Учетная политика организации

32

17.01.13

Взят краткосрочный кредит (на 1 год, под 20% годовых, уплата ежемесячно)

Выписка банка по ссудному счету и другим счетам, на которые перечисляется сумма кредита

51

66.1

1 200 000

33

18.01.13

Выбитие станка (списание первоначальной стоимости станка для стульев)

Бухгалтерская справка – расчет, акт о списании объекта основных средств ОС-4

01.в

1

96 000

34

18.01.13

Списание начисленной амортизации

Бухгалтерская справка – расчет

02

01в

28 000

35

18.01.13

Списана остаточная стоимость станка

Бухгалтерская справка – расчет

91.2

01в

68 000

36

18.01.13

Предъявлен НДСисх с продажи станка

Счет-фактура

91.2

68

9 000

37

18.01.13

Оплачен станок

Приходный кассовый орден КО-1

51

62

59 000

38

18.01.13

Отражена ДЗ за проданный станок

Бухгалтерская справка

62

91.1

59 000

39

20.01.13

Создан резерв по сомнительным долгам (за отгруженные товары, 50% вероятности невозврата)

Бухгалтерская справка – расчет

91.2

63

118 000

40

26.01.13

Погашена ДЗ (за отгруженные товары)

Бухгалтерская справка – расчет

51

62

236 000

41

26.01.13

Восстановление суммы резерва

Бухгалтерская справка – расчет

63

91.1

118 000

42

31.01.13

Начислены причитающиеся по договору займа проценты за январь

Бухгалтерская справка – расчет

76

91.1

7 500

43

31.01.13

Расходы по арендной плате за здание производственного цеха

Договор аренды

25

76

10 000

44

31.01.13

НДСвх с аренды

Счет-фактура

19

76

1 800

45

31.01.13

Оплата аренды

Выписка банка по расчетному счету

76

51

11 800

46

31.01.13

Начислены проценты по  кредиту за январь 2013г.

Бухгалтерская справка – расчет

91.2

66.1

20 000

47

31.01.13

Погашены проценты по кредиту за январь 2013г.

Выписка банка по расчетному счету

66.1

51

20 000

48

31.01.13

Возврат займа за январь

Выписка банка по расчетному счету

51

58.3

300 000

49

31.01.13

Получены проценты по займу за январь

Выписка банка по расчетному счету

51

76

7 500

50

31.01.13

Списание ОПР (столы)

Бухгалтерская справка-расчет

20.1

25

110 811

51

31.01.13

Списание ОПР (стулья)

Бухгалтерская справка-расчет

20.2

25

94 189

52

31.01.13

Списание ОХР (столы)

Бухгалтерская справка-расчет

90.2.1

26

264 182

53

31.01.13

Списание ОХР (стулья)

Бухгалтерская справка-расчет

90.2.2

26

240 818

54

31.01.13

Выпущена ГП по производственной себестоимости (столы)

Накладная на передачу готовой продукции в места хранения МХ-18, Бухг. справка

43.1

20.1

883 311

55

31.01.13

Выпущена ГП по производственной себестоимости (стулья)

Накладная на передачу готовой продукции в места хранения МХ-18, Бухг. справка

43.2

20.2

805 189

56

31.01.13

Списание производственной себестоимости столов на продажу

Бухгалтерская справка (0504833), отчет о движении ТМЦ в местах хранения МХ-20

90.2.1

43.1

971 642

57

31.01.13

Списание производственной себестоимости стульев на продажу

Бухгалтерская справка (0504833), отчет о движении ТМЦ в местах хранения МХ-20

90.2.2

43.2

939 387

58

31.01.13

Списаны коммерческих расходов (столы)

Бухгалтерская справка (0504833), отчет о движении товарно-материальных ценностей в местах хранения

90.2.1

44.1

326 435

59

31.01.13

Списаны коммерческих расходов (стулья)

Бухгалтерская справка (0504833), отчет о движении товарно-материальных ценностей в местах хранения

90.2.2

44.2

297 565

60

31.01.13

Отгружены столы - отражена выручка, в т.ч. НДС

Договор купли-продажи, Торговая накладная ТОРГ-12

62

90.1.1

2 063 767

61

31.01.13

Отгружены стулья - отражена выручка, в т.ч. НДС

Договор купли-продажи, Торговая накладная ТОРГ-12

62

90.1.2

1 995 259

62

31.01.13

Начислен НДСисх с реализации столов

Счет-фактура

90.3.1

68

314 812

63

31.01.13

Начислен НДСисх с реализации стульев

Счет - фактура

90.3.2

68

304 362

64

31.01.13

Покупатель оплатил задолженность по столам и стульям

Выписка банка по расчетному счету

51

62

4 059 026

65

31.01.13

Начислена амортизация на имеющиеся ОС для производства столов

Бухгалтерская справка – расчет

20.1

02.1

12 500

66

31.01.13

Начислена амортизация на имеющиеся ОС для производства стульев

Бухгалтерская справка – расчет

20.2

02.2

10 000

67

31.01.13

Начислена амортизация имеющихся НМА (столы)

Бухгалтерская справка – расчет

26.1

05

3 000

68

31.01.13

Начислена амортизация имеющихся НМА (стулья)

