Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Июня 2013 в 15:39, дипломная работа
Целью является оценка и анализ эффективности системы управления банковскими рисками как в одной кредитной организации, так и в банковской системы в целом. Задачи: определение понятия риск-менеджмент, типичных банковских рисков, политики управления ими на основе нормативно – правовой базы, регулирующей управление банковскими рисками; оценке и анализу политики управления банковскими рисками в кредитных организациях, на примере Открытого Акционерного Общества «МИнБ»; оценке основных видов банковских рисков банковского сектора Российской Федерации; необходимость формирования риск-менеджмента; определению значимости системы управления банковскими рисками для России и перспективы развития в соответствии с зарубежным опытом;
формированию выводов и предложений по управлению рисками в банках
Введение…………………………………………………………………………………………. 3
Раздел 1 Риск-менеджмент, как составная часть финансового банковского менеджмента……………………………………………………………………………………… 5
1.1.Нормативно- правовая база управления банковскими рисками …………………………. 5
1.2.Характеристика системы риск-менеджмента ……………................................................... 5
1.3.Основные виды рисков в банковской деятельности…………………………………........ 6
1.4.Зарубежная практика управления рисками………………………………………………… 9
Раздел 2.Анализ методов управления и оценки качества риск-менеджмента в банковской деятельности……………………………………………………………………………………… 11
2.1. Внутрибанковская система управления рисками: её организация и структура……….. 11
2.2. Политика управления рисками в ОАО «МИнБ»………………………………………….. 12
2.3. Анализ системы риск-менеджмента в кредитной организации, ее оценка……………… 14
2.4. Методы и инструменты риск-менеджмента в ОАО «МИнБ»……………………………. 18
Раздел 3. Основные направления развития системы управления банковских рисков……. 20
3.1.Современные проблемы управления банковскими рисками в кредитной организации... 20
3.2.Новые подходы к управлению рисками в кредитных организациях Российской
Федерации……………………………………………………………………………………….. 22
Заключение………………………………………………………………………………………. 25
Библиографический список…………………………………………………………………….. 27
Приложения ……………………………………………………………………………………… 29
Приложение 1: Нормативно-правовая база управления банковскими рисками…………….. 30
Приложение 2: Иерархия внутренней нормативной базы, регламентирующий процесс управления банковскими рисками……………………………………………………………… 32
Приложение 3: Структурная сема риск-менеджмента………………………………………… 33
Приложение 4:Классификация банковских рисков………………………………………………. 34
Приложение 5: Классификация банковских рисков в зависимости от уровня расположения источников их расположения………………………………………………….. 35
Приложение 6: Классификация банковских рисков………………………………………….. 36
Приложение 7: Уровни тактического управления банковскими рисками…………………… 37
Приложение 8: Сертификат качества системы риск менеджмента…………………………... 38
Приложение 9: Принципы отличия Соглашения Базель I от БазельII……………………….. 39
Приложение 10: Информация об основных результатах анкетирования кредитных организаций по вопросам стресс-тестирования в 2008 году………………………………….. 40
В типичном отчете
о состоянии ликвидности содержатся
подробности относительно всех
движений денежных средств по
счетам, которые связаны с
существующими активами и обязательствами.
Поскольку некоторые инструменты
не имеют оговоренных контрактом
сроков истечения действия, связанные
с ними потоки средств частично
основываются на анализе тенденций
исторического опыта. Точно так
же оценки потоков средств, поступающих
от портфеля кредитов, производятся
с учетом, что некоторые
кредиты, после истечения
срока погашения возобновляются.
Управление оценивает потенциальный
рост кредитов и депозитов,
принимая во внимание
потенциальное использование не
финансируемых долговых обязательств
и гарантий, а также
сезонный характер изменений
объемов кредитов и депозитов.
Хорошая система измерений создает
основной случай и сценарий
наихудшего варианта финансирования.
В условиях хотя бы одного
худшего сценария управление
активами и обязательствами
оценит воздействие внезапного
ухудшения качества банковского
кредитного портфеля.
Кроме оценки последствий
неблагоприятных отзывов, руководству
банка придется снизить их
оценки движения
потоков денежных средств
от имеющихся проблемных
займов, погашение которых, очевидно,
будет оттянуто.
Качество измерения
ликвидности зависит от
качества своевременности информации
о созревании существующих
активов и обязательств и
на качестве анализа банка
по поводу прошлых и
предстоящих кредитных и
депозитных тенденций. Для
многих банков первый шаг
совершенствования управления
ликвидностью должен заключаться
в обеспечении точности и
своевременности информации
и сроках "зрелости",
поступающей из системы
бухгалтерской отчетности банка
и системы обработки
операций. Помимо этого должен
быть проведен анализ тенденций
по прошлым займам и
депозитам и должны быть
разработаны хорошо
2.8. Зарубежный опыт управления банковскими рисками.
