Отчет по практике ВТБ 24

Поручение на покупку  иностранной валюты за валюту РФ имеет  очень схожее заполнение, но есть и  отличия: указывается код валютной операции для покупки иностранной  валюты за валюту РФ: 01030 – покупка  иностранной валюты; место, где просят указать документ, являющийся основанием для проведения операции, не заполняется. Это связано с либерализацией валютных отношений.

В верхнем правом углу документа после заполнения ставится время передачи в отдел расчетов. Схема проведения операций по покупке ин. валюты изображена на рис. 2.

                                                                                             Клиент

                                                                       Поручение (2 экз.: оригинал и копия)

                            Операционный отдел

                                                                                     банк-клиент      ручное

Оригинал к контролеру на подпись, копия – к выписке клиенту

                               Отдел расчетов

(регистрация в журнале и  составление мемориального ордера     операционный отдел)

Рис. 2 Покупка иностранной  валюты за валюту РФ

Операции на проведение операций по покупке и продаже  иностранной валюты за валюту РФ могут  проводиться:

• по курсу Банка России с взиманием расчетной комиссии Банка. Применяется для всех видов безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов. Расчетная комиссия рассчитывается следующим образом:

Расчетная комиссия =∑сделки по курсу Банка –  ∑сделки по курсу Банка России и рассчитывается одновременно с установлением курса. Преимущества здесь в том, что показывается сумма комиссии за выполнение конверсионной операции, уплачиваемой клиентом сверх суммы сделки, рассчитанной по действующему курсу Банка России на дату совершения операции.

• по рыночному курсу с взиманием тарифной комиссии Банка. Данный вид расчетов применяется для безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов: «иностранная валюта/рубль» сроком «сегодня» (кроме операций в евро) и «иностранная валюта/рубль» сроком «завтра». Рыночный курс определяется как средневзвешенный курс соответствующих операций на рынке. Тарифная комиссия устанавливается в виде процентной величины от суммы сделки в рублях. Величина комиссии известна до приема пор учения и установления рыночного курса. Преимущества здесь в том, что точно учитываются ценовые условия сделок; при положительной динамике рынка данный вид расчетов позволяет осуществить операцию более выгодно для клиента.
• по курсу Банка без взимания комиссии. Данный вид расчетов применяется для всех видов безналичных комиссионных операций. Курс Банка (в том числе льготный курс для сумм свыше 100000 долларов) устанавливается на базе текущего рыночного курса и комиссии Банка. Текущий рыночный курс представляет собой уровень межбанковского валютного рынка на момент установления курса. Преимущества здесь в наиболее простом и самом распространенном виде расчетов.

К свободной продаже  относятся:

Сделка "спот" - это  операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который  заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция" форвард" подразделяется на:

-сделки с «аутрайдером»  - с условием поставки валюты  на определенную дату;

- сделки с "опционом" - с условием нефиксированной  даты поставки валюты.

Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или  покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард». Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

-сделка "репорт" - продажа  иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее  покупкой на условиях "форвард";

-сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты  на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива  иностранный банк открывает его  у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное  письмо, в котором указывается  вид аккредитива и порядок  выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

При принятии договора на обслуживание экспортно-импортных  операций оформляется следующие  документы: паспорт сделки, сведения о договоре и др. (Приложение Б).

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в  себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

-физических лиц;

-юридических лиц, в  том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

-физическим лицам;

-юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные); депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доходы по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

По итогам 2007 года ВТБ 24 укрепил позиции в числе лидеров среди брокерских компаний и банков, оказывающих брокерские услуги.

За прошедший год  клиентами банка на брокерском обслуживании стали почти 130 000 инвесторов, в результате чего банк занял первое место по числу зарегистрированных клиентов на Московской Межбанковской Валютной Бирже (ММВБ) и третье место по числу активных клиентов (против 6 и 5 мест, соответственно, в декабре 2006 года).

При этом общее число  зарегистрированных клиентов (выросшее за год на два порядка) у ВТБ 24 больше, чем совокупное количество зарегистрированных клиентов у остальных 9 участников рейтинга ТОП 10 ММВБ.

Объем операций ВТБ 24 на фондовом рынке вырос на 45% по сравнению с 2006 годом и превысил 1 триллион рублей, в результате чего банк занял четвертое место в рейтинге ММВБ «Ведущие операторы рынка — акции: режим основных торгов», являясь по данному показателю безоговорочным лидером среди банков, оказывающих брокерские услуги.

На международном валютном рынке Forex обороты банка в 2007 году выросли более чем в два раза, составив 385 млрд долларов, что позволило увеличить доходы банка от операций на Forex более чем в три раза за год.

 

5. Экономические нормативы деятельности Банка и его работа по обеспечению ликвидности

Понятие ликвидности  коммерческого банка означает возможность  банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном подержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Определение же ликвидности банка, действующего в современных условиях должно отражать следующие характеристики:

- способность активов  баланса коммерческого банка  превращаться в средства платежа;

- способность банка  расплачиваться по своим обязательствам  в любой момент времени и  в полном объеме;

- способность банка  удовлетворять потребности клиентов в кредитовании в необходимое для них время;

- способность банка  привлекать дополнительные ликвидные  средства на финансовых рынках.

Вышеуказанное определение  носит качественный и субъективный характер, т.е. является чисто теоретическим определением. На практике же ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет их быстрой реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Сведение  проблемы ликвидности банка к ликвидности его баланса предполагает оценку и структуру его активов по срокам и степени риска. Такой подход означает характеристику ликвидности банка как запаса средств (активов). Количественное измерение ликвидности банка  через оценку ликвидности его баланса позволяет:

- управлять ликвидностью;

- прогнозировать ликвидность;

- оценивать уровень  риска ликвидности и процентного  риска в краткосрочном и долгосрочном периоде;

- характеризовать общую  деловую стратегию банка (каким  образом решается проблема доходность - ликвидность).

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности  обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с  использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Проведение анализа  ликвидности коммерческого банка  возможно на основании системы показателей (Приложение В).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в  течение одного операционного дня  и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования, и рассчитывается по формуле:                                                 

где       Лам – высоколиквидные активы;

            Овм – обязательства по счетам  до востребования.

Рис. 3. Система показателей ликвидности коммерческого банка

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней, расчет производится по формуле:    где     

Лат – ликвидные активы;

      Овт – обязательства до востребования на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в  результате размещения средств в  долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивами) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 266 календарных дней. Норматив рассчитывается по формуле:                                              

где      Крд  – кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года;

            К – капитал банка;

            ОД – обязательства банка со сроком свыше года.

Норматив мгновенной ликвидности на 1.04.2008г. составляет величину 25,49%. По экономическому содержанию данный норматив означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент, т.е. в течение одного операционного дня. Норматив текущей ликвидности на отчетную дату 2008 года составил 57,35%, что является положительной характеристикой для банка и удовлетворяющим показателем для клиента. По экономическому содержанию данный норматив означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может единовременно погасить обязательства до востребования, поскольку вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент. Поддержание норматива Н3 на требуемом уровне означает, что банк должен соблюдать соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях. Полученный норматив долгосрочной ликвидности составил величину 104,24%. По экономическому содержанию данный норматив оценивает и контролирует деятельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению своих долговых обязательств. Так как, собственный капитал и депозиты (вклады) клиентов превышают выданные кредиты на долгосрочную основу. То следует отметить, что на данный момент банк способен погасить свои долгосрочные обязательства.