Операции по кладам в Сбербанке России

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание:

Раздел 1. Введение……………………………………………………….

Раздел 2. Теоретическая часть………………………………………..

1. Операции по  вкладам населения……………………………………

1. Виды вкладов населения и их характеристика…………………….
2. Технология получения процентов по вкладам………………………
3. Операции по срочным вкладам…………………………………………
4. Неподвижные вклады……………………………………………………..
5. Порядок распоряжения вкладами……………………………………….

3. Учет операций по вкладам ……………………………………………

4. Операции по кладам в Сбербанке России…………………………..

4.1.    Виды вкладов населения в Сбербанке России…………………….

2. Общий порядок совершения операций по вкладам в Сбербанке России………………………………………………………………………….

3. Порядок перевода вкладов в Сбербанке  России………………………………………………………………………

4. Процентная политика по вкладам в Сбербанке России…………

5. Тенденции и перспективы развития вкладных операций……….

Раздел 3. Практическая часть………………………………………………

Раздел 4. Заключение………………………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Осуществляя депозитные (вкладные) операции, банк должен учитывать следующие правила:

• депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в дальнейшем;
• в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие депозитных счетов и форм депозитов;
• при осуществлении депозитных операций необходимо обеспечивать взаимосвязь между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
• особое внимание следует уделить срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;
• банк должен стремиться к тому, чтобы резервы невовлеченных в активные операции средств были минимальными;
• следует принимать меры по развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что также способствует привлечению депозитов.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью написания курсовой работы является изучение порядка организации работы с депозитными  операциями коммерческого банка. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

• изучены теоретические аспекты осуществления депозитных операций;
• определен порядок учета операций по вкладам граждан, механизм учета процентов по депозитным операциям;
• определен порядок распоряжения вкладами;
• установлен порядок осуществления операций по вкладами в Сбербанке России.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики. 
Объектом исследования выступает деятельность Сбербанка России.

 

1. Операции по  вкладам населения

1.1. Виды вкладов населения и их характеристика

 Учреждения коммерческих банков  России принимают от населения  вклады: до востребования, срочные, целевые на детей, срочные депозиты, пенсионные вклады, вклады с ежемесячной  выплатой процентов и другие  виды вкладов. Наибольшее разнообразие вкладов населения представлено в Сберегательном банке России. 
Вклады до востребования принимаются как на имя определенного лица, так и на предъявителя, а вклады других видов - только на имя определенного лица. 
Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого принят или зачислен вклад. Вклад может быть внесен на имя другого лица, которое при этом становится вкладчиком. Открытие одного счета на имя двух и более лиц не допускается. 
По вкладам на предъявителя правом совершения приходных и расходных операций пользуется лицо, предъявившее сберкнижку "на предъявителя" и контрольный лист к ней. 
Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения банка на срок не менее одного года. 
Срочные депозиты принимаются на срок три месяца, шесть месяцев и один год. 
Целевые вклады на детей принимаются на срок 10 лет на имя лиц в возрасте до 16 лет. 
Вкладчиками коммерческого банка могут быть граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Дополнительные взносы принимаются в любых суммах. Остаток вклада после совершения операции может составлять любую сумму. 
Вкладчик вправе иметь в банке любое количество счетов по вкладам и хранить их неограниченный срок. Банк выплачивает по вкладам доход в виде процентов или выигрышей, размер которых устанавливается Советом директоров банка. В зависимости от уровня инфляции и дохода банка процентные ставки по вкладам могут увеличиваться или уменьшаться банком в одностороннем порядке. Доходы по вкладам подлежат налогообложению в случае, если процент по вкладу превышает ставку рефинансирования. Налогом облагается сумма такого превышения. 
Совершение операций по вкладу производится при первоначальном взносе на основании заполненного ордера, при дополнительном взносе - приходного ордера, при получении части вклада - расходного ордера. В ордере вкладчик записывает свою фамилию, имя и отчество, номер счета, сумму взноса либо получаемую сумму, дату совершения операции и расписывается. 
При заполнении алфавитной карточки вноситель указывает фамилию, имя и отчество вкладчика, вид вклада, адрес, год рождения и к какой группе населения вкладчик относится. Если лицо, вносящее вклад, является неграмотным или затрудняется заполнить карточку, то ее может заполнить контролер (оператор). Неграмотный вкладчик должен предъявлять паспорт при каждом получении денег по вкладу.  
При открытии лицевого счета вкладчику либо лицу, вносящему вклад, выдается сберкнижка. Лицевые счета хранятся в картотеках, которые специальным образом опечатываются заведующим или контролером банка по окончании рабочего дня. 
В случае закрытия отделения или филиала банка хранившиеся в нем лицевые счета по вкладам передаются в головное или другое отделение банка, где до переоформления на новые счета они помещаются в отдельную картотеку. Перечисление таких счетов на новые счета производится только при явке вкладчика. Новому счету присваивается порядковый номер счета отделения банка, принявшего лицевые счета из другого отделения банка.

