Пути увеличения собственных средств ЗАО «ЭкоИсламикБанк»

Преимущество данного источника  наращивания капитала заключается в том, что процентные выплаты по субсидированному долгу исключаются из налогооблагаемого дохода. Если заемные средства приносят доход, превышающий процентные выплаты по ним, то выпуск субсидированных обязательств способен повысить прибыль на одну акцию. Поскольку по истечении срока субсидированные обязательства необходимо погашать, растущие банки часто прибегают к рефинансированию субсидированного долга, т.е. осуществляют погашение облигаций, по которым истек срок займа, за счет средств от нового выпуска облигаций. Это позволяет банку, испытывающему потребность в финансировании своего роста, иметь долговые обязательства в качестве постоянного элемента капитала. Продажа активов и аренда недвижимого имущества. Для поддержания своей деятельности банки иногда продают имеющееся у них здание и берут затем его в аренду у новых владельцев. Такая сделка обеспечивает дополнительный приток денежных средств, а также существенную добавку к собственному капиталу, что усиливает капитальную позицию банка.

В последние годы банки стали  широко использовать так называемую бонусную эмиссию. При росте рыночной стоимости каких-либо активов банка (преимущественно зданий) по сравнению  с их балансовой стоимостью банку  невыгодно продавать такие активы. Для покрытия разницы между балансовой и рыночной стоимостью создаются резервы для переоценки собственности, эти резервы капитализируются в виде бесплатного размещения акций между акционерами банка, что и составляет бонусную эмиссию. Новые акции увеличивают акционерный капитал, но не распыляют собственность банка и не уменьшают стоимость выпущенных до этого акций.

Обмен акций на долговые ценные бумаги. Такая операция производится в том  случае, если банк в составе дополнительного капитала имеет субординированные облигации. На балансе коммерческих банков эти облигации учитываются по эмиссионной (номинальной) стоимости. Для погашения этих долговых обязательств банк, как правило, должен накапливать фонд погашения. С точки зрения регулирующих органов, банк усиливает свой капитал и избегает будущих расходов на выплату процентов по погашенным обязательствам²¹.

Выбор способа привлечения внешнего капитала должен производиться на основе тщательного финансового анализа  имеющихся альтернатив и их потенциального влияния прежде всего на доходы акционеров.

Банки, имеющие доступ к источникам внешнего капитала, обладают большей  свободой в выборе стратегий роста  и использования благоприятной  коньюктуры финансового рынка. В  условиях потери доверия к банковской системе коньюктура финансового рынка резко ухудшилась. Это отрицательно сказывается на возможностях привлечения дополнительного капитала банками путем выпуска ценных бумаг.

 

 

Заключение

 

Собственный капитал  банка представляет собой совокупность фондов банка, формируемых за счет взносов учредителей и из прибыли банка. Собственный капитал является основным источником средств банка.

Структура собственного капитала банка может меняться в  зависимости от ряда факторов: качества активов, использования собственной  прибыли и банка по обеспечению его капитальной базы.

Основными источниками  формирования собственного капитала коммерческого  банка являются: уставный капитал; резервный  капитал; эмиссионный доход; фонды  специального назначения и накопления в той части. использование которой  не приводит к уменьшению имущества банка; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты).

Анализ собственных  средств играет не последнюю роль при оценке финансовой устойчивости банка. В современных условиях финансового  кризиса, когда заемные средства являются не оправданным шагом, т. к. предоставляются под слишком  большой процент. На передний план, как основной источник ресурсов банка выходит собственный капитал банка В такой неопределенной ситуации способны нормально функционировать, не терпя при этом больших потерь, только те банки, которые в наибольшей степени гарантируют возвратность средств клиентов. Таким своеобразным гарантом выступает собственный капитал банка.

Анализ собственных  средств банка также не заменим  перед тем как осуществлять крупные  вложения в рискованные проекты. Потери по таким проектам могут оказаться  больше средств, собственного капитала.

