Операции по кладам в Сбербанке России

При выплате всей суммы вклада контролер должен отчислить процент на сумму вклада до конца года, причислить остаток процента к сумме вклада и оформить выдачу всего вклада. Каждое действие должно записываться в лицевом счете

на отдельной строке. В конце записей контролер должен указать: "Вклад выплачен" и поставить свою роспись. На сумму причитаемых процентов составляется мемориальный ордер. В сберегательной книжке операция по выдаче всего вклада записывается двумя строками: на одной указывается сумма приписанных процентов, а на второй - выплаченная сумма. Сберегательная книжка погашается надписью от руки или штампом "Вклад выплачен". Надпись подписывается контролером. Сберегательная книжка затем надрывается вверху и внизу.

Контролер в операционном дневнике указывает: номер счета по вкладу, фамилию и инициалы вкладчика, сумму выданного вклада и причисленных процентов. После проверки правильности   оформления   операции   кассир   подписывает записи в ордере и сберегательной книжке, оставляет их у себя и производит выплату денег.

В конце операционного дня на сумму причисленных процентов по вкладам составляется общий ордер. Закрытый лицевой счет помещается в картотеку закрытых счетов текущего года. На алфавитной карточке контролер делает отметку: "Счет закрыт", указывает дату и расписывается. Карточка должна помещаться в архивную алфавитную картотеку.

При автоматизированной выдаче и приему вкладов контролер проверяет правильность записи машинных операций в документах. Затем подписывает эту запись в сберкнижке и в ордере.

Начисление процентов по вкладам. Причитающиеся за год проценты вкладчику начисляются в конце года к сумме вклада. Данная операция выполняется учреждениями Сберегательного Банка в первый рабочий день нового года. В этот день операции с начислением не производятся. Установлен порядок, по которому проценты исчисляются вперед до конца года на сумму полных рублей принятого или выданного вклада.

При совершении вкладчиками операций проценты начисляются  по  следующему  порядку.   Выводится  остаток процентов по предыдущей операции. При приходной операции проценты прибавляются к выведенному остатку, а приходные проценты вычитаются из него. Начисление, отчисление и остаток процентов получает отражение в лицевом счете вкладчика. По истечении года остаток процентов присоединяется к основной сумме вклада.

При первом предъявлении сберегательной книжки вкладчиков в филиале Сберегательного Банка делается запись о причитающихся вкладчику процентов за год. Если вкладчик не предъявлял сберегательную книжку несколько лет, то за каждый год проценты записываются цифрами, а остаток вклада - прописью. С согласия вкладчика может быть записана сумма процентов за весь период без деления по годам.

4.3. Порядок перевода вкладов в Сбербанке  России

Все учреждения Сбербанка выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в другие отделения Сбербанка для зачисления на счета по вкладам или для выплаты наличными деньгами, а также наличных денег для перевода на счета по вкладам в других учреждениях Сбербанка России. Филиалы Сбербанка принимают от граждан поручения о переводе сумм, вносимых наличными деньгами, для выплаты их наличными деньгами в других учреждениях Сбербанка. 
За выполнение переводов вкладов и наличных денег взимается плата в размере, устанавливаемом Сбербанком России. Плата за перевод именных вкладов не взимается, если: вклад, находящийся на хранении не менее трех месяцев до дня перевода, переводится полностью или частично на имя самого вкладчика; вклад независимо от суммы и срока хранения переводится на имя самого вкладчика между учреждениями Сбербанка, подчиненными одному отделению Сбербанка, а также между любыми филиалами, находящимися в пределах данного административного района или города. Во всех остальных случаях плата за перевод взимается. 
Учреждения Сбербанка совершают только именные переводы. Заявление о переводе вклада может быть подано в учреждение Сбербанка, где ведется лицевой счет по этому вкладу, или в учреждение Сбербанка, в которое должен быть переведен вклад, либо в одно из отделений Сбербанка, которым подчинены указанные учреждения Сбербанка. Вместе с заявлением о переводе части или всей суммы вклада должна быть представлена сберкнижка. В случае утраты сберкнижки или если вкладчик ее не получал, об этом должно быть указано в заявлении о переводе. 
Заявление о переводе вклада вместе со сберкнижкой вкладчик может переслать по почте. Учреждение Сбербанка, в которое вкладчик обратился за справкой по данному вопросу, должно рекомендовать ему послать заявление и сберкнижку заказным письмом. Если перевод не может быть выполнен по тем или иным причинам (несоответствие подписи вкладчика, отсутствие денег на счете и т.д.), документы должны быть возвращены по тому адресу, откуда они получены. 
Вкладчику предоставляется право дать учреждению Сбербанка, где хранится его вклад, поручение на длительное время о переводе из этого вклада определенных сумм. Срок действия поручения не более трех лет. 
Заявление о переводе составляется и подписывается вкладчиком в соответствии с инструкциями. Заявление и сберкнижка, принятые учреждением Сбербанка, в которое вкладчик хочет перевести вклад, в день их приема пересылаются заказным письмом в отделение Сбербанка, которому подчинено учреждение Сбербанка, выдавшее сберкнижку. 
Контролер (оператор) составляет на переводимую сумму в тот же день комплект авизо, который состоит из четырех экземпляров: первый - кредитовое авизо, второй - ответное кредитовое авизо, третий - копия кредитового авизо, отчетная и четвертый - копия кредитового авизо. Первый и второй экземпляры отсылаются заказным письмом в отделение Сбербанка, в подчинении которого находится учреждение Сбербанка, куда переводится вклад. Третий и четвертый экземпляры кредитового авизо направляются в бухгалтерию отделения Сбербанка в составе ежедневного отчета. 
Выплата вклада может производиться и на основании телеграфного подтверждения перевода. Наряду с переводами по вкладам до востребования осуществляются операции по другим видам вкладов, в частности, срочных вкладов, целевых вкладов на детей, условных вкладов, вкладов на предъявителя.

