Отчет о научно исследовательской работе

по строке 236 - дебиторская задолженность по авансам, перечисленным за прочие услуги, по счету 020609000 «Расчеты по выданным авансам за прочие услуги»;

по строке 237 - дебиторская задолженность по авансам, перечисленным на прочие расходы, по счету 020618000 «Расчеты по выданным авансам на прочие расходы»;

по строке 238 - дебиторская задолженность по авансам, перечисленным на приобретение основных средств, по счету 020619000 «Расчеты по выданным авансам на приобретение основных средств»;

по строке 242 - дебиторская задолженность по авансам, перечисленным на приобретение материальных запасов, по счету 020622000 «Расчеты по выданным авансам на приобретение материальных запасов»;

по строке 280 - дебиторская задолженность подотчетных лиц по выданным им авансам по счету 0208ХХ000 «Расчеты с подотчетными лицами»;

по строке 281 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по заработной плате, по прочим выплатам и начислениям на оплату труда по счетам 020801000 «Расчеты с  подотчетными лицами по заработной плате», «Расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам», «Расчеты с подотчетными лицами по начислениям на оплату труда»;

по строке 282 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по оплате услуг связи по счету 020804000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг связи»;

по строке 283 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по оплате транспортных услуг по счету 020805000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг»;

по строке 284 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по оплате коммунальных услуг по счету 020806000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате коммунальных услуг»;

по строке 285 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по оплате арендной платы за пользование имуществом по счету 020807000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате арендной платы за пользование имуществом»;

по строке 286 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по оплате  услуг по содержанию имущества по счету 020808000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг по содержанию имущества»;

по строке 287 - дебиторская задолженность подотчетных лиц по оплате прочих услуг по счету 020809000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих услуг»;

по строке 292 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по оплате прочих расходов по счету 020818000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов»;

по строке 293 - дебиторская задолженность подотчетных  лиц по приобретению основных средств по счету 020819000 «Расчеты с подотчетными лицами по приобретению основных средств»;

по строке 295 - дебиторская задолженность подотчетных лиц по приобретению материалов по счету 020822000 «Расчеты с подотчетными лицами по приобретению материалов»;

по строке 320 - сумма числящихся на счете недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, суммы потерь от порчи материальных ценностей и другие суммы, подлежащие удержанию и списанию в установленном порядке, по счету 0209ХХ000 «Расчеты по недостачам»;

по строке 321 - сумма числящихся на счете недостач и хищений основных средств, суммы потерь от порчи основных средств по счету 020901000 «Расчеты по недостачам основных средств»;

по строке 324 - сумма числящихся на счете недостач и хищений материальных запасов, суммы потерь от порчи материальных запасов по счету 020904000 «Расчеты по недостачам материальных запасов»;

по строке 325 - сумма числящихся на счете недостач и хищений финансовых активов, суммы потерь от порчи финансовых активов по счету 020905000 «Расчеты по недостачам финансовых активов»;

по строке 340 - суммы по расчетам с прочими дебиторами по счету 021000000 «Расчеты с прочими дебиторами»;

по строке 341 - суммы НДС, предъявленные поставщиками (подрядчиками) за поставленные нефинансовые активы, выполненные работы, оказанные услуги по приносящей доход деятельности по счету 221001000 «Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам»;

по строке 342 - суммы зачисленных в бюджет поступлений  по счету 021002000 «Расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов»

по строке 350 - итоговая сумма финансовых активов, образовавшихся при исполнении бюджета за отчетный период учреждением Роснедра (итого по разделу II);

по строке 360 – итоговая сумма актива Баланса.

