Теоретические основы экономического анализа

 

Отдел запасных частей:

 

В данном отделе работают 2 продавца запасных частей, обязанности которых сводятся к подбору запчастей и при необходимости их заказ. Общее руководство и контроль осуществляет менеджер отдела запасных частей.

 

Отдел по работе с корпоративными клиентами:

 

В отделе по работе с корпоративными клиентами работают две штатных  единицы: менеджер отдела и специалист по продаже. Функции данного отдела идентичны функциям отдела продаж, только работа ведется с юридическими лицами.

 

HR отдел (отдел кадров):

 

В отделе работает только HR менеджер, функции которого заключаются в  ведении кадрового учета, поиске и отборе персонала, планировании и организации обучения и аттестации.

 

Бухгалтерия:

 

Главный бухгалтер ответственен за общую координацию деятельности отдела. К отделу относятся два  кассира, которые занимаются непосредственно  ведением кассы, т.е. принимают деньги у клиентов за техническое обслуживание и за покупку автомобиля. Кроме этого, 4 бухгалтера, которые работают с финансами диллерского центра.

 

Хозяйственный отдел:

 

В отделе работают: заведующий хозяйством, уборщицы и дворник.

 

IT отдел (отдел информационных технологий):

 

Управление отделом осуществляет менеджер IT отдела, поддержку и обслуживание сети, оборудования, систем осуществляет системный администратор.

 

Общее руководство дилерским центром  возложено на генерального директора, непосредственно генеральному директору подчиняется офис – менеджер, функции которого заключаются в приеме телефонных звонков, организации корпоративных мероприятий, организации дней рождений и прочего внимания к персоналии сотрудников.

 

В итоге, можно сказать, что работа всех отделов взаимосвязана и результат работы каждого из этих отделов влияет на общий результат деятельности предприятия в целом.

 

 

 

2.2 Система  мотивации профессиональной деятельности  в ЗАО «СЛК-Моторс Север»

 

Мотивации в ЗАО «СЛК-Моторс Север», основана на положении о мотивации, которое утверждается генеральным директором. С положением о мотивации знакомится каждый сотрудник. Рассмотрим более подробно систему мотивации, которая используется на данном предприятии. Для начала, определим, что же понимается под оплатой труда в дилерском центре. Под оплатой труда понимается система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, положением о мотивации и трудовыми договорами. В организации устанавливаются следующие выплаты работникам за их труд:

 

-   должностной оклад;

 

-   переменная часть оплаты  труда, зависящая от результатов  выполнения работы, выполнения планов и соблюдения внутренних требований;

 

-   доплаты при исполнении  обязанностей временно отсутствующего  работника, за сверхурочную работу, за работу в другую смену;

 

-   надбавки при персональных  праздниках: юбилей, рождение ребенка,  свадьба и т.п.;

 

-   премии по итогам работы, за лучшие показатели в работе, за выполнение рабочих планов, за перевыполнение планов деятельности, за добросовестное выполнение  трудовых обязанностей, за технические  инновации;

 

В организации предусмотрены и  другие виды выплат, премий, которые устанавливаются работодателем. Выплата заработной платы производится в денежной форме. По предоставлению письменного заявления работника оплата труда может производиться и в иных формах, не противоречащих законодательству. Заработная плата выплачивается в качестве авансовой части не позднее 30 числа каждого месяца и оставшуюся часть в качестве основной части заработной платы 15 числа месяца следующего за расчетным месяцем.

 

Размер заработной платы работника  организации рассчитывается по следующей формуле:

 

ЗП = ДО + П + Д + Н + ПР – ВВШ+ ИВ, где: (1)

 

ДО – должностной оклад;

 

П - переменная часть оплаты труда;

 

Д – доплаты;

 

Н – надбавки;

 

ПР – премии;

 

ВВШ – взыскания и штрафы;

 

ИВ – иные выплаты;

 

Авансовая часть составляет 80 % должностного оклада. Размер месячного должностного оклада работника зависит от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда. Должностной оклад рассчитывается по следующей формуле:

 

 

Должностной оклад = ЧТСЧ количество отработанных часов (2)

 

ЧТС = месячный должностной оклад \ количество часов, определенных как  рабочие (3)

 

Количество рабочих часов рассчитывается в зависимости от графика работы определенного для каждой конкретной должности. Для работников с графиком работы “ сменный ” и “ пятидневный ” суммарное количество рабочих дней в месяце определяется с соблюдением норм рабочего времени, установленных законодательством РФ (см. приложение 3).

