Отчет по практике в ОАО АКБ «РОСБАНК»

Приём денежной наличности в приходную кассу  банка производится по объявлению на взнос наличными.

В конце  операционного дня на основании  приходных составляется справка  о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов.

Все поступившие  в течение операционного дня  наличные деньги  должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены  на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

Приём денежной наличности от организаций в специальных  мешках, кейсах и в других средствах  для упаковки денег, имеющих несъёмные  приспособления для их опломбирования (сумки), с денежной наличностью и  другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного  дня банками производится вечерними  кассами. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие счета  банка не позднее следующего рабочего дня.

Приём денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производятся по объявлению на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий объявлений, ордера, квитанций.

Приём и  выдача денежной наличности гражданами, а также сотрудниками банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

В конце  дня кассовый работник сверяет сумму  денег, выданную ему под отчёт, с  суммами денег, имеющихся у него в наличии, и составляет справку  о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приёму денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходовым операциям.

По окончании  операций с наличными деньгами и  другими ценностями кассовые работники  сдают заведующему кассой имеющуюся  у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и  справками.

После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу учёта  денежной наличности и других ценностей  общую сумму прихода и расхода  денег и выводит в ней остаток  денежной наличности в операционной кассе банка, а также остаток  других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями  должностных лиц, ответственных  за сохранность ценностей.

После сводки кассы заведующий кассой передаёт кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.

Банкноты  сортируются по достоинствам и годам  образца, монеты по достоинствам.

Выдача  аванса производится по расходным внебалансовым  ордерам. Операции по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли  оформляются реестром наличной иностранной  валюты, купленной за наличные рубли.

Операции  по продаже наличной иностранной  валюты за наличные рубли оформляется  реестром наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли.

В конце  операционного дня кассир  подсчитывает по всем реестром итоговые данные по номинальной  стоимости в разрезе видов  наличной иностранной валюты и платёжных  документов в иностранной валюте и фактическом наличии ценностей.

Кассир  после сверки составляет справку  о ежедневных остатках ценностей  по форме.

2.3. Организация  расчетно-кассового обслуживания

 

В рамках расчетно-кассового обслуживания РОСБАНК предлагает следующие услуги:

1. открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте
2. переводы в рублях и иностранной валюте
3. кассовое обслуживание
4. ведение расчетных счетов с помощью систем "Клиент-банк", "Интернет- Клиент-Банк", "Интернет-Банк"
5. выдача заработной платы с использованием банковских карт РОСБАНКа
6. документарные операции
7. конверсионные операции
8. валютный контроль
9. аренда сейфовых ячеек
10. инкассация

Для открытия расчетного счета в  РОСБАНКе нужно заполнить заявление, подготовить комплект необходимой  документации

- для юридических лиц

      -   для предпринимателей без образования юридического лица

Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридическим лицам

1. Заявление установленной формы.
2. Копия устава, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Для филиалов и представительств дополнительно копию Положения, заверенную нотариально или регистрирующим органом.
3. Копия учредительного договора или Решения учредителя о создании, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Примечание: если после регистрации юридического лица в его учредительные документы внесены изменения (дополнения), необходимо представить в банк нотариально заверенные копии изменений (дополнений).
4. Копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Для филиалов и представительств — если имеется.
5. Две карточки с образцами подписей (одна заверена нотариально).
6. Копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика, заверенная нотариально. Для филиалов или представительств дополнительно — уведомление о постановке юридического лица на учет по месту нахождения его структурного подразделения.
7. Копия письма с кодами статистики, заверенная нотариально, либо подлинник.
8. Справка из Пенсионного Фонда РФ.
9. Копия протокола об избрании руководителя предприятия или приказ о его назначении (если назначается вышестоящей организацией), заверенные юридическим лицом.
10. Копия приказа о назначении главного бухгалтера, заверенная юридическим лицом.
11. Договор банковского счета в 2-х экз.
12. Доверенность на руководителя филиала или представительства, выданная юридическим лицом (в случае открытия текущего счета филиалу, представительству юридического лица).
13. Ходатайство юридического лица об открытии текущего счета филиалу или представительству.
14. Разрешение соответствующего органа федерального казначейства, финансового органа на открытие счетов по учету средств, полученных от предпринимательской деятельности в 3 экземплярах (для бюджетных организаций)
15. Копию страхового свидетельства из Фонда социального страхования, заверенную нотариально.

Если  клиент одновременно открывает валютный счет, то в банк необходимо представить  дополнительно следующие документы:

1. Заявление на открытие валютного счета.
2. Договор банковского счета в иностранной валюте.
3. Две карточки с образцами подписей, которые заверяются банком.
4. Справку из Пенсионного Фонда РФ.