 

3. Раздел III «Обязательства»

 

В разделе указывается  следующая информация:

по строке 373 - сумма кредиторской задолженности учреждения Роснедра перед поставщиками и подрядчиками по счету 0302ХХ000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;

по строке 374 –суммы, начисленные на счетах 030201000 «Расчеты по заработной плате», 030202000 «Расчеты по прочим выплатам», 030203000 «Расчеты по начислениям на оплату труда»;

по строке 375 – суммы, начисленные на счете 030204000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи»;

по строке 376 – суммы, начисленные на счете 030205000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг»;

по строке 377 – суммы, начисленные на счете 030206000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»;

по строке 378 –суммы, начисленные на счете 030207000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате арендной платы за пользование имуществом»;

по строке 379 –суммы, начисленные на счете 030208000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг по содержанию имущества»;

по строке 381 – суммы, начисленные на счете 030209000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»;

по строке 384 – суммы, начисленные на счете 030212000 «Расчеты по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»;

по строке 388 – суммы, начисленные на счете 030216000 «Расчеты по пособиям по социальной помощи населению»;

по строке 391 – суммы, начисленные на счете 030218000 «Расчеты по прочим расходам»;

по строке 392 – суммы, начисленные на счете 030219000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению основных средств»;

по строке 393 – суммы, начисленные на счете 030220000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению нематериальных активов»;

по строке 394 – суммы, начисленные на счете 030221000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению непроизведенных активов»;

по строке 395 – суммы, начисленные на счете 030222000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов»;

по строке 420 - сумма кредиторской задолженности  по платежам в бюджет по счету 0303ХХ000 «Расчеты по платежам в бюджеты»;

по строке 421 – суммы, начисленные на счете 030301000 «Расчеты по налогу на доходы физических лиц»;

по строке 422 – суммы, начисленные на счете 030302000 «Расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации»;

по строке 423 – суммы, начисленные на счете 230303000 «Расчеты по налогу на прибыль»;

по строке 424 – суммы, начисленные на счете 030304000 «Расчеты по налогу на добавленную стоимость»;

по строке 425 – суммы, начисленные на счете 030305000 «Расчеты по прочим платежам в бюджет»;

по строке 426 – суммы, начисленные на счете 030306000 «Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;

по строке 440 - сумма кредиторской задолженности, отраженная на счете 030400000 «Прочие расчеты с кредиторами»;

по строке 441 – суммы, начисленные на счете 030401000 «Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение»;

по строке 442 – суммы, начисленные на счете 030402000 «Расчеты с депонентами»;

по строке 443 – суммы, начисленные на счете 030403000 «Расчеты по удержаниям оплаты труда»;

по строке 444 – суммы, начисленные на счете 030404000 «Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств»;

по строке 445 – суммы произведенных из бюджета платежей, отраженных на счете 030405000 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов».

по строке 460 - итоговая сумма обязательств, образовавшихся при исполнении бюджета за отчетный период (итого по разделу III).

 

4. Раздел IV «Финансовый результат»

 

В разделе указывается  следующая информация:

по строке 470 - данные по счету 040100000 «Финансовый  результат учреждения»;

по строке 480 – данные по счету 040101000 «Финансовый  результат текущей деятельности учреждения»;

по строке 481 – начисленные доходы  по счету 040101100 «Доходы учреждения»

по строке 482 - начисленные расходы по счету 040101200 «Расходы учреждения»;

по строке 493 - в графах 3, 4, 5 показателя «На начало отчетного периода» – сальдо на начало года на счете 040103000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов»; в графах 6, 7, 8 показателя «На конец отчетного периода» по состоянию на 1 января результат с учетом операций по текущему финансовому году на счете 040103000.

по строке 500 – итоговая сумма пассива Баланса.

2.1.3. Порядок составления Справки  к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года

 

Справка к Балансу  ф. 0503130 по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового  года составляется учреждением Роснедра по состоянию на 1 января.

В справке показываются обороты, образовавшиеся в ходе исполнения бюджета  по счетам, подлежащим закрытию в установленном  порядке по состоянию на 1 января до проведения заключительных операций (графы 2 - 5), и заключительные записи по закрытию счетов, проведенные 31 декабря отчетного финансового года (графы 6 - 13).

Операции закрытия счетов оформляются в бюджетном учете  следующими записями:

 

1. Списание  распорядителем средств бюджета, использованных получателем, на основании  отчетности получателей:

Дебет счета 140103000 – Кредит счета 130404000;

2. Списание средств бюджета использованных  получателем бюджета второго уровне:

Дебет счета 130404000 – Кредит счета 140103000;

3. Списание в конце  года начисленных доходов:

Дебет счета 040101100 – Кредит счета 040103000;

4. Списание в конце  года начисленных расходов:

Дебет счета 040103000 – Кредит счета 040101200;

5. Закрытие в конце  года расчетов с органами, организующими  исполнение бюджетов, по поступлениям в бюджет:

Дебет счета 140103000 – Кредит счета 121002000;

6. Закрытие в конце  года расчетов с органами, организующими  исполнение бюджетов, по платежам из бюджета:

Дебет счета 130405000 – Кредит счета 140103000.

