Организация бухгалтерского учета в ОАО «Уфимское моторостроительное производственное объединение»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2012 в 11:36, курсовая работа

Описание работы

В данной курсовой работе отражены все основные функции и задачи бухгалтерского учета. Рассмотрен весь кругооборот средств предприятия, источников их формирования и хозяйственные процессы на основе примера предприятия ОАО «Уфимское моторостроительное производственное объединение».
Целями данной работы являются:
- моделирование хозяйственной деятельности организации;
- ведение бухгалтерского учета, отражение операций по аналитическим и синтетическим счетам;
- составление бухгалтерской отчетности.

Содержание работы

Введение………………………………….…………….…...………………………5
1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....……..7
2. Учетная политика организации …………………….…………….…...………10
3. Баланс на начало периода..……...……......………………………….…..……14
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…18
5. Аналитические данные………………………………………...……..………..21
5.1 Расчет суммы амортизации… ……………………………………………21
5.2 Расчёт фактической себестоимости продукции………………………….22
5.2 Аналитические ведомости к счетам синтетического учета…...………..23
6. Главная книга…………………………………………………………………..26
7. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...…......30
8. Баланс на конец периода………………………………………………….......32
9. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……….35
Список литературы………………………….………………………..….……....37

Скачать архив (108.12 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсовая эуп 337 №2.doc

— 746.00 Кб (Скачать файл)

60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"													62"Расчеты с покупателями и заказчиками"

			Дебет					Кредит								Дебет					Кредит
Сн								4823000					Сн			11620000
			680000					136290								8846,4					684052
			450200					197060								7528,4					426879
			42834					781632								6348,4					700000
								292935								106779,66
													Об			129502,86					1810931
								460200					Ск			9938571,86
								116608
								14160
								17700
								41300
								1534
Об			1173034					2059419
Ск								5709385


68.1"Расчеты по налогам и сборам" субсчет "НДС"														68.2"Расчеты по налогам и сборам" субсчет "НДФЛ"
					Дебет						Кредит							Дебет		Кредит
	Сн										220000						Сн			0
					314148,6						1349,4							51610		51610
											1148,4						Об	51610		51610
											968,4						Ск			0
											106779,66
	Об				314148,6						110245,86
	Ск										16097,26





	70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

					Дебет				Кредит
	Сн								2812000
					51610				180000
									102000
									115000
	Об				51610				397000
	Ск								3147385




82 "Резервный капитал"
						Дебет				Кредит
		Сн								45801000
		Об
		Ск								45801000

80 "Уставный капитал"												84 "Нераспределенная прибыль"

				Дебет			Кредит								Дебет				Кредит
Сн							458014000					Сн							1169245
Об												Об
Ск							458014000					Ск							1169245

90 "Продажи"
	Дебет (расходы)	Кредит (доходы)
Сн		0
	1349,4	8846,4
	1148,4	7528,4
	968,4	6348,4
	9000
	10257
Об	22723,2	22723,2

71 "Расчеты с подотчетными лицами"			99 "Прибыли и убытки"
71 "Расчеты с подотчетными лицами"			99 "Прибыли и убытки"
	Дебет	Кредит		Дебет (убытки)	Кредит (прибыли)
Сн	10511	0			10257
	4600	1411
		3500
		400
		4200
Об	4600	9511
Ск	5600

7. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

№ счета	Наименование счета	Сальдо на начало		Обороты за период		Сальдо на конец
№ счета	Наименование счета	Д	К	Д	К	Д	К
01	Основные средства	292468000		36300		292504300
02	Амортизация Основных средств		35000		68500,3		103500,3
03	Доходные вложения в материальные ценности	1852000				1852000
07	Оборудование к установ.			35000	35000
08	Вложения во вн. активы	1818000		36300	36300	1818000
10	Материалы	9004000		1708970	3119850	7593120
19	НДС по приоб. ценностям	10823000		314148,6	314148,6	10823000
20/А	Основное производство			1350183,7	3000	1347183,7
20/Б	Основное производство			1741656,5	4000	1737656,5
20/В	Основное производство			491099,4	4000	487099,4
25	Общепроизв.расходы			93750,3	93750,3
26	Общехозяйственные расходы			10861	10861
43	Готовая продукция	11000		11000	9000	13000
44	Расходы на продажу			70000	70000
46	Выполненные этапы по незавершенным работам	5428000				5428000
50	Касса	3572000		400	4600	3567800
51	Расчетный счет			1810931	1236036,67	574894,33
58	Финансовые вложения	1331629				1331629
60	Расчеты с поставщиками		4823000	1173034	2059419		5709385
62	Расчеты с заказчиками	11620000		129502,86	1810931	9938571,86
68/1ндс	Расчеты по налогам НДС		220000	314148,6	110245,86		16097,26
68/2	Расчеты по налог НДФЛ			51610	51610
69	Расчёты по соц.страх.		4000				4000
70	Расчёты по оплате труда		2812000	51610	397000		3145890
71	Расчеты с подотч лицами	10511		4600	9511	5600
76	Расчеты с разн деб и кр кредиторами		61000				61000
77	Отложенные налоговые обязат.		1518000				1518000
80	Уставный капитал		458014000				458014000
82	Резервный капитал		45801000				45801000
84	Нераспределенная прибыль		1169245				1169245
90	Продажи			22723,2	22723,2
99	Прибыли и убытки				10257		10257
	Итого:	837938140	837938140	9479771,56	9479771,56	339021854,8	339021854,8

8. Баланс на конец периода

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌─────────┐

на 31 декабря 2007 г. КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ООО «Стройиндустрия» по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид деятельности Производство моторов по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │

________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

└─────────┘

Местонахождение (адрес)643,450028,02,Калининский,Уфа,Гвардейская,57

┌───────────┐

Дата утверждения │ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ │

└───────────┘

АКТИВ	Код пока- зателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	0	0
Основные средства	120	292 503	292 371
Незавершенное строительство	130	1 818	1 010
Доходные вложения в материальные ценности	135	1 852	1495
Долгосрочные финансовые вложения	140	1 331 629	1 323 459
Отложенные налоговые активы	145	1 518	3 958
Прочие внеоборотные активы	150	0	0
ИТОГО по разделу I	190	1 629 320	1 602 013
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	14 505	21 188
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	9 004	10 561
животные на выращивании и откорме	212	0	0
затраты в незавершенном производстве	213	5 428	10 547
готовая продукция и товары для перепродажи	214	11	9
товары отгруженные	215	0	0
расходы будущих периодов	216	62	71
прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	10 823	7 942
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	0	0
в том числе покупатели и заказчики		0	0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	15 111	70 087
в том числе покупатели и заказчики	241	11 620	45 674
Краткосрочные финансовые вложения	250	10 021	0
Денежные средства	260	3 572	28 534
Прочие оборотные активы	270	0	0
ИТОГО по разделу II	290	54 032	127 751
БАЛАНС	300	1 683 352	1 729 764

ПАССИВ	Код пока- зателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	458 014	458 014
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430	45 801	45 801
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	45 801	45 801
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	1 169 245	1 186 097
ИТОГО по разделу III	490	1 673 060	1 689 912
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515	216	261
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	216	261
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610		1 400
Кредиторская задолженность	620	10 076	39 591
в том числе: поставщики и подрядчики		4 823	5 337
задолженность перед персоналом организации		2 812	3 088
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		4	66
задолженность по налогам и сборам		2 376	4 646
прочие кредиторы		61	26 454
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	10 076	39 591
БАЛАНС	700	1 683 352	1 729 764

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель _________ ___________ Главный бухгалтер _________ ____________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" _____________ 200_ г.

9. Отчет о прибылях и убытках

┌─────────┐

за декабрь 2007 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 2 по ОКУД │ 0710002 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ОАО «Уфимский машиностроительный завод» │ │

Информация о работе Организация бухгалтерского учета в ОАО «Уфимское моторостроительное производственное объединение»