Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2013 в 12:58, дипломная работа
Метою дипломної роботи є: вивчення методів, принципів та прийомів організації обліку операцій банку з готівковими коштами; ознайомлення із завданнями організації обліку в банках за відповідними напрямками; ознайомлення з методикою організації внутрішньобанківського контролю, аналізуючи діяльність банку(ВАТ Астра Банк).
Вступ………………………………………………………………………………3
Розділ 1. Теоретичні засади процесу організації обліку операцій банку з готівковими коштами……………………………………………………………..6
Організація роботи з готівковими коштами установами банків
України…………………………………………………………………………….6
1.2. Характеристика та класифікація операцій з готівковими коштами……..17
1.3. Нормативно-правова база регулювання роботи банку з готівковими коштами…………………………………………………………………………..47
Висновки до розділу I..........................................................................................54
Розділ 2. Аналіз діяльності ВАТ «Астра Банк», організація обліку його діяльності та методика аналізу операцій з готівковими коштами…………...56
2.1. Загальна характеристика ВАТ «Астра Банк»……………………………..56
2.2. Організація обліку діяльності ВАТ «Астра Банк»………………………..66
2.3. Методика аналізу операцій ВАТ «Астра Банк» з готівковими коштами………………………………………………………………………..87
Висновки до розділу II…………………………………………………………99
Розділ 3. Шляхи удосконалення організації обліку операцій банку з готівковими коштами…………………………………………………………..101
3.1. Перспективи вдосконалення організації роботи з готівковими
коштами…………………………………………………………………………101
3.2. Удосконалення організації та регулювання готівкового грошового
обігу……………………………………………………………………………..108
3.3. Посилення ролі Національного банку України як касового центру
країни……………………………………………………………………………121
Висновки до розділу III………………………………………………………126
Висновки……………………………………………………………………….128
Список використаної літератури…………………………………………...132
Додатки………………………………………………………………………....135
Додаток А
ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ, ЯКИМИ ОФОРМЛЯЮТЬСЯ КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ
Документ |
Операції |
У національній валюті |
В іноземній валюті |
Прибуткововидатковий касовий ордер |
- передавання готівки іншому банку та приймання готівки від іншого банку;
- передавання готівки на філії і відділення та приймання готівки від філій і відділень;
- завантаження і розвантаження банкоматів;
- видача та приймання
готівки під звіт касовим
- переміщення готівки з рахунка 1005 «Банкноти та монети, інкасовані до перерахування» на рахунок 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;
- оформлення загальної ( суми проведених операцій (приймання платежів за рахунками, операції, виконані із застосуванням платіжних карток через касу банку та банкомат, тощо) |
+
+
+
+
+
+ |
+
+
+
+
+ |
Заява на переказування готівки |
- приймання готівкн від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки
- приймання готівки від фізичних осіб на поточні, вкладні (депозитні) рахунки;
|
+
+ |
+ (для резидентств та представництв нерезидентів) |
|
+ |
+ | |
|
+ | ||
Заява на видачу готівки |
- видача готівки фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків;
- видача фізичним і юридичним особам переказів готівкою без відкриттяя рахунка (з поданням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);
- видача готівки фізичним особам за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо |
+
+ |
+
+ |
Прибутковий касовий і ордер |
приймання готівки від працівників банку за внутрішньобанківськими операціями |
+ |
+ |
Видатковий касовий ордер |
видача готівки працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями |
+ |
+ |
Грошовий чек |
видача готівки юридичннм особам, а також підприємцям |
+ |
|
Рахунки на сплату плaтежів (роздруковані юридичною особою отримувачем платежів) |
приймання платежів готівкою від фізичних осіб на користь юридичних осіб на сплату платежів (квартплата та комунальні послуги, телефонний зв'язок, кабельне телебачення, електроенергія, газ тощо) |
+ |
|
Документи, установлені відповідною платіжною системою для переказування готівки та отримання її в готівковій формі |
приймання готівки від фізичних і юрицичних осіб – для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою;
- видача готівки фізичним і юридичним особам (з представленням юриднчною особою цовіреності на уповноважену особу);
|
+
+ |
+
+ |
Довідка форми 377 А |
операції обмінних пунктів з фізичними особами резидентами та нерезидентами: - купівля, продаж, конвертація валюти та банківських металів, - приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків операції обмінних пунктів з фізичними особами – нерезидентами: - зворотний обмін невикористаних гривень на іноземну валюту |
+
+
+ | |
Довідка форми 377 |
операції кас банку та обмінних пунктів з фізичними особами – нерезидентами: - купівля. іноземної валютн і дорожніх чеків за гривні |
+ | |
Довідка форми 06 |
операції кас банку та обмінних пунктів з фізичними особами – резиденmами (за усною заявою): - продаж цій особі готівкової іноземної валюти 2-ї або 3-ї груп Класифікатора (для вивезення за кордон) |
+ | |
Довідка і форми 377-I |
операції кас банку з фізичними особами резидентами та нерезидентами: - приймання на інкасо
банкнот іноземних держав та ім |
+ | |
Довідка форми 377-I |
операції кас банку з фізичними особами – резидентами та нерезидентами: - приймання на інкасо іменних чеків |
+ |