Используемый сейчас
многими банками метод
I. достаточном покрытии и разделении рисков;
II.ясной постановке задач;
III.четкой системе делегирования полномочий;
IV.качественных кредитных и других досье и документах, используемых как основание для операции;
V.тщательном отслеживании рисков;
VI.системе информации и контроля управления;
VII.эффективной работе служб, занимающихся не возвратами и потерями банка от операций.
Разделение рисков связано с четкой системой определения возможных потерь по клиентам и их группам, по сферам их деятельности, географическим зонам и т.д.
Постановку задач отличают
коммерческие цели: учет особенностей
рынка кредитуемых клиентов, определение
качества каждой ссуды с
Система делегирования
полномочий предусматривает
Качество документов
определяется необходимыми
Отслеживание рисков включает:
Þответственность за отслеживание положения клиента;
Þхорошую систему информации для управления;
Þнаблюдение за превышениями кредита;
Þидентификацию неплатежей;
Þконтроль за движением средств;
Þотслеживание гарантий;
Þежегодный пересмотр досье клиента.
Система информации
и контроля направлена на
Þ риски (например, кредитные котировки);
Þ рентабельность, показатели прибыльности;
Наконец, специальная
служба банка должна принимать
юридические и иные меры для
возврата просроченных средств,
Несмотря на перечисленные
способы минимизации рисков, у
любого банка всегда имеются
невозвратные кредиты,
Западные банки все
больше рассматривают свои
Ответом банков на
негативные изменения явилось
введение финансовых
В 80-е годы на финансовых рынках Запада шел бурный процесс создания и применения принципиально новых финансовых инструментов, позволяющих значительно снизить имеющиеся риски. Эти инструменты получили название “ДЕРИВАТИВОВ” (производных, вторичных инструментов) и стали широко, хотя и с разной степенью успеха, использоваться западными банками и финансовыми корпорациями.
Фактически деривативный финансовый иструмент-это финансовый контракт, стоимость которого зависит от рыночной стоимости одного или нескольких видов лежащих в его основе активов или показателей стоимости этих активов. Банки и другие финансовые институты, использующие “деривативы”, в основном имеют под этим в виду форвардные (фьючерсные), опционные и обменные (“своповые”) контракты. Их суть не в предоставлении средств в ссуду, а переносе и распределении риска, как во времени, так и между участниками контрактов.
Эти контракты, в
свою очередь, в основном
Широкое применение “деривативов” связано с тем, что имеется возможность разделения рисков на составные части (валютный риск, кредитный риск, риск ссудного процента, политический риск, риск экономического спада и падения спроса и т.д.).
Аналогично на составные
блоки можно разделить и
Практическое применение
деривативных финансовых
В настоящее время
насчитывается более 30 различных
деривативных финансовых
В числе применяемых
сейчас деривативных
· форвардные (фьючерсные) контракты - валютные фьючерсы, фьючерсы на акции, фьючерсы на облигации, гарантированные ипотекой, фьючерсы на краткосрочные, среднесрочные и ценные долгосрочные бумаги, евро-долларовые фьючерсы, фьючерсы на ссудный процент по экю, фьючерсы на “свопы” по ссудному проценту, фьючерсы на “евромарку” сроком на 3 месяца;
· опционные контракты - валютные опционы, опционы на все виды вышеупомянутых фьючерсных контрактов, опционы на акции и облигации, опционы на “свопы”, составные “комбинированные” опционы.
· Обменные контракты “свопы”- валютные “ свопы”, “ свопы” по ссудному проценту, товарные “ свопы”, “ свопы” по акциям, “ свопы” портфельных инвестиций, дифференцированные свопы.
РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ОПЕРАЦИЯМИ С ДЕРИВАТАМИ
При сделках с дериватами могут возникнуть следующие типы рисков:
1. Кредитный риск, возникающий
в связи с увеличением
2. Рыночный риск измеряется
как потенциальные прибыли или
потери на основе определения
чистых позиций банка с учетом
изменений на рынке. Для
3 Риск нехватки ликвидности
может быть связан с
4. Юридический риск связан
с неправильным юридическим
5. Производственный риск
связан с возможными
Тяжелые потери, понесенные многими крупнейшими западными банками за последние годы от невозвратных кредитов в сферу недвижимости (так, Ситикорп был вынужден в 1991 году списать 736 млн. Долл., а в 1992 году еще 2,4 млрд. долл.), вынудили их руководство обратить самое пристальное внимание на системы оценки рисков и управления ими, разработанные в сфере использования финансовых инструментов. Для анализа кредитных рисков по аналогии с анализом риска “ деривативов” все более широко стала применяться теория портфельных инвестиций.
Согласно ей кредиты
рассматриваются не как записи
банковских книгах, а как портфель
инвестиций. Углубленный статистический
анализ этого портфеля
Информация о работе Совершенствование внутрибанковских систем