 

Условия формирования переменной части  труда устанавливаются отдельно для каждой должности. Для расчета переменной части оплаты труда используется расчетная база (РБ) и следующие коэффициенты качества исполнения работ: коэффициент выполнения целевых показателей операционной деятельности (КЦП), коэффициент выполнения рабочего плана (КРП), коэффициент соответствия стандартам работы (КСР). Значение коэффициента выполнения целевых показателей операционной деятельности зависит от выполнения положения о системе планирования. В том случае, если выполняются целевые показатели в соответствии с положением о системе планирования, то присваивается значение равное 30 %, если нет, то 0%. Значение коэффициента выполнения рабочего плана идентично значению коэффициента выполнения целевых показателей операционной деятельности. Значение соответствия стандартам работы зависит от следующих показателей: положения об организационной структуре и системе управления компанией, положения о документообороте, положение о системе планирования, положение о системе контроля, положения об организации работы в подразделениях, положения о персонале, положение о технике безопасности, соблюдение внутренних требований регламентирующих работы. Коэффициенту соответствия стандартам работы (КСР) присваивается значения равное 0 (ноль) в случаях, указанных в регламентах работы каждого подразделения. В остальных случаях коэффициенту соответствия стандартам работы (КСР) присваивается значения равное 30% (тридцати процентам). Расчет переменной части оплаты труда производится по следующей формуле:

 

(4)

 

Для расчета расчетной базы используются 3 типа методик:

 

-   сдельный тип методики  расчета (СМР) – расчет производится  на основе прямой зависимости  между размером расчетной базы  и объемом проделанных работ,  зависимость определяется на  основании тарифных сеток;

 

-   прогрессивный тип методики расчета (ПМР) – расчет производится на основе табличной зависимости между размером расчетной базы и определенным показателем деятельности, которыми могут являться валовой доход или вклад на покрытие, операционная прибыль подразделения, выручка от реализации;

 

-   постоянный тип расчетной  базы (ПРБ) – размер расчетной  базы имеет постоянное значение;

 

Рассмотрим более подробно методики расчета и определим, какие из должностей относятся к какому типу методики расчета.

 

1. Постоянный тип расчетной базы.

 

К данной методике расчета относятся  такие должности, как: менеджер по персоналу, специалист по логистике, администратор, главный бухгалтер, бухгалтер, кассир, менеджер по маркетингу, менеджер по прямой работе и ТЗК, заведующий хозяйством, уборщица, дворник, IT – менеджер, системный администратор, офис – менеджер, локальный тренер, ученик механика и специалист по работе с клиентами. Для данных должностей установлен постоянный размер расчетной базы. Таблица с размером расчетной базы для каждой из представленных должностей представлена в приложении 4.

 

2.Сдельный тип методики расчета.

 

К данному типу методики расчета  относятся такие должности, как: инженер по гарантии, сервисный консультант, продавец запасных частей, диагност, механик, жестянщик, маляр, колорист, мастер цеха. Для каждой из вышеперечисленных должностей применяется определенный процент:

 

1.  Сервисный консультант. Процент  зависит от выручки слесарного  цеха и от выручки от продажи  запасных частей для слесарного  цеха. Процент варьируется от 1 – 3 %: 3 % выручки от реализации не гарантийных работ слесарного цеха, 1 % выручки от реализации гарантийных работ и 0,5 % от выручки от реализации запасных частей для слесарного цеха.

 

2.  Инженер по гарантии. 5 % от  возмещений по гарантии при  выполнении требований по суммам возмещений.

 

3.  Продавец запасных частей. Процент установлен в зависимости  от продажи запасных частей  и аксессуаров: 3 % от реализации  запасных частей и аксессуаров.  Кроме этого, данный специалист  получает 1,5 % от продажи запасных  частей, реализованных через отдел продаж. Например, клиент приобретает автомобиль в дилерском центре и ему необходимо установить дополнительные запасные части или аксессуары.

 

4. Для должностей: диагност, механик,  жестянщик, маляр, колорист установлен  процент в зависимости от квалификации. Различают следующие виды квалификации: ученик, техник, специалист, мастер. Стоит отметить, что повышение квалификации является одним из способов мотивации. В дилерском центре предоставляется возможность повысить квалификацию. Периодически, с интервалом в 5 месяцев отправляют на учебу определенного специалиста в город Москва. В зависимости от квалификации работника и начисляется определенный процент, соответственно, чем выше квалификация, тем выше процент. Например, техник выполняет только стандартные работы и получает за эти работы 15 %, специалист получает 20 % за стандартные работы и 30 % за сложные работы, а мастер 30 % за стандартные работы и 40 % за сложные работы.

 

5. Мастер цеха. Начисляются 3% от  суммы стандартных работ, проведенных в цехе и 5 % от суммы сложных работ, проведенных в цехе.

