Операции по кредитованию юридических лиц, их оформление, учет и совершенствование (долгосрочное кредитование)

    3 Анализ долгосрочного кредитования юридических лиц в ОАО «Белвнешэкономбанк» 

    Банковский  кредит является одной из главных  статей дохода банков, а также выполняет  важные функции в системе общественного  производства. С помощью банковского  кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах. Что касается кредитной деятельности ОАО «Белвнешэкономбанк», то в табл. 3.1. отражены основные показатели, характеризующие кредитную деятельность.

      Таблица 3.1 – Основные показатели, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Белвнешэкономбанк» млрд. рублей в эквиваленте

Примечание –  Источник: собственная разработка на основе  данных банка

      Как видно из приведенных данных, основной удельный вес кредитного портфеля клиентов приходится на кредитные вложения юридическим лицам – более 65%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 01.01.2011года, составила 1361,8 млрд. руб. в кредитных вложениях банка, т.е. увеличение задолженности юридических лиц за 2010 год составило 346,4 млрд. рублей в эквиваленте.

      За 2008 год размер кредитного портфеля клиентов банка по сравнению с  прошлым периодом увеличился на 71% и  по состоянию на 01.01.2009 г. составил1076 млрд. рублей в эквиваленте, в том числе по видам валют: 435,7 млрд. белорусских рублей; 485,1 млн. российских рублей; 155,2 млн. долларов США; 84,9 млн. евро. Приоритетным направлением являлось кредитование промышленности. Доля кредитов промышленным предприятиям за год в кредитном портфеле банка возросла с 43% до 51%. Наряду с финансированием промышленности, по состоянию на 01.01.2009 г. в кредитном портфеле банка 17,7% составляют кредиты организациям торговли, 6,7%  предприятиям строительства, 4,4%  предприятиям сельского хозяйства. Структура кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2009 г. характеризуется следующими показателями (табл. 3.2): по срокам кредитов: долгосрочные  54%, краткосрочные 46%; по формам собственности кредитополучателей: государственная 10,4%, частная 89,6% 

Таблица3.2 – Классификация кредитов ОАО «Белвнешэкономбанк» по срокам млрд. рублей в эквиваленте

Примечание  – Источник: собственная разработка на основе  данных банка

    Значительное  место в 2008 году среди отраслей, кредитуемых банком, занимает машиностроение и радиоэлектроника. Финансирование СП ЗАО «МАЗ-МАН» в размере 58,1 млрд. рублей в эквиваленте позволило предприятию продолжить освоение нового модельного ряда автомобильной и специальной техники и за год увеличить объемы производства на 30%. Благодаря кредитной поддержке ОАО «Горизонт» в объеме около 37 млн. долларов США в эквиваленте этот крупнейший в стране производитель бытовой техники и радиоэлектроники увеличил объемы выпуска продукции более чем на 20%. РУП «Борисовский завод «Автогидроусилитель» выдано 33,5 млрд. рублей в эквиваленте. В рамках финансирования промышленности строительных материалов и строительной отрасли в 2008 г. осуществлялось кредитование таких крупных предприятий, как ОАО «Красносельскстройматериалы», ВРСП «Стройторгсервис»  ООО, ОАО «Борисовский ДОК», ОАО «Забудова», ОАО «Оршастройматериалы», которым предоставлено более 60 млрд. рублей в эквиваленте. В 2008 г. на 84,9 млрд. рублей в эквиваленте профинансировано ОАО «Могилевхимволокно».

    В 2008 году банк продолжил наращивание  объемов долгосрочного кредитования на инвестиционные цели, объем выдачи таких кредитов  составил 276,1 млрд. рублей, или в 2 раза больше, чем за 2007 г. Наибольшую долю в долгосрочном кредитовании (42% кредитного портфеля) занимает финансирование технического перевооружения, модернизации предприятий, а также приобретения современного оборудования. Долгосрочные кредиты предоставлены ИЧУП «Каштан» и ООО «ТДТ» на приобретение оборудования и техники, ЗАО «Евросот» на строительство торгового павильона, ООО «Воленстрой» и ПТ ООО «Сторк» на строительство административных зданий.

    За  счет привлеченных ресурсов Государственной  корпорации «Банк развития и внешнеэкономической  деятельности» (Внешэкономбанк) осуществлено финансирование на сумму 15,2 млн. долларов США в эквиваленте для оплаты оборудования для ОАО «Оршастройматериалы» и вагонов метро для РУП «Минский метрополитен».