 

 

 

1.2. Технология получения процентов по вкладам

Проценты – это вознаграждение, выплачиваемое банком вкладчику за размещение денежных средств. Согласно требованию ЦБ РФ, кредитные организации обязаны начислять проценты по вкладам ежедневно. Формально так и происходит, но фактически проценты выплачиваются клиенту согласно условиям договора. Если день выплаты оказывается выходным, клиент получает свой доход в следующий за ним первый рабочий день.

По вкладам до востребования вкладчики получают доход в виде процентов от суммы вклада. Для исчисления процентов банки пользуются специальными таблицами. Проценты, исчисляемые при приходных операциях, называются процентами начисленными, проценты, исчисляемые при расходных операциях, - процентами списанными. При записи в лицевом счете проценты начисленные присоединяются к выведенному после предыдущей операции остатку процентов, а проценты списанные вычитаются из этого остатка; после присоединения или вычитания процентов по данной операции выводится и записывается в лицевом счете остаток процентов, начисленных до конца года. 
По истечении операционного года при годовом заключении счетов остаток процентов, числящихся на 1 января на лицевом счете вкладчика, причисляется к сумме вклада. 
Доход по вкладам на предъявителя выплачивается в размере, установленном для вкладов до востребования. 
По срочным вкладам, внесенным на определенный срок, проценты исчисляются исходя из суммы его хранения. Проценты по срочным вкладам начисляются за истекшее время - в конце операционного года или при выплате вклада. При этом в конце операционного года проценты начисляются только по тем срочным вкладам, которые хранились не менее одного года. При закрытии счета ранее срока, доход по вкладу выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования.  
При начислении процентов на депозиты могут использоваться простые ставки процентов (11.1) и сложные ставки процентов (11.2). 
Сумма процентов по простой ставке:

I = i P / 100 ,   (11.1)

где: i - начисляемые проценты (ставка процентов по вкладу); 
P - первоначальная сумма депозита.  
 
Сумма процентов по сложной ставке процентов:

I = P [(1 + i / 100)n - 1],  (11.2)

где: n - количество раз начисления процентов за срок депозита.  
Начисление сложных процентов можно осуществлять табличным методом, для этого существуют специальные таблицы начисления сложных процентов.

1.3. Операции по срочным вкладам

Срочный вклад — банковский вклад, по которому устанавливается определённый срок хранения (от нескольких месяцев до нескольких лет). Такой вклад хранится в банке в размере внесённой суммы и возвращается вкладчику полностью вместе с процентами. По срочным вкладам не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. За досрочное изъятие средств на вкладчика налагается штраф или по условиям договора процент по возвращаемому вкладу снижается до минимального значения.

Благодаря срочности вкладов банк может более точно планировать их использование в своём обороте. Поэтому процентные ставки по таким счетам выше, чем по сберегательным вкладам. К тому же срочные счета не требуют значительных расходов по обслуживанию, что также отражается на вознаграждении вкладчика.

Внесение средств подтверждается сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом.

Чаще всего используется договор об открытии вклада и внесении средств на депозитный счет клиента. В этом договоре указаны дата открытия вклада, данные о вкладчике, внесенная сумма, валюта, срок депозита, процентная ставка и другие условия.

На основании договора об открытии счета банк формирует так называемое юридическое дело, содержащее все документы и сведения, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), документы, касающиеся направления банком положенных сообщений налоговому органу.

Операции по срочным вкладам производятся в порядке, установленном для вкладов до востребования, с учетом следующего:  
-    по срочным вкладам прием дополнительных взносов не производится;  
-    каждый взнос, размер которого не ограничен, сделанный вкладчиком или вносителем, учитывается как отдельный срочный вклад и записывается в отдельный лицевой счет; 
-    на каждый внесенный срочный вклад вкладчику выдается отдельная сберкнижка. 
Выдача части срочного вклада не производится. Вклад выплачивается в полной сумме вместе с начисленными процентами. Если вкладчик, получая срочный вклад, желает оставить часть его на дальнейшее хранение, то оставляемая сумма учитывается соответственно как новый срочный вклад. При этом оформляется новый лицевой счет и вкладчику выдается сберкнижка по новому лицевому счету. 

1.4. Неподвижные вклады

Неподвижные вклады - вклады, по которым в течение длительного времени не производилось никаких операций: вклады до 10 руб. и свыше 10 руб. Если по неподвижным вкладам до 10 руб. в течение пяти лет не производились операции, то в июне каждого года они условно закрываются. В каждом учреждении банка составляются списки таких вкладов по видам вкладов в трех экземплярах. В списках указываются номер лицевого счета, фамилия, имя, отчество и другие данные о вкладчике. Списки проверяются и подписываются заведующим учреждения банка. 
Все экземпляры списков вместе с лицевыми счетами, отправляются в головное отделение банка, где проверяются управляющим и главным бухгалтером. Выдача вклада производится в операционном отделе банка. 
По неподвижным вкладам свыше 10 руб. производятся аналогичные операции, если по вкладу не происходило никакого движения в течение 10 лет. Ежегодно в июне также производится списание средств. Составляются списки в трех экземплярах. Карточки лицевого счета изымаются из общей картотеки и в дальнейшем хранятся в отдельных опечатанных картотеках. На неподвижные вклады не перечисляются целевые вклады на детей и срочные вклады. 
При явке вкладчика расходные операции могут совершаться только с разрешения заведующего филиалом банка или начальника операционного отдела. Если вклад не закрывается, то лицевой счет возвращается в общую картотеку. В списке делается соответствующая пометка.

 

 

 

 

 

 

1.5. Порядок распоряжения  вкладами

Вкладом в учреждении Сбербанка или любом другом коммерческом банке распоряжается вкладчик либо его представитель. Представителем вкладчика является лицо, имеющее доверенность, которая может быть выдана как на разовое получение суммы с вклада, так и на длительное распоряжение вкладом. 
Вкладом, внесенным кем-либо на имя несовершеннолетнего лица, распоряжаются: до достижения им совершеннолетия - любой из его родителей или опекун, по достижении совершеннолетия - он сам, но с согласия любого из его родителей или попечителя. 
Вкладчики -иностранные граждане и лица без гражданства, находящиеся в России, распоряжаются своими вкладами на общих основаниях. Вкладчики - граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие за границей, могут распоряжаться своими вкладами путем выдачи доверенностей представителям, находящимся в России. 
Перевод вкладов за границу осуществляется в порядке, установленном законодательством России. Переводы за границу вкладов, образовавшихся за счет сумм, полученных по праву наследования или по завещанию, сделанному вкладчиком на случай своей смерти, осуществляются по поручениям специальной комиссии адвокатов - Инюрколлегии. При этом Инюрколлегия направляет банку, где хранится вклад, следующие документы: сберкнижку, доверенность вкладчика или наследника, свидетельство о праве на наследство или завещание. При их получении в банке проверяется правильность их оформления и дается указание о списании вклада для перечисления на счет Инюрколлегии. 
Вкладчик при открытии счета или по действующим счетам при явке в банк оформляет контрольную информацию. В этом случае он может по телефону получать информацию о состоянии счета, а также по телефону подавать заявления, определенные банком. При наличии у вкладчика нескольких счетов по вкладам контрольная информация по ним может быть одинаковой или разной по желанию вкладчика. Ранее указанная контрольная информация по желанию вкладчика может быть изменена только им самим.  
Контрольная информация используется как дополнительная мера по идентификации вкладчика в следующих случаях:  
предоставление вкладчику информации по телефону;  
прием от вкладчика заявлений по телефону;  
прием заявления об утрате сберегательной книжки;  
прием заявления о переводе вклада на истребование части вклада из другого структурного подразделения;  
несоответствие подписи вкладчика образцу;  
наличие сомнений в личности вкладчика;  
предъявление вкладчиком в качестве удостоверения личности военного билета, временного удостоверения личности гражданина или удостоверения беженца при совершении расходных операций, совершаемых наличным или безналичным путем.