Отчет по практике в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга»

Цель и сфера  деятельности службы внутреннего контроля, принципы и методы ее деятельности, задачи, полномочия, права и обязанности  службы внутреннего контроля, способы  осуществления проверок, порядок  составления планов проверок, представления отчетов об их исполнении, информации о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений, другие организационные вопросы определяются Положением о службе внутреннего контроля и иными внутренними документами банка.Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности Советом директоров банка. Сведения о назначении и смене руководителя службы внутреннего контроля банка  в течение трех рабочих дней направляются в территориальное учреждение  Банка  России. Служба внутреннего контроля не реже одного раза в полгода представляет отчеты о выполнении планов проверок Совету директоров банка, информацию о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений – Совету директоров банка, Председателю Правления, Правлению.

 

2. Организация управления финансами на ЗАО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

 

Банк обязан вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном  Банком России. Учетная политика, организация документооборота в банке, в его филиалах и представительствах устанавливается приказом председателя правления банка. Финансовый год устанавливается с 1 января по 31 декабря.

В 2012 году наиболее динамично развивались такие  направления активных операций, как кредитование юридических и физических лиц, а также операции с ценными бумагами. В 2012 году объема ликвидных активов было достаточно как для обеспечения нормативов ликвидности Банка России, так и для выполнения всех обязательств перед клиентами. Уставный капитал банка сформирован в сумме 307 197 200 (триста семь миллионов сто девяносто семь тысяч двести) рублей и разделен на 3 065 968 шт., обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая и на 6 004шт. привилегированных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая с фиксированным размером дивидендов 60% от номинальной стоимости акции. За 31 декабря 2011 нераспределенная прибыль Банка составила 1,467,349 тыс. рублей.    

   17 мая  2012 году проведено общее годовое  собрание акционеров, на котором было принято дивиденды по обыкновенным акциям не выплачивать. По привилегированным акциям с фиксированной  доходностью дивиденды составили 360 тыс. рублей.        

 

Таблица 1. Итоги за 2011 год и первое и второе полугодие 2012 года

 

По состоянию  на:	01.01.2011	01.07.2012	01.12.2012
Активы (пассивы) – всего	24,1 млрд. руб.	33,7 млрд. руб.	39,9  млрд. руб.
Размер собственных  средств	1,9 млрд. руб.	2,4 млрд. руб.	2,6  млрд. руб.
Кредитный портфель физ. лиц	5,6  млрд. руб.	7,6 млрд. руб.	7,6 млрд. руб.
Кредитный портфель  юр. лиц	4 млрд. руб.	4,5 млрд. руб.	4,6 млрд. руб.
Вклады населения	17,2 млрд. руб.	24,6 млрд. руб.	28, 1 млрд. руб.
Привлеченные  средства юр. лиц	3,4 млрд. руб.	4,8 млрд. руб.	4,1  млрд. руб.
Офисная сеть	60 офисов	101 офис	131 офис
Количество сотрудников	1870 чел	2632 чел	3170 чел

 

Так же можно  отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным путем привлечения  средств клиентов, нежели привлечением средств на межбанковском рынке. ЗАО  АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» не пользуется кредитами ЦБ РФ, что говорит о возможности банка обходиться собственными силами.

Тенденция роста  кредитного портфеля оценивается как  положительная. Т.к. банк активно размещает  привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям. Все таки, необходимо отметить, что рост доходных активов происходит в основном за счет роста кредитов частным лицам

Анализируя  данные таблицы можно сделать  вывод, что основу в структуре  банковских ресурсов составляют привлеченные средства, они значительно преобладают над собственными ресурсами и представляют собой основу функционирования банка ЗАО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА». В целом же структура пассива банка в течение анализируемых лет не потерпела существенных изменений. Ориентир деятельности ЗАО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь.

3. Финансовые показатели деятельности банка ЗАО АКБ «Экспресс-Волга»

 

1. Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2012 года

 

		31 декабря 2012 года	31 декабря 2011 года
AКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	5	1 ,467,766	2,143,850
Обязательные  резервы на счетах в Банке России	5	145,872	101,004
Финансовые  активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	6	251,863	2,652,588
Средства в  других банках	7	11,287,570	3,910,169
Кредиты, выданные клиентам	8	8,353,858	6,604,251
Инвестиционная  недвижимость	9	38,223	24,000
Основные средства и нематериальные активы	10	685,249	576,520
Текущие требования по налогу на прибыль	25	-	11,358
Отложенный  налоговый актив	25	111,742	23,179
Прочие активы	11	74,728	79,447
Итого активов		22,416,871	16,126,366
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	12	190,910	123,230
Средства клиентов	13	20,012,091	13,411,946
Выпущенные  долговые ценные бумаги	14	125,160	1,037,594
Субординированные займы	15	462,856	361,574
Текущие обязательства  по налогу на прибыль	25	22,678	-
Прочие обязательства	16	206,625	83,357
Итого обязательств		21,020,320	15,017,701
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал	17	406,471	406,471
Эмиссионный доход	17	89,583	89,583
Фонд переоценки основных средств	10, 27	109,921	116,233
Нераспределенная  прибыль		790,576	496,378
Итого собственный капитал		1,396,551	1,108,665
Итого обязательств и  собственного капитала		22,416,871	16,126,366

 

• Денежные средства и их эквиваленты

По состоянию  на конец отчетного периода денежные и приравненные к ним средства, представлены следующим образом.

