Отчет по практике в ОАО "Оргэнергогаз"

Средняя стоимость материальных затрат ДОАО «Оргэнергогаз» 1264363 руб.

Наименование показателя	Начало года	Конец года	Динамика, %
Материалоотдача	3,4	3,9	114,7
Материалоемкость	0,29	0,26	85,3
Средняя стоимость материальных затрат	1,16	0,84	72,4

МО = Выручка от продаж/Материальные затраты

МЕ = 1/МО

Материалоотдача на конец отчетного периода увеличилась на 14,7%, что является благоприятной тенденцией для предприятия. Это говорит о медленном темпе материальных затрат и быстром росте объема выпущено продукции.

Материалоемкость на конец отчетного периода уменьшилась на 14,7%. Обратная величина материалоотдачи.

Средняя стоимость материальных затрат снизилась на 27,6%. Положительное явление для организации, т.к. она является одним из элементов себестоимости продукции и в конечном итоге влияет на финансовый результат организации.

Анализ обеспеченности материальных затрат

Вид материала	План потр-я	Источники		Заключ. догов-в	Обеспеч.потр. догов-в, %	Поступ.от поставщ-в	Обеспеч. фактич.,%	Выполнено догов-в,%
		Внутр.	Внешн.
Краска	4 700	50	4 650	4 420	95	4 190	90	89
Лаковое покрытие	5 010	55	4 955	4 780	96	4 550	92	91
Шпаклевка	6 000	100	5 900	5 740	97	5 705	97	95
Гвозди	3 800	200	3 600	3 600	100	3 550	99	93
Олифа	4 100	20	4 080	4 000	98	4 000	98	98

Коэффициент обеспечения по плану красками организации составил 95%.

Коэффициент обеспечения по плану лаковым покрытием предприятия составил 96%.

Коэффициент обеспечения по плану шпаклевкой организации составил 97%.

Коэффициент обеспечения по плану гвоздями организации составил 100%.

Коэффициент обеспечения по плану олифой организации составил 98%.

 

Фактическая обеспеченность красками организации недовыполнена на 10%.

Фактическая обеспеченность лаковым покрытием организации недовыполнена на 8%.

Фактическая обеспеченность шпаклевкой организации недовыполнена на 3%.

Фактическая обеспеченность гвоздями организации недовыполнена на 1%.

Фактическая обеспеченность олифой организации недовыполнена на 2%.

 

Договор на поставку красок выполнен на 95%.

Договор на поставку лакового покрытия выполнен на 96%.

Договор на поставку шпаклевки выполнен на 97%.

Договор на поставку гвоздей выполнен на 100%.

Договор на поставку олифы выполнен на 98%.

 

VІ. Анализ состояния запасов

Вид материала	Среднесуточн. расход, кг	Фактич.запас		Норма запасов дня	Отклонение от нормы, дни	Отклонение от нормы, кг
		кг	дни
Краска	20	200	10	15	5	100
Лаковое покрытие	15	135	9	10	1	15
Шпаклевка	10	100	10	12	2	20
Гвозди	3	15	5	14	9	27
Олифа	8	72	9	16	7	56

Отклонение от нормы в днях составляет:

• краски – 5 дней
• лаковое покрытие – 1 день
• шпаклевка – 2 дня
• гвозди – 9 дней
• олифа – 7 дней

Данные показатели привели к отклонениям от нормы в кг:

• краски – 100 кг
• лаковое покрытие – 15 кг
• шпаклевка – 20 кг
• гвозди – 27 кг
• олифа – 56 кг

Наибольшее отклонение от нормы в днях наблюдается у гвоздей, наименьшее – у лакового покрытия.

Наибольшее отклонение от нормы в кг наблюдается у краски, наименьшее – у лакового покрытия.

VІІ. Анализ движения трудовых ресурсов

Показатели	Плановое     значение	Начало     года	Структура на начало года	Конец        года	Структура на конец года
Руководители	5	6	2	6	2,3
Менеджеры	3	2	1,1	4	1,5
Специалисты	15	14	5,7	15	5,7
Рабочие, в т.ч.:	130	131	49,6	133	50,4
Основное производство	99	100	37,8	98	37,1
НОП	10	10	3,8	8	3
Итого	262	263	100	264	100

 

 

 

Показатель	Коборота по приему	Коборота по выбытию
Руководители	0	0
Менеджеры	0,008	0
Специалисты	0,004	0
Рабочие, в т.ч.:	0,008	0
Основное производство	0	0,008
НОП	0	0,008
Итого	0,04	0

 

Среднесписочная численность работников = (Числ-ть на начало года + Числ-ть на конец года)/2 = (263 + 264)/2 = 263,5 чел.

