Організація обліку та методика економічного аналізу операцій банку з готівковими коштам

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2013 в 12:58, дипломная работа

Описание работы

Метою дипломної роботи є: вивчення ме​тодів, принципів та прийомів організації обліку операцій банку з готівковими коштами; ознайомлення із завданнями організації обліку в банках за відповідними напрямками; ознайомлення з методикою організації внутрішньобанківського контролю, аналізуючи діяльність банку(ВАТ Астра Банк).

Содержание работы

Вступ………………………………………………………………………………3
Розділ 1. Теоретичні засади процесу організації обліку операцій банку з готівковими коштами……………………………………………………………..6
Організація роботи з готівковими коштами установами банків
України…………………………………………………………………………….6
1.2. Характеристика та класифікація операцій з готівковими коштами……..17
1.3. Нормативно-правова база регулювання роботи банку з готівковими коштами…………………………………………………………………………..47
Висновки до розділу I..........................................................................................54
Розділ 2. Аналіз діяльності ВАТ «Астра Банк», організація обліку його діяльності та методика аналізу операцій з готівковими коштами…………...56
2.1. Загальна характеристика ВАТ «Астра Банк»……………………………..56
2.2. Організація обліку діяльності ВАТ «Астра Банк»………………………..66
2.3. Методика аналізу операцій ВАТ «Астра Банк» з готівковими коштами………………………………………………………………………..87
Висновки до розділу II…………………………………………………………99
Розділ 3. Шляхи удосконалення організації обліку операцій банку з готівковими коштами…………………………………………………………..101
3.1. Перспективи вдосконалення організації роботи з готівковими
коштами…………………………………………………………………………101
3.2. Удосконалення організації та регулювання готівкового грошового
обігу……………………………………………………………………………..108
3.3. Посилення ролі Національного банку України як касового центру
країни……………………………………………………………………………121
Висновки до розділу III………………………………………………………126
Висновки……………………………………………………………………….128
Список використаної літератури…………………………………………...132
Додатки………………………………………………………………………....135

Файлы: 8 файлов

Висновки.doc

— 39.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Додаток А.doc

— 62.50 Кб (Скачать файл)

Додаток А

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ, ЯКИМИ ОФОРМЛЯЮТЬСЯ КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ

 

Документ

Операції

У національній

валюті

В іноземній

валюті

Прибуткововидатковий касовий ордер

- передавання готівки іншому банку та приймання готівки від іншого банку;

 

- передавання готівки на філії і відділення та приймання готівки від філій і відділень;

 

- завантаження і розвантаження банкоматів;

 

- видача та приймання  готівки під звіт касовим працівникам; 

 

 

- переміщення готівки  з рахунка 1005 «Банкноти та монети, інкасовані до перерахування» на рахунок 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

 

- оформлення загальної ( суми проведених операцій (приймання платежів за рахунками, операції, виконані із застосуванням платіжних карток через касу банку та банкомат, тощо)

+

 

 

 

 

 

+

 

 

 

+

 

 

 

+

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

 

+

 

 

 

+

 

 

 

+

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

Заява на переказування

готівки

- приймання готівкн  від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки

 

- приймання готівки  від фізичних осіб на поточні,  вкладні (депозитні) рахунки; 

 

+

 

 

 

 

 

 

+

+

(для резидентств та  представництв нерезидентів)

 
  • приймання готівки від юридичних та фізичних осіб - на рахунки інших юридичних або фізичних осіб, які відкриті в цьому самому банку або в іншому банку, та переказування без відкритгя рахунка

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

 

+

 
  • приймання готівки від уповноваженого представника нерезидента - суб'єкта підприємницької діяльності для зарахування на розподільний рахунок в іноземній валюті, відкритий цим банком резиденту суб'єкту підприємницької діяльності
 

 

 

 

 

 

+

Заява на видачу готівки

- видача готівки фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків;

 

- видача фізичним і юридичним особам переказів готівкою без відкриттяя рахунка (з поданням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);

 

- видача готівки фізичним особам за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо

 

+

 

 

 

 

 

 

+

 

+

 

 

 

 

 

 

+

Прибутковий касовий і ордер

приймання готівки від працівників банку за внутрішньобанківськими операціями

+

+

Видатковий  

касовий ордер

видача готівки працівникам  банку за внутрішньобанківськими операціями

 

+

 

+

Грошовий чек 

видача готівки юридичннм  особам, а також підприємцям

 

+

 

Рахунки на сплату плaтежів (роздруковані юридичною особою отримувачем платежів)

приймання платежів готівкою від фізичних осіб на користь юридичних  осіб на сплату платежів (квартплата та комунальні послуги, телефонний зв'язок, кабельне телебачення, електроенергія, газ тощо)

 

 

 

 

 

+

 

Документи, установлені відповідною платіжною системою для переказування готівки та отримання її в готівковій формі

приймання готівки від  фізичних і юрицичних осіб – для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою;

 

- видача готівки фізичним і юридичним особам (з представленням юриднчною особою цовіреності на уповноважену особу);

 

 

+

 

 

 

 

 

 

+

 

+

 

 

 

 

 

 

+

Довідка

форми 377 А 

операції обмінних пунктів з фізичними особами резидентами та нерезидентами:

- купівля, продаж, конвертація  валюти та банківських металів,

- приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків

операції обмінних пунктів з фізичними особами – нерезидентами:

- зворотний обмін невикористаних гривень на іноземну валюту

 

+

 

 

 

 

+

 

 

 

 

 

 

+

Довідка

форми 377

операції кас банку та обмінних пунктів з фізичними особами – нерезидентами:

- купівля. іноземної  валютн і дорожніх чеків за гривні

 

 

+

Довідка

форми 06

операції кас  банку та обмінних пунктів з фізичними особами – резиденmами (за усною заявою):

- продаж цій особі  готівкової іноземної валюти 2-ї або 3-ї груп Класифікатора (для вивезення за кордон)

 

 

 

+

Довідка і

форми 377-I

операції кас банку з фізичними особами резидентами та нерезидентами:

- приймання на інкасо  банкнот іноземних держав та іменних чеків

 

 

+

Довідка

форми 377-I

операції кас банку з фізичними особами – резидентами та нерезидентами:

- приймання на інкасо іменних чеків

 

 

+


 

 


Додаток В.doc

— 29.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Розд_л 1.doc

— 410.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Розд_л 2.doc

— 479.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Розд_л 3.doc

— 150.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ.doc

— 57.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Информация о работе Організація обліку та методика економічного аналізу операцій банку з готівковими коштам