Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

Следует выделить следующие  основные проблемы в юридической  и регулирующей среде:

неудовлетворительное  разделение функций центральных  и коммерческих банков;

неудовлетворительное  разделение функций коммерческих банков и сервисных структур финансового  сектора (страхование, ценные бумаги);

 неудовлетворительное  состояние юридической основы  и инфраструктуры,   относящейся  к правам на собственность, обеспечению под залог, процедурам ликвидации, нарушениям контрактных обязательств и восстановлению кредитов.

    Сюда же  можно отнести неадекватные гражданские  и коммерческие кодексы и   законодательные положения об  обеспечении под залог, неорганизованные или  неполные регистры недвижимости, малоэффективную систему гражданских судов, перегруженную различными делами, и ограниченный набор внесудебных средств     урегулирования споров;  неадекватные структуры менеджмента, владения, и управления; фрагментарные или неадекватные схемы страхования вкладов, при которых  гарантом выступает лишь один или несколько избранных банков; неадекватные принципы выдачи банковских лицензий, классификации займов, приращения процентов, оценки рисков и кредитных потерь, оценки адекватности  капитала и минимального капитала; концентрация кредитов, низкоэффективная работа с иностранной валютой, малообоснованные процедуры регистрации и     отказа от обязательств.

Юридические реформы  направлены на решение некоторых (но далеко не всех) проблем.

Новые, и - там где возможно - скорректированные банковские законодательства привели к созданию двухъярусных банковских систем в странах, для  которых ранее была естественной моно банковская система. Эти законодательства расчистили путь для частных и зарубежных инвестиций в банковский сектор и одновременно заложили генеральные направления для разумного менеджмента. Например, в некоторых странах, где развиваются инвестиционные фонды приватизации и рынки ценных бумаг, дополнительные законы или поправки могут оказать существенную помощь для гарантий по банковским депозитам в зависимости от колебаний на рынках ценных бумаг и снизить уровень риска для клиента. Этого можно добиться и в том случае, если в обозримом будущем банки смогут действовать в качестве активных агентов на рынках страхования, недвижимости, торгово-промышленного капитала и ряда других рынков, в которых потенциально заложены значительный риск, соразмерное распределение ресурсов и специализированная экспертиза менеджмента.

Наряду с другими аспектами, связанными с банковским сектором, полученными в  наследство от социализма, странам с переходной экономикой приходится сталкиваться с проблемой "оптимальных" рамок банковских секторов, принимая во внимание диспропорции, восходящие к недалекому прошлому, низкую нынешнюю эффективность финансовых институтов и необходимые требования по лицензированию и критериям капитала.

Диспропорции, как правило, соотносятся с излишней "специализацией" банков по секторам (сельское хозяйство, жилищное строительство, промышленное производство), функциями (сбережения), территорией (привязка к региону), а также ограниченными возможностями по диверсификации портфелей.

В странах с переходной экономикой отсутствует инфраструктура, которая могла бы служить базой  для операций по факторингу, аренде, страхованию, недвижимости, взаимным фондам и затратам капитала на различные проекты, созданию брокерской системы, агентств по управлению кредитами и многих других небанковских институтов.

Система страхования  депозитов пока не имеет четких рамок по потолку депозитов и механизмов определения затрат для покрытия расходов по обслуживанию депозитов.

Данный фактор нарушает развитие конкурентоспособных рынков; обеспечение защиты депозитов на уровне стандартных государственных  гарантий становится недостижимым.

Законы о налогообложении  часто отпугивают банки от разумной практики по кредитным потерям. Банкам нужно разрешить изыскивать средства для покрытия убытков по кредитам до выплаты налогов на прибыль, что  заставит их предоставлять более точные отчеты по прибыли, состоянию капитала и резервов.

Контролирование официального курса инфляции, процентных ставок и стоимости всех вводимых ресурсов, включая стоимость самих денег, снижали потенциал финансовых ресурсов, не давая структурам управления предприятиями накапливать необходимый капитал, развивать у сотрудников профессиональные навыки по долгосрочному инвестиционному планированию, а также затрудняли управление рабочим капиталом во время осуществления тех или иных текущих операций.

Недостаточные возможности  различных институтов, неквалифи-цированный персонал и неадекватные юридические  и регулирующие системы способны серьезно подорвать положительные  перемены, имевшие место на ранних стадиях pекапитализации банковской системы  России, несмотря на преимущества в виде масштабной приватизации банков.

Достоинства и недостатки банковской рекапитализации.

Достоинства:

Уменьшается риск пролонгации  кредитов и капитализации процентов, а также  снижаются стимулы  банков к принятию на себя чрезмерного риска.

Рекапитализация должна побудить банки приступить к осуществлению  планов реструктуризации предприятий, финансирование которых они хотят  продолжить, а также попридержать кредитование предприятий, которые  они считают неплатежеспособными. При этом необходимо, чтобы банки были ориентированы на рынок и брали на вооружение критерии коммерческой выгоды и производительности, что наилучшим образом достигается посредством приватизации.

Недостатки:

В большинстве случаев  рекапитализация проводится через  выпуск правительственных облигаций и, тем самым, повышается степень государственного контроля над банками. Рекапитализация снижает стимулы банков к ориентации на широкий рынок в деле распределения кредитов и общих операций, увеличивает вероятность постоянных финансовых расходов.

Управление ликвидностью.

Ликвидность  управляется   чтобы  обеспечить   поддержание  банком   требуемого  уровня  резервов  в  Центральном  банке  и  гарантии  достаточной  ликвидности  для  предполагаемых   и  неожиданных  нужд. Основная   цель  управления   ликвидностью  заключается   в  том,  чтобы  всегда  можно  было  бы   удовлетворить  потребность   в  наличных   средствах  при   разумных  затратах.  Как  уже  отмечалось  выше,  потребности  в наличных  средствах могут  быть  удовлетворены  за счет  истечения срока  обязательств или  продажи активов,  а также   путем    приобретения  депозитов  или  дополнительного    финансирования на  рынках денег.       

