Создание приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, платежного поручения

а) при покупке обменным пунктом  иностранной валюты, ввезенной на территорию Российской Федерации с  соблюдением таможенных правил, т.е. зарегистрированной в таможенной декларации, гражданину - нерезиденту выдается первый экземпляр справки ф. N 377, дающий право на последующую покупку  иностранной валюты за рубли в  рамках обратного обмена. В таможенной декларации в разделе "Отметки  банка" производится заверенная подписью и печатью (штампом) запись о сумме  купленной валюты, номере и дате выданной справки ф. N 377. При этом второй экземпляр справки помещается в документы дня.

б) при покупке у гражданина - нерезидента иностранной валюты неизвестного происхождения, ему выдается второй экземпляр справки ф. N 377, подтверждающий факт покупки валюты данным банком (обменным пунктом), но не дающий права обратного обмена полученных гражданином рублей на иностранную  валюту, что в обязательном порядке  разъясняется клиенту. В этом случае в документы дня помещается первый экземпляр справки ф. N 377.

 Инкассо наличной  иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте

Обменные пункты банков, обладающих необходимыми корреспондентскими связями, при согласии соответствующих банков - корреспондентов, могут принимать  на инкассо: - наличную иностранную валюту, разрешенную к покупке, но вызывающую сомнение в платежности (поврежденную, ветхую); - платежные документы, вызывающие сомнение в платежности; - денежные знаки в иностранной валюте, ввоз - вывоз которых запрещен; - платежные документы иностранных банков, по которым истек срок действия, отсутствуют контрольные материалы или подпись предъявителя платежного документа не соответствует образцу подписи;

При приеме на инкассо денежных знаков в иностранной валюте в подтверждение  принятых ценностей клиенту выдается квитанция (приложение N 11). Прием на инкассо платежных документов производится работником обменного пункта только на основании заявления клиента, в котором указывается наименование документа, его дата, номер, кем выдан, сумма каждого документа и общая сумма всех представленных на инкассо документов. После получения от иностранного банка возмещения за инкассированные ценности денежная сумма может быть выплачена клиенту в иностранной валюте, в рублях, зачислена на текущий счет в иностранной валюте или в рублях в соответствии с действующим законодательством. В случае отказа иностранного банка от покупки отосланной на инкассо иностранной валюты или платежных документов, клиенту высылается уведомление с просьбой явиться за получением возвращаемых ценностей или сообщить свое согласие на их уничтожение.

Отчетность о  произведенных обменных операциях

Отчет о валютных операциях составляется банками, осуществляющими валютно-обменные операции по форме (приложение N 5), ежемесячно и направляется в Главные территориальные управления Банка России не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Главные территориальные управления Банка России направляют сводный отчет в Банк России (Главное управление валютного регулирования и валютного контроля) не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, почтой, телеграфом или факсом. Сведения о валютно-обменных операциях составляются в тысячах долларов США. Включаемые в отчет данные в долларовом эквиваленте содержат накопленную в отчетном периоде курсовую разницу. Долларовый эквивалент рассчитывается на базе курсов иностранных валют к рублю, котируемых Банком России на конец отчетного периода. Банки как агенты валютного контроля осуществляют контроль за работой обменных пунктов в соответствии с настоящей инструкцией. В случае неисполнения предписаний Банка России, а также непредставления либо несвоевременного представления отчетности о валютных операциях, проводимых обменным пунктом, банк несет ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.

5. На основании приходных, расходных кассовых документов составить: реестр операций с наличной волютой и чеком; реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств.

Реестр — книга для регистрации дел, документов, имущества и т. п. В бухгалтерском учёте составляется реестр карточек для аналитического учёта.

Реестр операций с наличной волютой и чеком

Во  время  осуществления  операции  с наличной валютой и чеками кассовый работник обменного пункта  заполняет электронный  Реестр операций с  наличной  валютой  и  чеками  по  форме,  приведенной  в приложении 4 к настоящей Инструкции. Кассовый  работник  обменного  пункта  ведет  один  Реестр операций с наличной  валютой  и  чеками  по  всем видам операций с наличной валютой и чеками,   совершаемым  в  течение   рабочего   дня  обменного  пункта,  за исключением  операций,  указанных  в  подпунктах  3.1.8 и 3.1.15 настоящей Инструкции. Кассовый    работник    уполномоченного    банка,   филиала уполномоченного банка, дополнительного офиса,  кредитно-кассового  офиса и иного внутреннего структурного подразделения,  а также операционной  кассы вне кассового узла ведет один Реестр операций с наличной валютой  и чеками по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым  в течение рабочего дня,  за  исключением  операций,  указанных  в  подпунктах 3.1.8, 3.1.15, 3.2.9 настоящей Инструкции. По  окончании  рабочего  дня  обменного   пункта,  при   смене кассового работника  обменного  пункта,  при изменении курсов  иностранных валют  и  кросс-курсов,  а  также  при  смене  календарной  даты  кассовый работник   обменного   пункта   подсчитывает   итоговые  данные  по  сумме полученных и выданных  наличной  валюты  и чеков в разрезе видов операций, наименований наличной  иностранной валюты и чеков,  распечатывает  текущий Реестр операций с  наличной  валютой и чеками, проставляет свою подпись на текущем Реестре операций  с наличной валютой  и  чеками. Затем открывается новый Реестр операций с  наличной  валютой  и  чеками.  Реестр  операций с наличной валютой и чеками направляется в кассовые документы. Графа  15 Реестра операций с наличной валютой и чеками не заполняется при  совершении  операций настоящей  Инструкции, если сумма совершаемой операции не превышает 15 000 рублей  либо не превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей,  за  исключением  случая,  когда  у  кассового работника обменного пункта    возникают   подозрения,  что  операция  осуществляется  в  целях легализации    (отмывания)   доходов,  полученных  преступным  путем,  или финансирования терроризма.