Коборота по приему = Кол-во принятых за период / Среднесписочная численность работников

Больше всего было принято в отчетном периоде менеджеров и рабочих, меньше всего – специалистов.

Коборота по выбытию = Кол-во выбывших за период / Среднесписочная численность работников

Больше всего в отчетном периоде выбыло рабочих основного производства и НОП, меньше всего – руководителей, менеджеров, специалистов, рабочих.

ПТ = Выручка/Численность

ПТн.г. = 4975821/2500 = 1990,3 прод/сотруд

ПТк.г. = 4198838/2500 = 1679,5 прод/сотруд

 Производительность труда в отчетном периоде снизилась на 310,8 прод/сотруд.

 

VІІІ. Анализ заработной платы

Показатели	Плановое     значение	Начало     года	Структура на начало года	Конец        года	Структура на конец года	Абсолютное отношение	Относительное отношение,%
Руководители	200 000	210 000	12	230 000	13	20000	109,5
Менеджер	120 000	125 000	7	123 000	7	-2000	98,4
Специалисты	400 000	380 000	23	395 000	22	15000	103,9
Рабочие, в т.ч.:	500 000	510 000	29	505 000	29	-5000	99
Основное произв-во	400 000	420 000	24	415 000	24	-5000	98,9
НОП	100 000	95 000	5	90 000	5	-5000	94,7
Итого	1 720 000	1 740 000	100	1 764 000	100	24000	101,4
Прибыль	15 000	14 700		15 300		600	104,1
Выручка	105 000	103 000		109 000		6000	105,8

 

 

Выводы:

Заработная плата руководителей в отчетном периоде увеличилась на 9,5%.

Заработная плата менеджеров в отчетном периоде уменьшилась на 1,6%.

Заработная плата специалистов в отчетном периоде увеличилась на 3,9%.

Заработная плата рабочих в отчетном периоде уменьшилась на 1% за счет уменьшения заработной платы рабочих основного производства на 1,2%.

Произошло уменьшение заработной платы НОП в отчетном периоде на 5,3%.

Общая сумма заработной платы в отчетном периоде увеличилась на 1,4%.

Рассчитаем среднегодовую заработную плату одного работника:

Начало года = ФЗП/Среднегодовая численность работников = 1740000/263,5 = 6603,4 рублей

Конец года = ФЗП/Среднегодовая численность работников = 1764000/263,5 = 6694,5 рублей

∆ = 6694,5/6603,4 = 1,01- среднегодовая заработная плата одного работника выросла в конце отчетного периода на 1%

Зарплатоотдача:

ЗО = Выручка/ФОТ

ЗО на н.г. = 103000/1740000 = 0,059

ЗО на к.г. = 109000/1764000 = 0,06

Зарплатоотдача в отчетном периоде увеличилась на 0,1%.

Зарплатоемкость:

ЗЕ = 1/ЗО

ЗЕ на н.г. = 1/0,059 = 16,9

ЗЕ на к.г. = 1/0,06 = 16,7

Зарплатоемкость в отчетном периоде снизилась на 20%.

Рентабельность:

Rзп = Прибыль до н/о / ФОТ

Rзп на н.г. = 14700/1740000 = 0,008

Rзп на к.г. = 15300/1764000 = 0,009

Рентабельность в отчетном периоде увеличилась на 10%.

ІX. Анализ затрат

Элементы затрат	Сумма, тыс.руб, н.г.	Структура затрат, % на н.г.	Сумма, тыс.руб, к.г.	Структура затрат, % на к.г.	Абсолютное отношение, + -	Относительное, %
Оплата труда	1534483	35,5	1447184	39,3	-87299	94,3
Социальные отчисления	243948	5,6	206871	5,6	-37077	84,8
МЗ	1464938	33,9	1063788	28,9	-401150	72,6
Амортизация	164781	3,8	168641	4,6	3860	102,3
Прочие затраты	913679	21,1	798356	21,7	-115323	87,4
Итого с/с	4321829	100	3684840	100	-636989	85,7
Переменные затраты (ПЗ)	3243369	75,0	2717843	73,8	-525526	83,8
Постоянные затраты (ФЗ)	1078460	25,0	966997	26,2	-111463	89,7
Итого затраты	4321829	100	3684840	100	-636989	85,3
Прямая з/п	1290535	25,9	1240313	29,5	-50222	96,1
Прямые МЗ	1300157	26,1	895147	21,3	-405010	68,9
Выпуск продукции	4975821	100	4198838	100	-776983	84