	2012 год  тыс. рублей	2011 год  тыс. рублей
Касса	977,640	892,731
Остатки по счетам в Банке  России (кроме обязательных резервов)	489, 417	1, 250,861
Средства типа «Ностро» в банках стран, входящих в ОСЭР	709	258
Итого денежные средства и их эквиваленты	1,467,766	2 ,143,850

 

Остатки денежных средств в Центральном банке  Российской Федерации за 31 декабря 2012 и 2011 годов включают суммы 145,872 тыс. рублей и 101,004 тыс. рублей, соответственно, представляющие собой обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ. Банк обязан депонировать обязательные резервы в Банке России на постоянной основе и эти средства не предназначены для финансирования ежедневных операций Банка.

Анализ сроков погашения и географический анализ денежных средств и их эквивалентов рассмотрен далее.

• Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Банк  относит к данной категории финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток, предназначенные для торговли, и прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

 

 

	2012 год   тыс. рублей	2011год   тыс. рублей
Долговые  ценные бумаги компаний и банков
Deutsche Bank AG London (НОТЫ)	-	296,662
Sibacademfinance 2010-3	-	276,020
AK BARS Luxemburg S.A. 2010	-	265,457
VTB Capital 2016	-	224,323
TNK-BP Finance 2013	-	210,864
Moscow River BV 2010	-	180,232
Trans Capitalinvest Limited 2012	-	156,327
Promsvyaz Finance 2012-2	-	135,506
Kuznetski Capital S.A. 2013	-	119,599
GAZ CAPITAL S.A. 2015	-	113,707
Promsvyaz Finance 2013	-	106,760
Kuznetski Capital S.A. 2010	-	79,823
TransCredit Finance 2010	-	64,851
Alfa Bond Issuence PLC 2013	-	59,742
VTB Capital 2011-2	-	52,955
RSHB Capital S.A. 2013	-	48,424
IIB Luxemburg S.A.	-	42,439
TNK-BP Finance 2011	-	32,246
Eurochem Finance 2012	-	30 963
GBP Eurobond Finance 2010	-	30,044
Promsvyaz Finance 2011	-	27,716
SPV CREDIT FINANCE P.L.C. 2012	-	23,933
SPV Ukraine Issuance PLC 2012-2	-	19,673
MDM International Funding P.L.C.	-	15,703
Evraz Group S.A. 2013	-	15,368
Raspadskaya S.L.	-	15,328
TransCredit Finance 2011	-	7,923
Итого долговых ценных бумаг компаний и  банков	-	2,652,588
Долевые ценные бумаги
ОАО "Московская теплосетевая компания"	251,863	-
Итого долевых ценных бумаг	251,863	-
Итого финансовых инструментов, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	251,863	2,652,588

Долевые ценные бумаги представлены по справедливой стоимости.

Анализ сроков погашения, географический анализ финансовый активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли или убыток представлен далее.

• Средства в других банках

Средства в  банках представлены следующим образом:

	2012 год   тыс. рублей	2011 год   тыс. рублей
Корреспондентские счета в других банках	7,360,957	3,858,751
Ссуды и средства, предоставленные  банкам	3,926,613	51,418
Итого средства в банках	11,287,570	3,910,169

 

Далее приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов.

	2012 год   тыс. рублей	2011 год   тыс. рублей
НЕОБЕСЦЕНЕННЫЕ ИЛИ  НЕПРОСРОЧЕННЫЕ
Счета типа “Ностро”
С кредитным рейтингом А	6,792	-
С кредитным рейтингом BBB	3,470	59,484
С кредитным рейтингом  от BB- до BB+	7,324,080	3,781,742
С кредитным рейтингом  ниже B+	83	2,079
Не имеющие присвоенного кредитного рейтинга	26,532	15,445
Всего счетов типа “Ностро”	7,360,957	3,858,751
Кредиты и депозиты
С кредитным рейтингом  от BB- до BB+	3,713,729	51,418
С кредитным рейтингом  от B- до B+	212,884	-
Всего кредитов и депозитов	3,926,613	51,418
	11,287,570	3,910,169

 

По состоянию  за 31 декабря 2012 и 2011 годов Банк имел двух контрагентов, на долю которых приходилось более 10% от совокупного объема остатков по счетам и депозитам банков и других финансовых институтов. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных контрагентов по состоянию за 31 декабря 2012 и 2011 годов составил 10,980,729 и 3,830,779 тыс. рублей соответственно.

 

• Кредиты, выданные клиентам