Учет кассовых операций в системе 1с на предприятии тоо «камкор»

«Камкор» имеет  в своем распоряжении такие виды оборудования как:

• 12 автоподъемников;
• компьютерный стенд геометрии колес;
• устройство, позволяющее вытягивать и рихтовать аварийные автомобили любой степени сложности;
• шиномонтажное и дископравное оборудование;
• аппараты, позволяющие быстро и качественно заменить масло в ДВС и АКПП;
• сканеры и компьютерные программы, позволяющие диагностировать все электронные системы автомобилей всех марок и моделей;
• другие агрегаты и инструменты, позволяющие осуществлять весь спектр современных услуг по техническому обслуживанию и ремонту автотранспорта.

Данное оборудование соответствует требованиям мировых  автопроизводителей и одобрено компанией, производящей автомобили марки Volkswagen AG.

В настоящий момент проводится текущая модернизация находящегося в использовании оборудования и агрегатов.

В каждом цехе работают высококвалифицированные мастера, имеющие многолетний опыт работы с автомобилями различных марок  и моделей: автоэлектрик, диагност, моторист, кузовщик, автомаляр, арматурщик, карбюраторщик, специалист по дизельным двигателям, мастер-приемщик, менеджер, шиномонтажник, специалист по развал - схождению, автослесарь, автомеханик, мехатроник [15].

Станция технического обслуживания имеет налаженную сеть поставщиков автомобильных запчастей  и автомобильной химии, позволяющая  в короткие сроки получить необходимые запчасти, что является существенным фактором для срока технического обслуживания или ремонта автомобиля.

Благодаря установке современного и профессионального оборудования, оказывают полный спектр услуг связанный с ремонтом автомобилей. В процессе, когда осуществляется ремонт автомобилей, предлагается весь перечень мероприятий, включая диагностику, постгарантийное и техническое обслуживание всего спектра транспортных средств иностранного производства.

Взаимоотношения автосервиса и заказчиков в процессе их обслуживания, регулируются правилами предоставления услуг, которые определяют порядок приема и оформления заказов, исполнения заказов, расчетов с заказчиками, а также имущественную ответственность, как предприятия, так и заказчика.

На предприятии, где производится прием заказов, вывешены Правила предоставления услуг по техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств, а также другая информация, которая содержит:

• сведения об органе по защите прав потребителей;
• перечень основных видов услуг (работ) и форм их предоставления;
• копии сертификатов на услуги, подлежащие обязательной сертификации, наименование стандартов, обязательным требованиям которых должно соответствовать качество оказываемых услуг;
• копии лицензий на право оказания конкретных видов услуг;
• прейскуранты либо цены на предоставляемые виды услуг, а также цены на используемые при этом материалы и запасные части;
• сведения о сроках выполнения заказов, сроках гарантии на оказываемые услуги;
• перечень категорий граждан, имеющих право на льготное обслуживание [16].

Одной из важнейших  функций автосервисных услуг  является организация документального  оформления и оперативного учета  принятых заказов, контроля за их движением  и сохранностью, расчетов с заказчиками. Заявка на выполнение услуг подается владельцем автотранспорта в письменном виде. На основании заявки исполнитель назначает заказчику дату и время его прибытия. При невозможности принятия автотранспортного средства на техническое обслуживание и ремонт в заявке указывается причина отказа, удостоверенная подписью ответственного лица.

Оформление  заказов на предприятии «Камкор» производится при предъявлении документа, удостоверяющего личность потребителя, технического паспорта на автотранспортное средство. Заказчик, не являющийся собственником автотранспортного средства, предъявляет заверенную в установленном порядке доверенность на право распоряжения автотранспортным средством. При оформлении заказа на техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств запрещается изъятие у владельцев технических паспортов. Заказчик, имеющий право на внеочередное пользование услугами, предъявляет соответствующие документы и технический паспорт на автотранспортное средство. При этом право на внеочередное обслуживание сохраняется за ним и в тех случаях, когда он пользуется автотранспортным средством по доверенности. Прием в ремонт автотранспортных средств и агрегатов осуществляется путем заполнения документов установленного образца.

Договор на техническое  обслуживание и ремонт содержит следующие  реквизиты:

• юридические адреса исполнителя и потребителя (фамилию, имя, отчество заказчика, его телефон и адрес);
• марку, модель автотранспортного средства, номерной знак, номера основных агрегатов;
• дату приема заказа, сроки начала и исполнения заказа, сумму денежного взноса;
• наименование услуг (работ), наименование запасных частей и материалов исполнителя, их стоимость и количество;
• гарантийные обязательства исполнителя;
• другие реквизиты, в том числе ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, определенных договором.

Все заказы, принятые на сервисное обслуживание, регистрируются в журнале учета заказов, записи в котором осуществляет мастер. При  оформлении договора, в случае оставления автотранспортного средства на предприятии  составляется одновременно приемосдаточный акт, в котором при приемке автотранспортного средства отражаются его комплектность, видимые наружные повреждения и дефекты, а также переданные потребителем запасные части и материал. После оформления заказа потребителю выдается копия договора [17].

При оказании услуг вне территории предприятия, «Камкор» обеспечивает явку работника в согласованное с потребителем время. При этом заказчик обязан создать необходимые условия для выполнения ремонтных работ.

Ведение кассовых операций в автосервисе возлагается на мастера-приемщика или кассира, с которыми заключаются договоры о полной материальной ответственности за сохранность принятых ими денежных средств. При этом предприятие должно обеспечить хранение денежных средств и документов.

По окончании  работы кассир составляет кассовый отчет  и сдает выручку вместе с кассовым отчетом по приходному ордеру в кассу  предприятия.

Для учета денежных средств кассиры ведут ведомость  учета движения денежных средств  и реализации услуг, которая составляется ежeдневно в двух экземплярах. В ней находят отражение сведения об остатках денег, поступлении выручки и расходе наличных денег. Поэтому ведомость является одновременно кассовым отчетом и отчетом о реализации услуг населению. Один экземпляр ведомости вместе с приходными и расходными документами передается в бухгалтерию предприятия, другой остается в приемном пункте.

По условиям договора автосервисное предприятие  обязано оказать услуги по ремонту  и техническому обслуживанию в сроки, установленные договором, и соответствующие по качеству обязательным требованиям стандартов. В случае если потребитель обращается с просьбой произвести дополнительные работы, не предусмотренные в договоре, то на основании дополнительной заявки оформляется приложение к договору и устанавливается новый срок выполнения работ. При несогласии потребителя на проведение работ по устранению неисправностей, угрожающих безопасности движения, или при невозможности в процессе ремонта автотранспортного средства устранить указанные неисправности, исполнитель делает в договоре отметку: «Автотранспортное средство имеет дефекты, угрожающие безопасности движения». Форма и порядок оплаты за техническое обслуживание, и ремонт автотранспорта определяется по соглашению между потребителем и «Камкор». Потребитель обязан оплатить оказанную исполнителем услугу по сдаче всего ее объема, если иное не установлено договором. Также он выплачивает стоимость используемых при исполнении заказа запасных частей и материалов.

В случае выявления  в процессе ремонта необходимости выполнения дополнительных работ, не предусмотренных при первоначальном оформлении договора, автосервис вправе выполнить эти работы без предварительного согласования с потребителем в пределах суммы, установленной при оформлении договора. В противном случае, он обязан согласовать новую стоимость с потребителем, и на время согласования работа с автотранспортным средством приостанавливается. За нарушение прав потребителей автосервисное предприятие несет ответственность в соответствии с действующим законодательством или договором между заказчиком и исполнителем [18].

 

5. Ведение кассовых операций на ТОО «Камкор»

 

В ТОО «Камкор» применяется журнально-ордерная форма  учета. Данная форма учета повышает контрольное значение учета, облегчает  составление отчетов.

Для учета кассовых операций на предприятии ТОО «Камкор» используется активный счет 1010 «Денежные средства в кассе». Он предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе. По дебету счета отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 1010 отражается выплата денежных средств и выдача денежных документов из кассы организации [19].

Все движения денежных средств и денежных документов в  кассе организации оформляются следующими документами:

• приходный кассовый ордер;
• расходный кассовый ордер;
• авансовый отчет;
• журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;
• кассовая книга.

Бухгалтерия производит проверку отметок, сделанных кассиром в платежных ведомостях, и подсчет выданных и депонированных по ним сумм [20, 21].

Документально не подтвержденная сумма выданных денег  считается недостачей и взыскивается с кассира, а документально не подтвержденные суммы денег находящаяся  в кассе, считаются излишком кассы  и зачисляются в доход предприятия.

Учет кассовых операций осуществляется по счетам представленным в таблице 1.1.

 

Таблица 1.1

Таблица «Корреспонденция счетов типовых операций по счету 1010 «Денежные средства» в ТОО «Камкор»

№		Содержание операции	Проводки
			дебет	кредит
		Поступление денежных средств  в кассу:
1		2	3	4
1		С текущих счетов в банках	1010	1030
2		В счет погашения займов, предоставленных  другим организациям:	1010	1110,2010
3		В счет погашения  дебиторской задолженности клиентов:	1010	1210,2110
4		В счет погашения краткосрочной дебиторской задолженности работников	1010	1250
5		По полученным авансам от заказчиков:	1010	3510,4410
6		В виде доходов  от положительной курсовой разницы  валюты, находящихся в кассе	1010	6250
7		В виде излишков денег в кассе, выявленных при инвентаризации	1010	6280
		Выплаты денег из кассы:
8		Деньги сданы  на текущий счет	1030	1010
9		Выдано в  подотчет работникам	1250	1010
10		Оплачена стоимость  товаров, сырья и материалов:	1310	1010
11	Выданы авансы поставщикам и подрядчикам:		1610,2910	1010
12	Приобретены прочие нематериальные активы с оплатой  из кассы:		2730	1010
13	Выдана заработная плата работникам		3350	1010
14	Выдано в  погашение краткосрочной кредиторской задолженности поставщикам и  подрядчикам		3310	1010
15	Выдано работникам в погашение перерасхода по авансовым отчетам		3390	1010

 

У данной формы ведения учета есть свои недостатки. К ним следует отнести сложность и громоздкость построения журналов-ордеров, ориентированных на ручное заполнение данных и затрудняющих механизацию учета.

Разумеется, автоматизация процессов  производства дает ощутимый результат  ускорения работы персонала организации. Оформление кассовых операций можно  автоматизировать с помощью программы  «1С:Предприятие 8.1», что значительно ускорит и упростит ведение и оформление кассовых операций, повысит производительности труда сотрудников бухгалтерии; предоставит большие возможности заниматься контролем и анализом хозяйственной деятельности. Поэтому в данном курсовом проекте будут разработаны объекты конфигурации, позволяющие вести автоматизированный учет кассовых операций [22].

 

2. ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ

1. Создание справочников

 

Справочники - это прикладные объекты конфигурации. Они позволяют хранить в информационной базе данные, имеющие одинаковую структуру и списочный характер. Каждый элемент справочника характеризуется кодом и наименованием. Также каждый элемент справочника содержит некоторую дополнительную информацию, которая подробно описывает этот элемент. Система «1С: Предприятие 8.1» позволяет вести практически неограниченное количество необходимых справочников [23].

Для учета кассовых операций на предприятии ТОО «Камкор» в соответствии с рисунком 2.1 необходимы следующие справочники:

• «Сотрудники»;
• «Клиенты»;
• «Организации»;
• «Поставщики»;
• «Статьи движения денежных средств»;
• «Договоры»;
• «Оказываемые услуги»;
• «Марки автомобилей».

 

Рисунок 2.1. Справочники конфигурируемой базы

 

Справочник «Сотрудники» предназначен для ввода данных о работниках предприятия. При открытии справочника в соответствии с рисунком на экране появляется форма, в которой можно добавлять сотрудников. Добавление нового сотрудника осуществится с помощью пункта меню «Действия» или нажать на кнопку «Добавить». В соответствии с рисунком 2.2 появляется форма заполнения справочника, которая включает в себя следующие реквизиты:

• «Код», тип - число;
• «ФИО», тип - строка;
• «Должность», тип - строка;
• «Дата рождения», тип - дата рождения;
• «Удостоверение личности», тип - строка;
• «РНН», тип - строка;
• «ИИН», тип - строка;
• «Адрес», тип - строка;
• «Телефон», тип - строка.