Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2013 в 12:58, дипломная работа
Метою дипломної роботи є: вивчення методів, принципів та прийомів організації обліку операцій банку з готівковими коштами; ознайомлення із завданнями організації обліку в банках за відповідними напрямками; ознайомлення з методикою організації внутрішньобанківського контролю, аналізуючи діяльність банку(ВАТ Астра Банк).
Вступ………………………………………………………………………………3
Розділ 1. Теоретичні засади процесу організації обліку операцій банку з готівковими коштами……………………………………………………………..6
Організація роботи з готівковими коштами установами банків
України…………………………………………………………………………….6
1.2. Характеристика та класифікація операцій з готівковими коштами……..17
1.3. Нормативно-правова база регулювання роботи банку з готівковими коштами…………………………………………………………………………..47
Висновки до розділу I..........................................................................................54
Розділ 2. Аналіз діяльності ВАТ «Астра Банк», організація обліку його діяльності та методика аналізу операцій з готівковими коштами…………...56
2.1. Загальна характеристика ВАТ «Астра Банк»……………………………..56
2.2. Організація обліку діяльності ВАТ «Астра Банк»………………………..66
2.3. Методика аналізу операцій ВАТ «Астра Банк» з готівковими коштами………………………………………………………………………..87
Висновки до розділу II…………………………………………………………99
Розділ 3. Шляхи удосконалення організації обліку операцій банку з готівковими коштами…………………………………………………………..101
3.1. Перспективи вдосконалення організації роботи з готівковими
коштами…………………………………………………………………………101
3.2. Удосконалення організації та регулювання готівкового грошового
обігу……………………………………………………………………………..108
3.3. Посилення ролі Національного банку України як касового центру
країни……………………………………………………………………………121
Висновки до розділу III………………………………………………………126
Висновки……………………………………………………………………….128
Список використаної літератури…………………………………………...132
Додатки………………………………………………………………………....135
РОЗДІЛ 2
АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ «АСТРА БАНК», ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ЙОГО ДІЯЛЬНОСТІ ТА МЕТОДИКА АНАЛІЗУ ОПЕРАЦІЙ З ГОТІВКОВИМИ КОШТАМИ
2.1. Загальна характеристика ВАТ «Астра Банк»
Відкрите акціонерне товариство Астра Банк (скорочена назва – ВАТ АСТРА БАНК) зареєстровано Національним банком України в Державному реєстрі банків 28 листопада 2007 року (реєстраційний номер 319 в). Банк входить до числа тридцяти вітчизняних банків – лідерів за розміром капіталу, що підтверджено рейтингом Асоціації українських банків. Статутний капітал банку становить 1, 05 млрд. гривень.
Акціонерами ВАТ Астра Банк є один з провідних у Південно-Східній Європі грецький банк Alpha Bank (97,0113 %) та приватні особи.
Національне рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг» присвоїло банку довгостроковий кредитний рейтинг uaBBB+ із прогнозом «стабільний» і найвищий рейтинг надійності банківських вкладів – «5». Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
Банк здійснює свою діяльність на підставі наступних ліцензій та свідоцтв:
Астра Банк має свідоцтво учасника фонду № 194 дата реєстрації 14 березня 2008 р., реєстраційний № 203.
Місія Астра Банк – бути універсальною та високотехнологічною фінансовою установою, орієнтуватися на потреби клієнтів, відповідати міжнародним стандартам бізнесу і зосереджуватися на ефективних каналах продажів.
З початку свого існування банк пропонує клієнтам швидкий та зручний сервіс, упроваджуючи інноваційні підходи до їх обслуговування. Як член Alpha Bank Group Greece Банк використовує у своїй діяльності багатий фінансовий досвід групи і поєднує глибоке знання українського ринку з міжнародними стандартами ведення бізнесу.
Найбільшим акціонером ВАТ Астра Банк є грецький Alpha Bank, якому належать 97.0113% акцій. Alpha Bank засновано у 1879 році. На сьогодні мережа банку налічує більш ніж 1000 відділень. Активи Alpha Bank — 64 млрд. євро. Alpha Bank є частиною однієї з провідних банківських та фінансових груп у Греції та Південно-Cхідній Європі - Alpha Bank Group Greece, яка надає широкий асортимент фінансових послуг, включаючи роботу з приватними клієнтами, малим та середнім бізнесом, корпоративними клієнтами, випуск та обслуговування платіжних карток, управління активами, інвестиційну діяльність, персональні банківські послуги, брокерські операції, лізинг та факторинг. Alpha Bank Group Greece працює на фінансових ринках Греції, Румунії, Сербії, Албанії, Болгарії, Македонії, Кіпру та Джерсі, США та Великобританії.
Надійність співпраці з Астра Банк підтверджується його стабільним фінансовим становищем, значним розміром капіталу та впевненим положенням Alpha Bank Group Greece.
Організаційну структуру ВАТ Астра Банк визначає схема наведена на рис. 2.1.