2. Процентная политика по вкладам в Сбербанке России

Процент, устанавливаемый Сберегательным Банком, не стимулирует население к хранению денежных средств, не принимает во внимание инфляционные процессы.

Установленные в 1992 году проценты по вкладам на уровне 15% годовых немного сдержали отток средств из Сберегательного Банка, но не решили проблемы обесценения денег. Не были защищены интересы большинства вкладчиков.

С другой стороны, следует учитывать, что процент по вкладам населения является частью процентной политики государства. Это связано с тем, что вклады населения занимают значительное место в общем объеме привлеченных кредитных ресурсов. Следовательно, всякое изменение процентов, выплачиваемых по вкладу, приведет к изменению стоимости кредита. Основной фактор формирования процента по пассивным операциям - это состояние спроса и предложения на кредитные ресурсы. Если спрос на кредит увеличивается, то идет повышение процентов по активным операциям. Соответственно, кредитные ресурсы требуют пополнения, а это приводит к повышению процентов по пассивным операциям. Предлагаемые Сберегательным Банком процентные ставки не могут быть оценены с точки зрения оптимальности их соответствия условиям настоящего момента. Повышение процентов за кредит было необходимо для поднятия значимости этой категории, а повышение процентов по вкладам требовалось в связи с инфляцией.

Эффективная процентная политика Сберегательного Банка должна строиться на следующих основных принципах: достижение оптимального привлечения средств во вклады, получение всеми подразделениями Сберегательного Банка прибыли, обеспечение  социально-экономической защищенности вкладчиков. Чтобы этого достигнуть, безусловно, нужно принять ряд комплексных мер.

Для совершенствования процентной политики Сберегательного Банка следует исходить из усиления стимулирования стабильного и длительного хранения денежных средств. Также целесообразно компенсировать населению потери от инфляции.

В лучшем случае реальная процентная ставка должна распадаться на собственно процент, который обеспечивает приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный коэффициент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. Должны приниматься в расчет рост и дифференциация доходов населения.

Выявленная сущность процента, его функции, факторы, влияющие на процентные ставки, позволяют сформулировать основные принципы формирования процентной политики.

1. Уровень процентов должен находиться в зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Повышение спроса должно    определять    повышение    процентных    ставок    по активным операциям.

2.         Процентная ставка должна быть связана со сроком хранения средств, а по кредитным операциям - со сроком предоставления    ссуды.     Очевидно,    что    целью    данного увязывания является привлечение средств населения на более длительные     сроки.     Продолжительное     изъятие     средств обуславливает  необходимость  установления   более   высоких процентов.

3.         Процентные ставки по активным операциям должны быть больше процентных ставок по пассивным операциям. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности.

4.         Установление льгот для определенных групп населения. Данное положение     исходит из принципа социальной дифференциации процента по вкладам.