 

Справка позволяет проверить правильность формирования Баланса ф. 0503130 и закрытия счетов.

2.1.4. Внутриформенные контрольные соотношения

 

Таблица 2.1. Контрольные соотношения между показателями Баланса ф. 0503130

№ пп	Первичный показатель (№№ форм, строк, граф)	Согласуемый показатель (№№ форм, строк, граф)
1	Стр. 121, 123, 163, 164, 167, 342, 444, 445 графа 6	показателей не должно быть на конец отчетного года
2	стр. 166, 180, 181, 182, 183, 211, 215, 216, 217, 218, 243, 244, 245, 260, 261, 262, 263, 264, 265, 288, 291, 296, 297 по всем графам	заполняются прочерками
3	Стр. 370, 371, 372, 382, 383, 384, 385, 386, 387, 389, 396, 397, 398, 450, 490, 491, 492, 494 заполняются прочерками	заполняются прочерками
4	стр. 010-150 заполняются прочерками	значения только +
5	стр. 160-167 заполняются прочерками	значения только +
6	стр. 230-242 заполняются прочерками	значения только +
7	стр. 320-325 заполняются прочерками	значения только +
8	стр. 373-381, 388 заполняются прочерками	значения только +
9	стр. 420-426 заполняются прочерками	возможны отрицательные значения в случае переплаты налогов
10	по всем строкам гр. 5	гр. 3 + гр. 4
11	по всем строкам гр. 8	гр. 6 + гр. 7
12	стр. 030 по всем графам	стр. 010 – стр. 020
13	стр. 070 по всем графам	стр. 050 – стр. 060
14	стр. 090 по всем графам	сумма стр. 091, 092, 093, 094
15	стр. 120 по всем графам	сумма стр. 121, 122, 123
16	стр. 150 по всем графам	сумма стр. 030, 040, 070, 080, 090, 120
17	стр. 160 гр. 3, 6	сумма стр. 162, 163, 164, 165, 167 гр. 3, 6
18	стр. 160 гр. 4, 5, 7, 8	сумма стр. 161, 162, 163, 164, 165, 167 гр. 4, 5, 7, 8
19	стр. 162 по всем графам	стр. 441
20	стр. 210 по всем графам	сумма стр. 212, 213, 214, 219, 221
21	стр. 230 по всем графам	сумма стр. 231, 232, 233, 234, 235, 236, 237, 238, 239, 241, 242
22	стр. 280 по всем графам	сумме стр. 281, 282, 283, 284, 285, 286, 287,289, 292, 293, 294, 295
23	стр. 320 по всем графам	сумме стр. 321, 322, 323, 324, 325
24	стр. 340 гр. 4, 5, 7, 8	стр. 341 гр. 4, 5, 7, 8
25	стр. 350 по всем графам	сумма стр. 160, 210, 230, 280, 320, 340
26	стр. 360 по всем графам	стр. 150 + стр. 350
27	стр. 373 по всем графам	сумма стр. 374, 375, 376, 377, 378, 379, 381, 391, 392, 393, 394, 395
28	стр. 420 гр. 3, 6	сумма стр. 421, 422, 425, 426
29	стр. 420 гр. 4, 5, 7, 8	сумма стр. 421, 422, 423, 424, 425, 426 гр. 4, 5, 7, 8
30	стр. 440 гр. 3, 6	сумма стр. 441, 442, 443, 444, 445 гр. 3, 6
31	стр. 440 гр. 4, 7	сумма стр. 441, 442, 443 гр. 4, 7
32	стр. 460 по всем графам	сумма стр. 373, 420, 440
33	стр. 470 по всем графам	сумме стр. 480, 493 гр. 3, 6
34	стр. 500 по всем графам	стр. 360
35	стр. 500 по всем графам	стр. 460 + стр. 470