    В 2008 году продолжена работа по улучшению качества кредитного портфеля. Доля проблемной задолженности в кредитах клиентам  по состоянию на 01.01.2009 г. составила 0,9%, в том числе пролонгированная 0,23%, просроченная  0,67% (таблица 3.3).

      Таблица 3.3 Проблемная задолженность в кредитах клиентов ОАО «Белвнешэкономбанк»

Примечание  – Источник: собственная разработка на основе данных банка

    Стратегической  целью деятельности Белвнешэкономбанка в течение 2009 года являлась максимальная финансово-кредитная поддержка приоритетных направлений экономического и социального развития страны в условиях происходящих кризисных явлений в мировой экономике, повлекших дестабилизацию денежного и валютного рынков, увеличение инфляционных ожиданий населения, снижение валютной выручки предприятий. За 2009 год размер кредитного портфеля банка увеличился на 16,5% и по состоянию на 01.01.2010 составил 1 253,6 млрд. рублей в эквиваленте, в том числе по видам валют: 514,0 млрд. белорусских рублей; 57,3 млн. евро; 415,7 млн. российских рублей; 162,4 млн. долларов США. Структура кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2010 характеризуется следующими показателями     (таблица 3.2): по срокам кредитов: долгосрочные – 53%, краткосрочные – 47%; по формам собственности кредитополучателей: государственная –14,2%, частная – 85,8%. Доля кредитов промышленным предприятиям за год в кредитном портфеле банка возросла с 51% до 54,3%. Наряду с финансированием промышленности по состоянию на 01.01.2010 в кредитном портфеле банка 14,2% составляют кредиты организациям торговли, 4,8% – предприятиям строительства, 2,3% – сельского хозяйства. Основными отраслевыми приоритетами для проведения кредитных операций в 2009 году являлись транспорт и связь, энергетика, машиностроение, химическая и нефтехимическая промышленность. Для приобретения основных средств и комплектующих изделий, производимых предприятиями Российской Федерации, предоставлено 14,8 млн. долларов США предприятиям Белорусской железной дороги, для закупки вагонов метро – 8,4 млн. долларов США Минскому метрополитену. Открыта долгосрочная кредитная линия на сумму 25,5 млн. долларов США для реализации инвестиционного проекта по реконструкции Березовской ГРЭС. В рамках открытой линии в 2009 году освоено 9,0 млн. долларов США. Предоставлен долгосрочный кредит РУП «Гродноэнерго» на сумму 3,2 млн. долларов США на приобретение оборудования для электроснабжения микрорайонов жилой застройки. С участием банка продолжена реализация инвестиционного проекта по строительству Мини-ТЭЦ на предприятии ОАО «Красносельскстройматериалы» с целью внедрения современных энергоэффективных технологий и оборудования. Общий объем финансирования составил 13,2 млрд. рублей в эквиваленте. Значительные объемы средств на инвестиционные проекты предоставлены предприятиям химической и нефтеперерабатывающей промышленности. ОАО «Могилевхимволокно» профинансировано в размере 85,1 млрд. рублей в эквиваленте, осуществлялось кредитование «Светлогорского ПО «Химволокно» в размере 19,2 млрд. рублей в эквиваленте, ОАО «Лакокраска» (г. Лида) выдано кредитов в сумме 6,4 млрд. рублей в эквиваленте. Объем предоставленных в 2009г. кредитных ресурсов ОАО «Мозырский нефтеперерабатывающий завод», крупнейшему предприятию по переработке нефти и производства различных видов топлива, составил 285,2 млрд. рублей в эквиваленте. В рамках финансирования организаций строительной отрасли банк осуществлял кредитную поддержку ВРСП «Стройторгсервис» ООО (выдано 26,2 млрд. рублей долгосрочного кредита) Оказывалась кредитная поддержка предприятиям пищевой промышленности – ОАО «Савушкин продукт» (140,3 млрд. рублей), ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман» (51,8 млрд. рублей в эквиваленте), ОАО «Гомельский мясокомбинат» (50,9 млрд. рублей в эквиваленте), СП ОАО «Спартак» (6,5 млрд. рублей), ОАО «Красный пищевик» (5,9 млрд. рублей в эквиваленте).

    Продолжилось  финансирование инвестиционной деятельности. За 2009 год доля долгосрочных кредитов в кредитном портфеле банка на эти цели возросла до 47,8% и на 01.01.2010 составила 599,5 млрд. рублей в эквиваленте. Наибольшую долю в долгосрочных кредитах (48,5%) занимает финансирование технического перевооружения, модернизации предприятий, а также приобретения современного оборудования.