 

3. Прогрессивный тип методики  расчета. 

 

В данную категорию входят такие  должности как: менеджер отдела продаж, менеджер отдела по корпоративным клиентам, специалист по продажам, специалист по продажам отдела по корпоративным клиентам, сервис – менеджер, менеджер отдела запасных частей. Что касается менеджеров подразделений, то определенный процент устанавливается в зависимости от выполнения плана подразделения по достижению размера операционной прибыли. Например, если план продаж выполнен на 70 % и операционная прибыль составила 400 000 рублей, то менеджеру отдела продаж положена доплата в размере 15 000 рублей. Таблица доплат для менеджеров отдела продаж, станции технического обслуживания, отдела запасных частей, отдела по корпоративным клиентам в зависимости от выполнения плана, представлена в приложении 4.

 

Для специалистов отдела продаж и  специалиста по продажам отдела по работе с корпоративными клиентами  установлена определенная методика расчета переменной части оплаты труда. Расчет производится по следующей формуле:

 

РБ = 1500 Ч n Ч k1 Ч k2Чk3+ РБА, где: (5)

 

n – количество проданных автомобилей  (по факту отгрузки);

 

k1 – коэффициент выполнения  плана продаж;

 

k2 - коэффициент выполнения плана по средней стоимости автомобиля;

 

k3 – коэффициент выполнения  по контрактам на будущие периоды;

 

РБА - часть расчетной базы, формирующаяся  на основе продажи аксессуаров;

 

Часть РБА производится по таблице, которая приведена в приложении 5. Расчет коэффициентов k1, k2, k3 производится по таблице, которая представлена в приложении 6.

 

Например:

 

n (количество проданных автомобилей) = 15;

 

k1 (план продаж выполнен на 100 %) = 1;

 

k2 (план по средней стоимости  автомобиля выполнен на 80 %)= 0,7;

 

k3 (план по контрактам на будущие  периоды выполнен на 90 %) = 0,8;

 

РБА (аксессуары проданы на сумму 50 000 рублей, план выполнен на 70 %) = 1 688 рублей. Следовательно,

 

РБ = 1500 Ч15 Ч1Ч0,7Ч0,8 + 1,688 = 14,288 рублей.

 

Оклад специалиста по продажам = 7 000 рублей. Следовательно, заработная плата специалиста по продажам за месяц составит 21,288 рублей.

 

В организации устанавливаются  следующие виды доплат: исполнение обязанностей временно отсутствующего работника, за сверхурочную работу, за работу в другую смену, за выполнение функций старшего в группе работников с аналогичными должностями. За исполнение обязанностей временно отсутствующего работника, без освобождения от своей основной работы доплачивается следующий размер надбавки: 50 % от должностного оклада за исполнение обязанностей генерального директора, 50 % от должностного оклада за исполнение обязанностей руководителя подразделения, 30 % от должностного оклада за исполнение обязанностей работника, но не на аналогичной должности внутри подразделения, 50 % от должностного оклада за исполнение обязанностей работника, но не аналогичной должности в другом подразделении. Указанная доплата, выплачивается в течение всего периода исполнения обязанностей временно отсутствующего работника. Что касается сверхурочной работы, то таковой признается производственная необходимость в продлении рабочего дня и \ или выхода в выходные \ в другую рабочую смену, проведение проверок и инвентаризаций, аварии, поломки, проведения срочных работ. Работнику, который выполняет функции старшего в группе работников с аналогичной должностью, производят доплату в течение всего периода выполнения функций старшего в размере 1 000 рублей в месяц. Доплата производится при условии наделения сотрудника дополнительными обязанностями, полномочиями и ответственностью.

 

В дилерском центре предусмотрены  следующие виды помощи: выплата при  персональных праздниках. В данную категорию попадают такие праздники, как: выплата при рождении ребенка - составляет 2000 рублей, при свадьбе  сотрудника 5 000 рублей, выплата к юбилею сотрудника, у которого в соответствующем месяце был юбилей (30, 40, 50, 60 лет) составляет 2 000 рублей и при утере близкого родственника составляет 10 000 рублей.

 

Премии положены в следующих  случаях:

 

1)  За соблюдение работником  техники безопасности. Премия выплачивается в том случае, если работник состоял в штате не менее 6 месяцев соответствующего года, выплачивается ежегодно и составляет 1 500 рублей.

 

2)  За самые высокие показатели  в труде в отделе выплачивается  работникам, получившим наиболее высокие результаты в работе по сравнению с другими работниками, работающими в другом подразделении. Указанная премия выплачивается ежеквартально в размере 1 500 рублей. Вручение премии сопровождается вручением грамоты.