В условиях высокой инфляции проценты должны выполнять гарантийно-страховую роль, быть формой социально-экономической защиты вкладчиков.

Все эти принципы должны учитываться в комплексе мероприятий для формирования эффективной процентной политики. К сожалению, в настоящее время нет реальных экономических условий для реализации всех принципов, но соблюдение некоторых из них становится объективно необходимым.

Сберегательным Банком стоит задача превратить процент в средство управления сберегательным процессом, найти дополнительные каналы привлечения сбережений.

6. Тенденции и перспективы развития вкладных операций

Повышение эффективности сбережений требует проведения ряда мероприятий. Данные мероприятия могут охватывать общие цели социально-экономической политики, структуру и систему хозяйственных связей.

Всемерно должно развиваться предложение товаров и услуг. Важную роль здесь играют учреждения Сберегательного Банка, которые аккумулируют денежные средства населения.

Значительная доля сбережений сейчас находится в наличном виде. Эта масса денег "давит" на рынок. На современном этапе задача состоит в том, чтобы деньги вложить в те отрасли, которые смогут дать быструю отдачу, смогут покрыть дефицит нужных товаров, принесут высокий процент рентабельности.

От надежности и выгодности форм сбережений, их вариантности зависит активизация сберегательного процесса.

К сожалению, в настоящее время сберегательное дело находится на     низком уровне развития, отсутствуют разнообразные формы сбережений,   услуги населению и гибкость процентной политики, несовершенны методы обслуживания. Появившиеся коммерческие банки имеют право аккумулировать средства населения. Это приводит к обострению конкуренции за привлекаемые денежные средства.

Вроде бы в условиях дефицита люди должны охотнее вкладывать деньги в Сберегательный Банк. Но в условиях инфляции. Начинает преобладать другая тенденция, которая выражается в покупке населением "ненужных" товаров с одной целью - избавиться от наличных денег. Данный процесс можно назвать бегством" от  бумажных  денег. Такое  настроение увеличивает  денежную несбалансированность.

Необходим дифференцированный подход всей банковско-сберегательной системы к нуждам и проблемам всех слоев населения. Внедрять новые формы сбережений возможно только с учетом много аспектного сберегательного процесса.

Работа в данном направлении должна учитывать социальную структуру вкладчиков и тенденции ее развития, психологическое предпочтение тех или иных форм накопления, исторически сложившиеся стереотипы, привязанности определенных возрастных групп к сохранению денег на счетах по вкладам.

Следует обратить особое внимание на целевые вклады. В условиях инфляции, обращения денег в материальные ценности и нематериальные формы богатства они могут играть важную роль в поиске населением ликвидных способов помещения сбережений. В сложившейся ситуации население нежит от рубля, расходует деньги на приобретение средств, постройку объектов, стоимость которых постоянно возрастает. Стихийность использования денег на приобретение товаров долгосрочного пользования ликвидируется предоставлением жилищных вкладов. Это направление является прямым способом реализации сбережений с учетом мотива накопления на приобретение жилья. Спрос на такие объекты имеет тенденцию ускоренного роста.

Другая группа новых видов вкладов - это целевые товарные вклады. Сберегательный Банк может перенять опыт зарубежных банков или прибегнуть к их помощи. Сберегательный Банк вправе приобрести необходимые ему товарные фонды.

Сберегательному Банку должно быть предоставлено право деятельности по реализации товаров. Особенностью целевого накопления является отсутствие процентов. Данное направление весьма выгодно для Сберегательного Банка с финансовой стороны вопроса.

Можно предположить, что форма сбережения, которая обеспечит доступ к дешевым товарам, будет пользоваться популярностью. Однако надо помнить и осторожно относиться к этому виду вкладов во избежание потери доверия населения к банковско-сберегательной системе. Данный вид вклада можно внедрять только в случае реального удовлетворения вкладчиков.

Теперь можно перейти к социальной группе новых вкладов. Сберегательный Банк должен проявлять стремление к стимулированию аккумуляции сбережений различных социальных групп. С переходом к рыночной экономике встает вопрос о социальной защите "слабых групп" населения (в особенности пенсионеров). Депозитарная политика должна приобрести социальный уклон. Должны появиться новые организованные формы сбережений. К ним можно отнести пенсионные вклады с повышенным процентом. По данному виду вклада должны совершаться только приходные операции.