 

 

 Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета для индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица

1. Заявление установленной формы.
2. Копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально или регистрирующим органом.
3. Две карточки с образцами подписей (одна заверена нотариально).
4. Копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика по месту жительства, заверенная нотариально.
5. Копия письма с кодами статистики, заверенная нотариально.
6. Договор банковского счета в 2-х экз.
7. Справка из Пенсионного Фонда РФ.
8. Копия страхового свидетельства из Фонда социального страхования РФ о регистрации индивидуального предпринимателя в качестве страхователя, заверенная нотариально, либо справка о том, что индивидуальный предприниматель не зарегистрирован в качестве страхователя.

В банке наибольшее распространение  получили платежные поручения. Они  представляют собой письменное распоряжение владельца счета обслуживаемому его банку перевести определенную сумму денег со своего счета на указанный счет получателя средств. С помощью платежных поручений  клиенты банка осуществляют практически  все платежи по нетоварным финансовым операциям (уплата налогов, погашение банковских ссуд и процентов по ним, бронирование средств и т.д.).

В банке внедрена система электронных  платежей, она является одним из самых современных способов осуществления  межбанковских расчетов. Электронный  платеж совмещает в себе процесс  осуществления бухгалтерских проводок и транспорт платежного поручения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Основные  показатели деятельности банка.

 

Рассмотрим изменение динамики активов за период 2009-2011 годы. Состав и динамика активов Западно-Сибирского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» приведен в таблице 1.

Таблица 1

Состав, структура и динамика активов ОАО «РОСБАНК»

№ п/п	Наименование статьи	На конец года, тыс. руб.						Темп роста, %
		2009	%	2010	%	2011	%	2010/ 2009	2011/ 2010
1	Денежные средства	33 516	2,68	52 002	2,27	115 963	3,41	155,16	223
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	87 130	6,96	170 525	7,45	219 142	6,45	195,71	128,51
2.1	Обязательные резервы	28 787	2,30	53 211	2,32	77 139	2,27	184,85	144,97
3	Средства в кредитных организациях	85 051	6,79	118 439	5,17	371 101	10,92	139,26	313,33
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	37 514	3,00	59 022	2,58	126 626	3,73	157,33	214,54
5	Чистая ссудная задолженность	906 531	72,41	1 781 466	77,83	2 270 335	66,79	196,51	127,44
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	226	0,02	9 200	0,40	284	0,01	4078,94	3,09
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	50 679	4,05	69 985	3,06	225 968	6,65	138,09	322,88
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 033	0,08	1 518	0,07	3 977	0,12	146,96	261,91
9	Требования по получению процентов	1 447	0,12	3 566	0,16	2 994	0,09	246,53	83,94
10	Прочие активы	15 981	1,28	23 271	1,02	62 748	1,85	145,62	269,64
11	Всего активов	1 251 988	100	2 288 995	100	3 399 137	100	182,83	148,5

 

Из таблицы 1 по структуре активов мы видим, что большую долю среди активов  занимает чистая ссудная задолженность, за все 3 года она держится около 70 %.

Рассчитаем  коэффициенты рентабельности активов. Нам потребуется бухгалтерский  баланс (приложение 1) и отчет о  прибылях и убытках (приложение 2). Расчеты представлены в таблице 2.

 

Таблица 2

Показатели  рентабельности  активов ОАО «РОСБАНК»

Наименование показателя	2009	2010	2011
Всего обязательств	1 138 057	2 105 433	3 046 599
Прибыль за отчетный период	15 502	35 621	33 757
Всего процентов полученных и аналогичных  доходов	97 185	184 018	253 323
Чистые процентные и аналогичные  доходы	42 812	89 367	101 083
Всего активов	1 251 988	2 288 995	3 399 137
Рентабельность активов, % (прибыль / всего активов х 100%)	1,24	1,56	0,99
Рентабельность использования привлеченных средств, % (прибыль /обязательства х 100%)	1,36	1,69	1,11
Доходность активов, % (чистые процентные и аналогичные доходы / всего процентов  и аналогичных доходов х 100%)	44,05	48,56	39,9

 

Из таблицы 2 мы видим, что в 2011 году все показатели рентабельности активов снижаются, это связано с общим снижением доходности активных операций. На рисунке 2 можно увидеть динамику рентабельности активов за 3 года.

Рисунок 2- Динамика рентабельности активов

 

Рассмотрим изменение динамики пассивов за период 2009-2011 годы. Состав и динамика пассивов ОАО «РОСБАНК» приведен в таблице 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

Состав, структура и динамика пассивов ОАО «РОСБАНК»