1 392

244 000

78 000

57 000

100 000

130 000

1 600

Об Д=610 600

Об К=610 600

 

Ск= 1 700 000




 

 

 

60

Расчета с поставщиками и подрядчиками

 

Сн=34 343 000

44 000

22 000

4 470 636

4 366 826,38

2 542

3 700 700,322

666 126,058

326 779,661

58 820,33898

8 898,305085

1 601,694915

3 788674,5

681 961,42

16 949,2

1 694,9

1694,9

258,46

2 542

458

Об Д=8906004,38

Об К=9 257 159,76

 

Ск=34 694 155,38




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

Сн=6930 000

  

12852000

7270300

7855404

2563789

27977704

Об Д=27977704

Об К=30541493

Ск=4366211

  



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

НДС по приобретенным ценностям

 Сн=0

  

666 126,058

58 820,33898

1 601,694915

681 961,42

1 694,9

258,46

458

1409225,972

Об Д= 1 410 920,872

Об К=1 410 920,872




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90

Расход

Доход

1 960 474,576

1 109 028,814

6 179 755

1 198 281,966

5 959 272

9 547 200

2 023 691,644

12 852 000

7 270 300

7 855 404

Об Д=27 977 704

Об К=27 977 704

Ск=0

  



 

99

Убытки

Прибыль

1 600

2023691,644

Об Д=1 600

Об К=2023691,644

 

Ск=2022091,644




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

91

Расходы

Прибыль

1 600

1 600

Об Д= 1 600

Об К=1 600

 

Ск=0




 

 

 

43/1 (Масло Уральские  просторы)

Готовая продукция

 Сн=12 648

  

5 392 725

787 030

6179755

Об Д=6 179 755

Об К=6 179 755

Ск=12 648

  



 

 

 

 

 

43/2 (Масло Крестьянское)

Готовая продукция

 Сн=80 548

  

9 547 950

750

9 547 200

Об Д=9 547 200

Об К=9 547 200

Ск=80 548

  



 

 

 

 

 

 

 

 

43/3 (Масло Даренка)

Готовая продукция

 Сн=52 800

  

5 859 272

100 000

5 959 272

Об Д=5 959 272

Об К=5 959 272

Ск=52 800

  



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

84

Нераспределенная прибыль

 

Сн=8 531 000

2 810 169,491

140 508,4746

ОбД = 2 810 169,491

Об К=140 508,4746

 

Ск=5 861 338,984




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

 

Сн=31 566 000

   

Об Д =0

Об К = 0

 

Ск=31 566 000




 

97

Расходы будущих периодов

Сн=2 466 000

  
   

Об Д= 0

Об К= 0

Ск= 2 466 000

  



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

82

Резервный капитал

 

Сн=19 618 000

   

ОбД = 0

Об К=0

 

Ск=19 618 000




 

 

 

 

 

 

 

7. Расчет себестоимости  выпущенной готовой продукции

 

 

Оборот по К20 = СнД20+ОбД20-  СкД20 – себестоимость выпущенной готовой продукции.

Себестоимость масла  Уральские просторы = 0+6681477,719- 501722,7189 = =6 179 755 руб.

Себестоимость масла  Крестьянское = 0+ 10445308,41-898108,4112 =

= 9 547 200 руб.

Себестоимость масла Даренка = 0+ 6 224 624,773 – 265 352,7729 =

= 5 959 272 руб.

 

7.1 Расчет финансового  результата деятельности организации

 

 

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ОАО «Уфамолзавод»