Пути увеличения собственных средств ЗАО «ЭкоИсламикБанк»

Начало внедрения исламских  принципов финансирования в Кыргызстане

было положено ЗАО «ЭкоИсламикБанк».  

Современная история ЗАО «ЭкоИсламикБанк» неразрывно связана с началом  внедрения исламских принципов  финансирования и банковского дела в Кыргызстане. Именно ЗАО «ЭкоИсламикБанк» был зачинателем и начал внедрение ИПФ в Кыргызстане.    

Все начиналось летом 2005 года, когда  глава Кыргызской Республики поручилорганам государственной власти проработать  варианты решении проблемы кредитовании населения, в ходе которого выяснилось, что в долгосрочной перспективе наиболее эффективным решением является внедрение наряду с существующими традиционными принципами финансирования исламских принципов. Это стало началом долгого пути для ЭкоИсламикБанка, который принял решение принять участие в пилотном проекте по внедрению исламских принципов финансирования. 

На этом тернистом пути «ЭкоИсламикБанк» был вынужден преодолевать многочисленные преграды, не хватало знаний и опыта, не было нормативно-правовой базы, бесконечные бюрократические препоны и проволочки. Но была воля сотрудников и менеджмента банка поэтапно внедрять основанные на принципах Шариата финансовые услуги. Приходилось отказывать себе во многом, учиться, бороться за свою идею, прощаться с теми клиентами, деятельность которых не соответствует нормам Шариата, приобретать новых клиентов, для которых исламские принципы, экономическая и нравственная философия Шариат-банкинга были поначалу непонятны. Но справедливые взаимоотношения с партнерами, открытость банка, целеустремленность коллектива привели к планомерному финансовому росту, снижению доли традиционного финансирования  к началу 2011 года до минимума. 

16 мая 2006 года был подписан  Меморандум о Взаимопонимании  между Исламским Банком Развития (ИБР), Кыргызской Республикой и  ОАО «ЭкоБанк» (старое название Банка до 14 мая 2010 года, ныне ЗАО «ЭкоИсламикБанк») относительно внедрения Исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике. С этого момента и начинается отсчет летоисчисления Исламских финансовых услуг в Кыргызстане.

В Меморандуме отражен  вектор движения сторон для наиболее эффективного и скорейшего образования  в Кыргызстане альтернативной исламской  экономической модели.  
С 2008 года гарантом соответствия деятельности банка принципам исламского финансирования в ЗАО «ЭкоИсламикБанк» является Шариатский Совет. Именно этот уполномоченный орган осуществляет контроль за проведением операций по исламским принципам банковского дела и финансирования. В 2012 году Шариатский Совет в четвертый раз вынес Заключения о соответствии всех операций Стандартам Шариата. Шариатский Совет ЗАО «ЭкоИсламикБанк» - первый в СНГ.

16 мая 2008 состоялась презентация исламских депозитных продуктов с участием членов Правительства, депутатов Парламента КР, представителей ИБР, религиозных лидеров. Впервые в Центральной Азии начался прием вкладов соответствующих нормам Шариата. 19 мая 2008 года сумма привлеченных вкладов на депозит до востребования «Кард Хасан» составила более 2 млн. сом.

С 2008 года при Банке действует Образовательный Центр «Баракат». Центр призван решать задачи по обеспечению банков, финансовых организаций, других государственных и негосударственных организаций и учреждений квалифицированными кадрами путем подготовки, переподготовки и повышения квалификации их специалистов, совершенствования их деловых качеств, в том числе в области исламских принципов финансирования. 

Банк проводит активную региональную политику – открыто и успешно работает 12 филиалов по всему Кыргызстану. 

Таблица 1. Основные финансово-экономические показатели ЗАО «ЭкоИсламикБанк».

Тыс. сом

Показатели	2011г.	2010г.	2009г.	Изм(+;-)
				2011-2010гг.	2011-2009гг.	2010-1009гг.
Активы, в том числе:	2343515	1640919	1343313	702596	1000202	297606
Доходные активы	1247787	1017078	820216	230709	427571	196862
Недоходные активы	196427	155417	77240	41010	119187	78177
Основные Средства	899301	468424	445857	430877	453444	22567
Обязательства	1937139	1296561	953537	640578	983602	343024
СК	406376	344358	389776	62018	16600	-45418
Доходы	630219	378757	368979	251462	261240	9778
Расходы	568201	406779	350138	161422	218063	56641
ЧП	62018	-28022	18841	90040	43177	-46863
Экономическая рентабельность(%)	7,97	4,5	5,29	3,47	2,68	-0,79

Анализ активов показывает, что абсолютная их сумма за 2011г  возросла на 297606 тыс. сом, или на 22,15%.Можно  сделать вывод, что организация повышает свой экономический потенциал. Увеличение обязательства произошло на 983602 тыс. сом. Увеличение собственного капитала произошло на 16600 тыс. сом. Увеличение доходов произошло на 261240 тыс. сом. Увеличение расходов произошло на 218063 тыс. сом. ЧП так же возросла на 43177 тыс. сом. Таким образом деятельность банка является рентабельной.