Организация работы обменных пунктов 
Порядок обслуживания физического лица в обменном пункте 
Реестр операций с наличной валютой и чеками                                                                                                                 

                  _____________________________________________ 
Наименование уполномоченного банка                                                                                                                       !________________________________________________________________________!    
(филиал уполномоченного банка)         
                                                                                                                                                                              _____________________________              __________________________ 
Регистационный номер уполномоченного банка/                                                                                                          !_______!______!_______!_______!     /      !______!_______!_____!______! 
порядковый номер филиала уполномоченного банка                                                                                                                                                      

                       ________________________________________________________________________ 
Адрес уполномоченного банка                                                                                                                                  !________________________________________________________________________! 
(филиал уполномоченного банка)                                                                                                                                                                          

     ________________________________________________________________________ 
Адрес обменного пункта                                                                                                                                           !________________________________________________________________________!                                                                                                                                                                           

     __________________           __________________         __________________ 
Дата заполнения Реестра                                                                                                                                           !_________!_________!         !________!_________!        !_________!________! 
                                                                                                                                                                                       день                                   месяц                                   год                                                                                                                                                                                   

                                       ________________ 
Порядковый номер                                                                                                                                                                                             !_________________!

Реестр 
операций с наличной валютой и чеками

Итого по Реестру: 
Кассовый работник обменного пункта_________________________________(фамилия и инициалы) 
                                                                                   (подпись)

Инструкция по заполнению:

- наименование и регистрационный  номер уполномоченного банка  (порядковый номер филиала уполномоченного  банка), присвоенный Банком России, 
- адрес уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), 
- адрес обменного пункта, 
- дата заполнения Реестра, 
- порядковый номер Реестра в течение рабочего дня обменного пункта.В графе 1 "Порядковый номер операции" - порядковый номер проводимой операции с наличной валютой и чеками в Реестре операций с наличной валютой и чеками; в графе 2 "Время совершения операции" - время совершения операции в часах и минутах (время заполнения строки Реестра); в графе 3 "Код вида операции"- код вида операции в соответствии с Классификатором видов операций с наличной валютой и чеками; в графе 4 "Курс (кросс-курс) иностранной валюты" - курс (кросс-курс) иностранной валюты, установленный уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И; Данная графа не заполняется по операциям с использованием платежных карт; в графе 5 "код валюты" - код наличной иностранной валюты или валюты Российской Федерации, принятой кассовым работником обменного пункта от физического лица при совершении операции с наличной валютой и чеками; 
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4)Примечание: 
цифровой код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют; для указания кода валюты Российской Федерации используется признак рубля - "810"; (Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4, Письмо ЦБ РФ от 30.12.2003 г. № 16-3-4/7389)в графе 6 "сумма" - сумма наличной иностранной валюты или валюты Российской Федерации, принятая кассовым работником обменного пункта от физического лица при совершении операции с наличной валютой и чеками; 
в графе 7 "код валюты" - код наличной  иностранной  валюты или валюты Российской Федерации, выданной кассовым работником обменного пункта физическому лицу при совершении операции с наличной валютой и чеками; (Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4)Примечание: цифровой код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют; для указания кода валюты Российской Федерации используется признак рубля - "810"; (Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4, Письмо ЦБ РФ от 30.12.2003 г. № 16-3-4/7389)в графе 8 "сумма" - сумма   наличной  иностранной валюты или валюты Российской Федерации, выданная кассовым работником обменного пункта клиенту при совершении операции с наличной валютой и чеками;в графе 9 "Платежная карта" - признак использования платежной карты (в случае проведения операции с использованием платежной карты проставляется символ "X", в иных случаях данная графа не заполняется); в графе 10 "количество чеков" - количество принятых (выданных) кассовым работником чеков;в графе 11 "код валюты" - код валюты номинала принятых от физического лица (выданных физическому лицу) чеков; в графе 12 "сумма" - сумма принятых от физического лица (выданных физическому лицу) чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4)Примечание: цифровой код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют; для указания кода валюты Российской Федерации используется признак рубля - "810";(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4, Письмо ЦБ РФ от 30.12.2003 г. № 16-3-4/7389)в графе 13 "Номер счета" - номер счета физического лица (при проведении операций без использования счета или в случае проведения операции с использованием платежной карты данная графа не заполняется);в графе 14 "Доверенность" - признак проведения операции представителем физического лица по доверенности (в случае проведения операции представителем физического лица проставляется символ "X", в иных случаях данная графа не заполняется);в графе 15 "Код страны гражданства физического лица" - код страны гражданства физического лица, исходя из сведений, указанных в предъявленном физическим лицом документе, удостоверяющем личность; 
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4)Примечание: 
цифровой код страны указывается в соответствииОбщероссийским классификатором стран мира;(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4)в графе 16 "Ф.И.О. физического лица" - фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица в соответствии с документом, удостоверяющем личность; 
в графе 17 "Документ, удостоверяющий личность" - наименование, серия и номер (при их наличии) предъявленного физическим лицом документа, удостоверяющего личность; 
в графе 18 "Адрес места жительства (место пребывания) "- адрес места жительства (место пребывания) физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность. 
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, приложение 4)