Пути повышения рентабельности коммерческого банка в современных условиях

например, имеющие целевое назначение, однако с временным лагом их возврата

(брокерские операции). Эти ресурсы  также могут передаваться подразделениям, к

примеру, для работы на рынке ценных бумаг или краткосрочного кредитования.

Подобные ресурсы следует оценивать  таким образом, чтобы, с одной  стороны, их

стоимость не превышала возможности  их размещения на внешнем рынке, с  другой —

позволяла заемщику получать определенную маржу.

Оптимальный подход к установлению трансфертной цены требует, как правило,

использования различных вариантов  ценообразования в течение нескольких

учетных периодов, что позволит постепенно отладить применяемый механизм с

учетом интересов всех подразделений. Грубый, негибкий подход может привести к

искажению результатов работы подразделений. По оценкам экспертов, процесс

введения и отладки внутри банковского  ценообразования может занимать

значительное время — от нескольких месяцев до нескольких лет. Данная работа

обычно проводится в банке казначейством.

Казначейство представляет собой  важнейший элемент финансовой системы

банка/оно занимается «кассовым  исполнением бюджета банка».Основной целью

данного подразделения является формирование баланса ресурсов банка и  их

оптимального распределения, предотвращения разбалансированности плана

поступлений и платежей денежных потоков. Распределяя и перераспределяя

внутренние финансовые потоки, казначейство контролирует формирование доходов

и расходов с учетом привлечения  ресурсов и их размещения в активные операции.

Такая организация потоков денежных средств предполагает, что казначейство

является собственником ресурсов, устанавливает цены по привлечению  и

размещению средств для внутренних подразделений банка. Это позволяет

формировать капитал, свободные оборотные активы, инвестиционные возможности и

т.д. Можно выделить два основных подхода в функционировании казначейства.

1. Как технологически замкнутая  система, занимающаяся планированием  и

управлением финансовыми потоками.

2. Как надстроечная система, управляющая финансовыми потоками в режиме

взаимодействия с самостоятельно функционирующими подразделениями  банка.

В первом случае данная структура  включает несколько подразделений. Одно из

них, например, может заниматься формированием и управлением балансом ресурсов

банка; другое — аналитической  работой; третье — операциями на рынке  ценных

бумаг, валютном и межбанковском  рынках; четвертое — обеспечивать контроль и

оформление операций, ведение позиции  по корреспондентскому счету. Такой

подход в работе казначейства позволяет  гибко маневрировать ресурсами  с

наибольшей эффективностью. Во втором случае подразделения, осуществляющие

операции на финансовых рынках, не входят в структуру казначейства.

Наличие и эффективное функционирование внутри банковской посреднической

структуры — казначейства способно повысить качество управления активами и

пассивами.

    

Заключение

 

Коммерческие банки предоставляют  широкий диапазон финансовых услуг. Они

относятся к основной категории  деловых предприятий, называемых финансовыми

посредниками. Привлекая капиталы сбережение населения и другие свободные

денежные средства, высвобождающие в процессе хозяйственной деятельности, они

предоставляют их во временное пользование, тем кто нуждается в дополнительном

капитале. Таки образом, коммерческие банки выполняют функцию аккумуляции  и

мобилизации денежного капитала. Эта  деятельность банка приносит реальную

пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные

средства в виде депозитов получают доход – проценты. Заемщики получают доступ

к денежным фондам на различные периоды, что позволяет им вести деловые

операции, приносящие прибыль. Банки  также извлекают прибыль из разницы  между

более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой  по вкладам.

Заемщиками банка являются:

-         Правительственные  органы и лица центрального  правительства и

местных органов власти, которые  берут денежные средства на покрытие дефицита

бюджета.

-         Фирмы  используют ссуды для пополнения  оборотных средств, покупку

нового оборудования.

-         Население  берет денежные средства для  покупки товаров длительного

пользования и жилья.

Коммерческие банки выступают  в качестве финансовых посредников, в процессе

деятельности создают новые  требования и обязательства, которые становятся

товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое

обязательство – депозит, а выдавая  ссуды – новое требование заемщику. Суть

финансового посредничества коммерческих банков – в процессе создания новых

обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов и в аккумуляции

денежных средств из различных  источников, исключая прямого контакта

сберегателей и заемщиков, регулирую  совпадения интересов тех и других.

Термин «коммерческий банк»  возник на ранних этапах развития банковского дела

когда банки обслуживали в основном торговлю, клиентами банка были торговцы.

Постепенно, с развитием промышленного  производства возникли операции по

кредитованию производственного  цикла. Термин «коммерческий банк», стал

означать «деловой» характер банка, то есть банк обслуживающий все виды

хозяйственной деятельности.

Не смотря на неопределенные недостатки и проблемы, выявленные в процессе

проведения банковской реформы  в России, достигнута главная цель: выбрать себе

финансового посредника, который стремится выполнить для клиента широкий круг

операций, чтобы повысить рентабельность, расширить  доходную базу и все это

происходит  в условиях конкуренции.

Коммерческий  банк – основное звено банковской системы. Главным отличаем от

Центрального банка является отсутствие у них права эмиссии банкнот.

Коммерческие  банки осуществляют почти все  виды банковских операций.

    

Список  использованных источников.

 

1.                 Батракова Л.Г. «Экономический  анализ деятельности

коммерческого банка» М-2003 год.

2.                 Белых Л.П. «Устойчивость коммерческих  банков». М-2002 год.

3.                 Грязнова А.Г. «Банковская система  России» М-2001 год.

4.                 Коробова Г.Г. «Банковское дело»  М-2004 год.

5.                 Лаврушин О.И. «Управление деятельностью коммерческих

банков» М-2002 год.

6.                 Ларионова И.В. «Управление активами  и пассивами в

коммерческом  банке» М-2003 год.

7.                 Молчанов А.В. «Коммерческие банки  в современной России» М-

2002 год.

8.                 Панова Г.С. «Анализ состояния коммерческих банков» М-2002

год.

    

 НАВЕРХ