В данной курсовой работе был проведен анализ собственных  средств «ЭкоИсламикБанк» из которого можно сделать вывод о стабильности банка и достаточности собственного капитала.

Банк является достаточно устойчивым и надежным. Величина собственных средств достаточна, чтобы служить гарантом возврата средств клиента. Банк может осуществлять рисковые сделки, т.к. располагает достаточным количеством собственных средств, включающие резервы на покрытие сомнительных долгов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Закон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» №172 от 26.05.2009г.
2. Закон Кыргызской Республики «О бухгалтерском учете в Кыргызской Республике» №138 от 30.07.2013 г.
3. Закон Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» №21 от 12.05.2011 г.
4. www.nbkr.kg
5. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2005.
6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2004.
7. Лаврушин О.И., Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент). М.: Юристъ, 2002.
8. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов.-2-ое изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2002.
9. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков. Банковское дело.-№ 10-2004 г.
10. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005 г.
11. Беляков А.В.- Банковские риски: проблемы учета, управления и Регулирования, 2006г

12. Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник. – М.: ОМЕГА – Л, 2006 г.

13.Захаров В.С. Очерки банковской реформы 1988-1991 годов. – М.: Финансы и статистика, 2005 г.

14. Казак А.Ю., Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Шастковская Е.Г. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Экономистъ, 2007 г.

15. Токарева Е.А. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. – М.: ИНФРА, 2006 г.

16. Буркова Ю.А.- "Субординированные кредиты", 2007г

17. Бабичев Ю.А “Банковское дело ”.Москва –1993 г. 
18. “Банки и банковские операции ” / Под ред. Е.Ф Жукова, Москва 1995 г. 
19. "Деньги и кредит": журнал / Москва, N 1-12 1996, 1997 гг. 
20. "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика":/ Долан Э., Кэмпбэлл К., Кэмпбэлл Р.- Москва, 1991 г. 
21. Колесников: “Банковское дело ”, Москва – 1996 г. 
22. Лаврушин О.И “Банковские операции ”, Москва – 1995 г. 
23. "Операции коммерческих банков": Усоскин В.М. - Москва, 1995 г. 
24. Банковское дело: Справочное пособие. - М.,1996.

 

¹ Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2005

² Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков. Банковское дело.-№ 10-2004 г

³ Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов.-2-ое изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2002

⁴ Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005 г.

⁵ Захаров В.С. Очерки банковской реформы 1988-1991 годов. – М.: Финансы и статистика, 2005 г.

⁶ Буркова Ю.А.- "Субординированные кредиты", 2007г

⁷ "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика":/ Долан Э., Кэмпбэлл К., Кэмпбэлл Р.- Москва, 1991 г.

⁸ Лаврушин О.И “Банковские операции ”, Москва – 1995 г.

⁹ Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2004.

¹⁰ Лаврушин О.И., Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент). М.: Юристъ, 2002.

¹¹ Брюков В. Выживет лишь каждый третий. Национальный Банковский Журнал. – 2007 г. - № 9

¹² Казак А.Ю., Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Шастковская Е.Г. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Экономистъ, 2007 г.

¹³ Токарева Е.А. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. – М.: ИНФРА, 2006 г.

¹⁴ "Деньги и кредит": журнал / Москва, N 1-12 1996, 1997 гг.

¹⁵ Бабичев Ю.А “Банковское дело ”.Москва –1993 г.

¹⁶ Банковское дело: Справочное пособие. - М.,1996.

¹⁷ "Операции коммерческих банков": Усоскин В.М. - Москва, 1995 г.

¹⁸ “Банки и банковские операции ” / Под ред. Е.Ф Жукова, Москва 1995 г.

¹⁹ Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник. – М.: ОМЕГА – Л, 2006 г.

²⁰ Беляков А.В.- Банковские риски: проблемы учета, управления и Регулирования, 2006г

²¹ Колесников: “Банковское дело ”, Москва – 1996 г.