 

2.2. Анализ размера и структуры ЗАО «ЭкоИсламикБанк»

Собственный капитал банка представляет собой  совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления.

     Анализ  структуры собственного капитала

Рассчитаем  удельные веса отдельных показателей  собственного капитала в общем объеме собственных средств, тем самым рассмотрим структуру собственных средств за ряд лет. Представим данные структуры собственного капитала в таблице 1 «Анализ структуры собственных средств».

 

Таблица 1- Анализ структуры собственных средств

Статья	2009		2010		2011
	Абс.(тыс. сом)	Отн.(%)	Абс.(тыс. сом)	Отн.(%)	Абс.(тыс. сом)	Отн.(%)
Акционерный капитал	372369	95,50%	372369	108,10%	372369	91,60%
Нераспределенная прибыль	17407	4,50%	-28011	-8,10%	34007	8,40%
Итого Капитал	389776	100%	344358	100%	406376	100%

 

Основную долю в собственном капитале составляет акционерный капитал (более 90%). На нераспределенная прибыль приходится 8,4% в 2011г.

Просмотрев  отчет «ЭкоИсламикБанк» «об уровне достаточности капитала величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» на 31.12.10г. мы можем судить об устойчивости данного банка. Фактическая достаточность собственных средств банка составляет 33,1%, что на 19,1% больше норматива данного показателя. Следовательно можно сделать вывод, что банк является достаточно устойчивым и надежным. Величина собственных средств достаточна, чтобы служить гарантом возврата средств клиента. Банк может осуществлять рисковые сделки, т.к. располагает достаточным количеством собственных средств, включающие резервы на покрытие сомнительных долгов.

Таблица 2 - Анализ относительных показателей собственных средств

 

Показатель	2009г.	2010г.	2011г.
АК/Активы	0,28	0,23	0,16
АК/Кредитный портфель	0,81	0,70	0,41
АК/СК	0,96	1,08	0,92
АК/Размер депозитов банка	0,45	0,32	0,20
Размер депозитов/АК	2,23	3,15	4,90
АК/Обязательства	0,39	0,29	0,19
Прибыль/АК	0,05	-0,08	0,09

 

     Анализируя структуру собственных средств можно сказать, что наиболее изменчивым показателем в структуре собственных средств является «Прибыль к распределению». В 2011г. этот показатель в сравнении с 2010г. упал на 1206 тыс. сом и соответственно его удельный вес в общем объеме источников средств сократился 3,9%. Однако собственный капитал за этот период увеличился за счет роста фондов банка, объем которых вырос за этот период на 1379тыс. сом. Этот показатель показывается в балансе банка с отрицательным результатом и поэтому удельный вес его составил -3,1%, а удельный вес уставного капитала вырос на 4,3%, причем абсолютная величина уставного капитала осталась неизменной 22000тыс. сом.

Проанализировав структуру собственных средств  мы видим, что наибольший удельный вес, как и должно, быть занимает уставный капитал банка. В структуре капитала не наблюдается резких изменений, а  значит банк, достаточно стабилен и надежен.

2.3. Анализ динамики и относительных показателей ЗАО «ЭкоИсламикБанк»

В коммерческом банке  собственный капитал занимает 10 - 20%, эта особенность объясняется  тем, что основная роль банка на финансовом рынке - это посредничество, т.е. привлечение средств у одних и размещение другим.

На практике у банков существует два основных источника  увеличения собственного капитала - это  взносы акционеров и часть прибыли.

В соответствии с нормативными актами, объем собственного капиталя должен рассматриваться банком ежедневно. На начальном этапе анализа собственного капитала банка необходимо определить его динамику за анализированные периоды.

Таблица 3 - Динамика собственного капитала  ЗАО «ЭкоИсламикБанк»  (тыс. сом)

Показатель	31.12.09г.	31.12.10г.	31.12.11г.
Валюта баланса	1343313	1640919	2343515
Собственный капитал	389776	344358	406376
Уд.вес собст. капитала к валюте, %	29	21	17

 

2010-2009		2011-2010		2011-2009
Изменение, +/-	Темп роста, %	Изменение, +/-	Темп роста, %	Изменение, +/-	Темп роста, %
297606	22,15	702596	42,82	1000202	74,46
-45418	-11,65	62018	18,01	16600	4,26
-8	-27,59	-4	-19,05	-12	-41,38

 

Как видно из таблицы 3, на протяжении двух анализированных периодов наблюдается неустойчивое положение собственных средств коммерческого банка ЗАО «ЭкоИсламикБанк». На 31 декабря 2009 года величина собственного капитала составляет – 389776 тыс. сом; на 31 декабря 2011 года величина собственного капитала составила – 406376 тыс. сом. Во втором периоде произошло увеличение собственного капитала, что является положительным моментом в деятельности банка ЗАО «ЭкоИсламикБанк», то есть свидетельствует о повышении финансовой устойчивости, а также о росте надежности данного банка.