 Управление ликвидностью обязательств  предполагает, в основном,   расширение, диверсификацию и количественную оценку источников   дополнительного финансирования.

Измерение и ограничение кредитного риска                                                 

Объем  кредитного  риска  при  реализации  контракта  -  это  абсолютная  величина платежа,   который   должен   быть   сделан   банком.   Величина  кредитного   риска,  который существует  до  урегулирования  контракта,  если  таковой  существует,  зависит   от  движений курса  обмена  валюты  вслед   за  заключением   контракта.  Если   курс  меняется   в пользу банка,  это порождает кредитный риск.  Если  курс  меняется  против  позиции   банка,  банк не  имеет кредитного  риска.  До  заключения  с   контрагентом  забалансового   контракта по курсу    обмена    иностранных    валют    руководителю    следует    оценить    потенциальный кредитный риск,  который   может появиться   в течение   действия  контракта.   Чем дольше срок   контракта   и   чем   более   подвижен   курс   обмена,   тем    больший   существующий кредитный риск по отношению к номинальной стоимости контракта.                               

  Для   уменьшения   кредитного   риска   банк   должен    отдельно   утверждать    границы   по урегулированию   и   границы   по   объему   для   каждого   контрагента,   с   которым   банк заключает  забалансовый  контракт  по   курсу  обмена   иностранной  валюты.   Такой  границей является  предоставление  общей  кредитной  линии  клиенту  в  банке,  объем   которой  должен быть  установлен  кредитным   отделом  банка,   а  не   отделом  иностранной   валюты.

    Помимо  кредитного  риска,  присущего  каждому  такому  займу,  банк таким  образом  невольно  подвергается рискам  курса обмена и процентной  ставки вследствие непредвиденных  изменений своей позиции по  иностранной валюте.                                                               

 Измерение и ограничение  страхового риска                                                  

В   принципе   все   сделки,   включающие   возникновение   дебиторской    задолженности   в иностранной  валюте,  могут  вызвать  страновой  риск.  Измерение  и   ограничение  странового риска   предполагает  управление   всей  дебиторской   задолженностью,  которая   должна  быть погашена  контрагентами  в  каждой  стране.  На  практике  для  контрагентов,   действующих  в странах   с   неконвертируемой   валютой   или  там,   где  существует   потенциальная  угроза возникновения нехватки иностранной валюты, для контрагентов должны быть  установлены ограничения.                                                           

Управление позициями по иностранной  валюте

Совет директоров  и высшее  руководство  банка  должны определить,  должен ли  банк и  до какой степени  проводить сделки в иностранной  валюте.  Для многих  банков ресурсы,  требуемые  для  правильного  управления  риском   по  иностранной   валюте  являются  недоступными. Другие банки рассматривают потенциальные  риски, связанные  с ведением  сделок в иностранной  валюте, как  риски, перевешивающие  потенциальную прибыльность  бизнеса. Эти банки могут решить не действовать  как ответственное  лицо в  сделках с  использованием иностранной  валюты, а  предпочтут  пропускать   все необходимые   их  клиентам операции с валютой через корреспондентские банки.                         

Там,   где   изменения   курса   обмена   определяются   рыночными   силами   и  где  бухгалтерская и правовая системы  сосредотачиваются на результатах  рынка, проведение  банковских  операций  в  иностранной  валюте   опирается  на   разумную  дисциплину.

 Руководство  должно  считаться с  рыночными силами.  Оно должно  стремиться овладеть  новыми   навыками   и   учиться   уметь  оценивать   разумные  риски   и  получаемое  вознаграждение   за   допустимую   степень   валютного  риска   иностранной  валюты.

 Руководители стремятся  совершенствовать своевременность  и точность своих информационных  систем чтобы  облегчить для   себя возможность  контролирования  рисков и получения прибыли.  Свободный доступ к ликвидным   рынкам   позволяет  банкам  хеджировать  (страховать)  позиции   в  иностранной   валюте  легко и эффективно, обеспечивая основу для разумного управления  риском. При  этих условиях  банки могут  считать пиемлемым держать  открытые   позиции  для   осуществления  возможности  предоставить клиенту необходимый заем и оказать ему депозитные услуги, поскольку они  имеют возможность быстро изменять эти позиции, если в этом  возникает необходимость.

 Такие  банки  могут  также осуществлять  небольшие торговые  операции  для  того чтобы  расширить  свой доступ к рынкам контрагентов и усовершенствовать свои  знания условий рынка.                                                                             

Управление валютными  операциями.

Обязанности  управления обменом иностранной валюты должны быть   определены четко и ясно. Обычно отдел управления иностранной валютой    (или   другое подразделение) несет ответственность за проведение сделок в  иностранной валюте и гарантирует соблюдение ограничений по риску. В   зависимости от размера организации отдел по работе с  иностранной  валютой  или  какое-то  четко  выделенное  для  этих целей подразделение   отвечает   за   операции   и   за   подготовку   отчетов   для   руководства.

Огромные неплатежи  в стране, в настоящее время, связаны  с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится  в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и  улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Принципы прямого государственного управления банковской системой также  должны измениться. В большинстве  стран государство должно создать  правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых  рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться  в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

На конкурентном рынке  банки нуждаются в автономии  для определения совей роли и  стратегии и независимости в  своей кредитной и управленческой политике.

Управление часто определяют как искусство, не поддающееся определению  и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.