    В 2009 году родолжалась работа по улучшению качества кредитного портфеля. Доля проблемной задолженности в кредитах клиентам и банкам по состоянию на 01.01.2010 составила 0,98% (таблица 3.3).

    За 2010 год кредитный портфель клиентов банка вырос на 58,6%, в том числе  в национальной валюте – на 101%, в  евро – на 22%, в долларах США – на 24,6%, в российских рублях на 70,8%. В абсолютном выражении кредитный портфель клиентов по состоянию на 01.01.2011 года составил 1988,1 млрд. рублей в эквиваленте, в том числе по видам валют:  1033,3 млрд. белорусских рублей; 69,9 млн. евро; 202,5 млн. долларов США; 7101,1 млн. российских рублей.

    Доля  кредитов промышленным предприятиям в  кредитном портфеле банка сложилась  на уровне 48%. Наряду с финансированием  промышленности по состоянию на 01.01.2011 года в кредитном портфеле 12% составляют кредиты организациям торговли, 7% - предприятиям строительства, 1,5% - сельского хозяйства.

    Продолжалось  долгосрочное кредитование интерстициальной деятельности. По состоянию на 01.01.2011 года доля долгосрочных кредитов на эти цели в кредитном портфеле банка составила 33,2 % (599,5 млрд. рублей в эквиваленте). Наибольшую долю в долгосрочном кредитовании (30,2%) занимает финансирование приобретения современного оборудования.

    Банк  продолжил оказывать качественную финансово-кредитную поддержку приоритетных направлений экономического и социального развития страны. Основными отраслевыми приоритетами для проведения кредитных операций в 2010 году являлись химическая и нефтехимическая промышленность, энергетика, пищевая промышленность, транспорт и связь, металлургия, строительство.Значительные объемы средств в виде долгосрочных кредитов направлены предприятиям химической и нефтехимической промышленности. ОАО «Нафтан» профинансировано в размере 309,4 млрд. рублей в эквиваленте; осуществлялось долгосрочное кредитование РУП «Светлогорское ПО «Химволокно» в размере 31,0 млрд. рублей в эквиваленте; ОАО «Могилёвхимволокно» выдано долгосрочных кредитов в сумме 138,5 млрд. рублей в эквиваленте. Объем предоставленных в 2010 году долгосрочных кредитных ресурсов ОАО «Мозырьский нефтеперерабатывающий завод», крупнейшему предприятию по переработке нефти и производсиву различных видов топлива, составил 305,3 млрд. рублей в эквиваленте.

    В 2010 году ОАО «Белвнешэкономбанк»  продолжил долгосрочное кредитование инвестиционного проекта по модернизации РУП «Брестэнерго», на эти цели было выделено 1,6 млн. долларов США.

    Оказана кредитная поддержка предприятиям пищевой промышленности – ОАО  «Савушкин продукт» (176,3 млрд. рублей в эквиваленте), ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман» (88,5 млрд. рублей в эквиваленте), СП «Камако Плюс» (26,7 млрд. рублей в эквиваленте).Для оплаты поставок газа Белвнешэкономбанком в 2010 году предоставлены кредитные ресурсы ОАО «Белтрансгаза» на сумму 204,6 млрд. рублей в эквиваленте.

    Финансирую  строительную отрасль, банк осуществлял кредитную поддержку ООО «Стройторгсервис» (выдано 39,0 млрд. рублей в эквиваленте), ОАО «Забудова» (выдано 30,0 млрд. рублей в эквиваленте).

    В 2010 году ОАО «Белвнешэкономбанк»  продолжил реализацию совместных, взаимовыгодных проектов и программ в рамках стратегии, определенной в Меморандуме о сотрудничестве между Правительством Республики Беларусь и государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

    В 2010 году продолжена работа по улучшению  качества кредитного портфеля. Доля проблемной задолженности в кредитах клиентам  по состоянию на 01.01.2011 год составила 0,25 % (таблица 3.3).

    Проведенный в работе анализ ОАО «Белвнешэкономбанк»  позволил выявить следующее:

    1) банк сохраняет тенденцию вложения кредитов в наиболее прибыльные отрасли экономики;

    2) все показатели, характеризующие  качество кредитного портфеля, свидетельствуют  о проведении достаточно умеренной  и минимизирующей кредитный риск политике.