\
Рис. 2.1. Схема організаційної структури ВАТ Астра Банк
Органами управління Банку є:
Органами контролю Банку є:
Ревізійна комісія
Банку підзвітна Загальним
Підрозділ внутрішнього
аудиту функціонально підпорядковуєтьс
Організаційна
структура банку включає
Головний Банк виконує функції центру стратегічного управління, що формує політику Банку, зокрема щодо: стратегії Банку; фінансового планування; пропозиції продуктів і послуг, пристосованих до потреб клієнтів; впровадження нових технологій; відповідності організаційних структур; обмеження ризику і забезпечення безпеки Банку; кадрової політики і розробки внутрішніх нормативних документів; а також реалізує окремі операційні завдання.
Організаційну структуру Головного Банку ВАТ Астра Банку описує положення про організацію Головного банку ВАТ Астра Банк, що визначає завдання його структурних підрозділів, взаємовідносини між ними та керівництво структурними підрозділами.
Філія є структурним підрозділом Банку, основним завданням якого є залучення і обслуговування клієнтів з метою забезпечення реалізації цілей , визнаних і Фінансовому плані Банку та планових завданнях Філії.
Відділення
є структурним підрозділом
Статут ВАТ Астра Банк визначає повноваження органів управління Банку , якими є Загальні Збори акціонерів, Спостережна Рада, Правління Банку, а також Ревізійної Комісії Банку.
Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів. До компетенції Загальний зборів належить:
У Банку функціонує Спостережна Рада, яка представляє інтереси акціонерів в перерві між проведенням Загальних зборів і в межах компетенції, визначеної Статутом Банку, контролює і регулює діяльність Правління Банку.
Спостережна Рада складається не менше ніж з 4 членів, включаючи Голову Ради, та обирається строком на 3 роки Загальними зборами акціонерів з числа акціонерів чи їх представників). Спостережна рада підпорядковується Загальним зборам акціонерів та вживає відповідних заходів для забезпечення виконання їх рішень.
Повноваження та обов’язки Спостережної ради ВАТ Астра Банк:
Астра Банк (SWIFT BIC: ASTRUAUK) має кореспондентські рахунки у таких банках (табл. 2.1):
Таблиця 2.1
Кореспондентські рахунки ВАТ «Астра Банк» у інших банках
Банк-кореспондент |
SWIFT BIC |
Деталі рахунку |
Гривня (UAH) | ||
ПАТ «Перший Український Міжнародний банк» |
FUIBUA2X |
№ 16005804559121 |
ПАТ «Рейффайзен Банк Аваль» |
AVALUAUK |
№ 16002383 |
Долар США (USD) | ||
DEUTCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS |
BKTRUS33 |
№ 04439424 |
ALPHA BANK A.E. |
CRBAGRAA |
№ 949015004000040 |
АТ «Укрексімбанк» |
EXBSUAUX |
№ 16004012139723 |
ALPHA BANK LONDON Ltd. |
ALBLGB2L |
№ 85693005 |
ПАТ «Перший Український Міжнародний банк» |
FUIBUA2X |
№ 16005804559121 |
ПАТ «Рейффайзен Банк Аваль» |
AVALUAUK |
№ 16002383 |
ЄВРО (EUR) | ||
ALPHA BANK A.E. |
CRBAGRAA |
№ 949002005000090 IBAN GR3301409490949002005000090 |
ALPHA BANK LONDON Ltd. |
ALBLGB2L |
№ 85693081 |
АТ «Укрексімбанк» |
EXBSUAUX |
№ 16004012139723 |
ПАТ «Рейффайзен Банк Аваль» |
AVALUAUK |
№ 16002383 |
Російський рубль (RUB) | ||
ВАТ «Промсвязьбанк» |
PRMSRUMM К/сч № 30101810600000000119 в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России, БИК 044583119, ИНН 7744000912 |
№ 30111810090000999301 |
АТ «Укрексімбанк» |
EXBSUAUX |
№ 16004012139723 |
Aнглійський фунт (GBP) | ||
ALPHA BANK A.E. |
CRBAGRAA |
№ 949025004000022 IBAN GR1101409490949025004000022 |
ALPHA BANK LONDON Ltd. |
ALBLGB2L |
№ 85693004 |
Швейцарський франк (CHF) | ||
ALPHA BANK A.E. |
CRBAGRAA |
№ 949055004000020 IBAN GR7301409490949055004000020 |
Астра Банк пропонує для приватних клієнтів послуги з відкриття та обслуговування поточних рахунків в національній та іноземних валютах.
Перелік послуг:
Астра Банк пропонує наступні види платежів для приватних клієнтів:
Астра Банк проводить конверсійні операції з готівковою валютою.
Додаткові послуги з іноземною валютою:
Астра Банк пропонує сучасні карткові програми, які допоможуть максимально ефективно організувати обіг коштів. Понад 24 мільйони підприємств торгівлі та сервісу у 162 країнах світу приймають картку Visa. А якщо клієнту потрібна готівка, він можете отримати місцеву валюту в більш ніж мільйоні банкоматів глобальної мережі по всьому світу.
Платіжні картки Астра Банк – це:
Необмежена гнучкість у використанні: