Учет операций с драгоценными металлами

Продолжение таблицы 1

Продолжение таблицы 1

 

     Валюта  баланса банка на 1 июля составила  174972 тыс.руб.

     Далее рассчитаем следующие показатели:

1. показатель эффективности использования банком привлеченных средств (ПЭИБПС):

 

     где ПС – привлеченные средства,

           КВ – кредитные вложения.

     ,                                                                                           (2) 

      

     ПС=1960+1147+12333+10116+11107+8306+6601+5993+4855+7130+ +8351+9009+10100+11305+9911+10173=128397 (тыс. руб.)

     КВ=3215+3171+11102+283+6303+7017+623+5216+6343+534+6741+ +8018+702+10313+11106+10905+14603+1796+7108+10800+7092+1501=         =134492 (тыс. руб.) 

     В результате расчета показателя эффективности  использования банком привлеченных средств видно, что он составил 95,47%, что меньше 100%. Это является отрицательным  моментом, поскольку данный банк не эффективно использует привлеченные средства. Их доля ниже суммы предоставленных кредитных вложений. Но если рассматривать другую точку зрения, то данный результат может являться и положительным моментом, поскольку банк большую часть дохода получает за счет процентов по кредитам, следовательно, сумма привлеченных средств не должна сильно превышать сумму кредитных вложений, чтобы не лишить себя дохода.

2. показатель достаточности резервов (ПДР):

 

     где РВП – резервы на возможные  потери по предоставленным кредитам. 
 
 

     При расчете данного показателя риск на возможные потери по предоставленным кредитам составил 4,28%, что в принципе является достаточно высоким значением, так как невозврата суммы кредита в полном объеме будет достаточно большой. Но при это сумма порядка 4,3% от суммы кредита является достаточной для погашения в случае неплатежа.

3. показатель доходности ссуд (ПДС):

 

     где ПП – проценты полученные,

           ПУ – проценты уплаченные. 
 

     В результате расчета показателя доходности ссуд, можно сделать вывод о том, что, так как данное значение является положительным (полученные проценты покрывают проценты уплаченные), то банк в связи с этим получает 0,01долю доходности на единицу предоставленного кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Учет  расчетных операций

 

     Остаток по лицевому счету №40702810500000036319 на 1 июля составил 30000 руб. В течение июня текущего года по лицевому счету проведены следующие операции (табл. 2).

     Таблица 2 – Журнал операций по учету расчетных  операций

 

     Остаток по лицевому счету на 1 июня можно  определить по следующей формуле: 

     где – сальдо на начало, руб.;

           – сальдо на конец, руб.;

           – обороты по дебиту, руб.;

           - обороты по кредиту, руб. 

     В результате полученного остатка  и проведенных хозяйственных  операций составим лицевой счет клиента (табл. 3).

     Таблица 3 – Форма лицевого счета клиента