Бухгалтерская справка – расчет

26.2

05

2 000

69

31.01.13

Начислена з/п сотрудникам, занятым в производстве столов

Расчетно-платежная ведомость Т-49

20.1

70

200 000

70

31.01.13

Начислена з/п сотрудникам, занятым в производстве стульев

Расчетно-платежная ведомость Т-49

20.2

70

170 000

71

31.01.13

Начислена з/п персоналу, занятым обслуживанием производства

Расчетно-платежная ведомость Т-49

25

70

150 000

72

31.01.13

Начислена з/п АУП

Расчетно-платежная ведомость Т-49

26

70

200 000

73

31.01.13

Начислена з/п сотрудникам, занятым сбытом столов

Расчетно-платежная ведомость Т-49

44.1

70

240 000

74

31.01.13

Начислена з/п сотрудникам, занятым сбытом стульев

Расчетно-платежная ведомость Т-49

44.2

70

240 000

75

31.01.13

Начислены взносы во внебюджетные фонды с з/п сотрудников основного производства столов

Бухгалтерская справка – расчет

20.1

69

60 000

76

31.01.13

Начислены взносы во внебюджетные фонды с з/п сотрудников основного производства столов

Бухгалтерская справка – расчет

20.2

69

51 000

77

31.01.13

Начислены взносы во внебюджетные фонды с  з/п персонала, занятым обслужив-м произв-ва.

Бухгалтерская справка – расчет

25

69

45 000

78

31.01.13

Начислены взносы во внебюджетные фонды с заработной платы АУП

Бухгалтерская справка – расчет

26

69

60 000

79

31.01.13

Начислены взносы во внебюджетные фонды с заработной платы сотрудников отдела сбыта столов

Бухгалтерская справка – расчет

44.1

69

72 000

80

31.01.13

Начислены взносы во внебюджетные фонды с заработной платы сотрудников отдела сбыта стульев

Бухгалтерская справка – расчет

44.2

69

72 000

81

31.01.13

Перечислены социальные отчисления за январь в фонды

Платежное поручение (0401060), Выписка из банка по расчетному счету

69

51

360 000

82

31.01.13

Удержан НДФЛ за январь 2013 г.

Выписка из банка по расчетному счету

70

68.1

156 000

83

31.01.13

НДС к возмещению

Счет-фактура

68

19

240 300

84

31.01.13

Сформировано оценочное обязательство под оплату отпусков персоналу, занятому в производстве столов

Бухгалтерская справка (0504833)

20.1

96

11 321

85

31.01.13

Сформировано оценочное обязательство под оплату отпусков персоналу, занятому в производстве стульев

Бухгалтерская справка (0504833)

20.2

96

14 152

86

31.01.13

Сформировано оценочное обязательство под оплату отпусков персонала, занятым обслуживанием производства

Бухгалтерская справка (0504833)

25

96

16 982

87

31.01.13

Сформировано оценочное обязательство под оплату отпусков АУП персоналу

Бухгалтерская справка (0504833)

26

96

19 813

88

31.01.13

Сформировано оценочное обязательство под оплату отпусков сотрудников отдела сбыта столов

Бухгалтерская справка (0504833)

44.1

96

21 511

89

31.01.13

Сформировано оценочное обязательство под оплату отпусков отдела сбыта стульев

Бухгалтерская справка (0504833)

44.2

96

18 114

90

31.01.13

Отражен финансовый результат от продажи столов

Бухгалтерская справка (0504833)

90.9.1

99.1

186 696

91

31.01.13

Отражен финансовый результат от продажи стульев

Бухгалтерская справка (0504833)

90.9.2

99.1

213 128

92

31.01.13

Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности

Бухгалтерская справка (0504833)

91.9

99.1

19 500

93

31.01.13

НДС к уплате

Счет-фактура

68.1

19

240 300

94

31.01.13

Условный расход

Счет-фактура

99.3

68

83 865

95

31.01.13

Отражено ПНО из-за разницы в процентах по кредиту

Бухгалтерская справка (0504833)

99.4

68

1 030

96

31.01.13

Отражено ПНО в связи с создание резерва по сомнительным долгам

Бухгалтерская справка (0504833)

99.4

68

23 600

97

31.01.13

Отражено ПНА в связи с восстановлением резерва по сомнительным долгам

Бухгалтерская справка (0504833)

68

99.5

23 600

98

31.01.13

Отражен ОНА по общепроизводственным расходам

Бухгалтерская справка (0504833)

09

68

39 175

99

31.01.13

Отражен ОНА реализации ОС с убытком

Бухгалтерская справка (0504833)

09

68

3 388

Показатель

Информация

Станок для производства столов (№ 0001)

Дата приобретения

15.01.2012

Первоначальная стоимость, руб.

750 000

Срок полезного использования, мес.

60

Амортизационная группа

3

Принадлежность к основным средствам, непосредственно участвующим при производстве товаров, работ услуг (да/нет)

Да

Метод начисления амортизации

Линейный

Дата начала начисления амортизации

01.02.2012

Норма амортизации, %

1,667

Сумма начисленной амортизации за отчетный период, руб.

12 500

Сумма начисленной амортизации нарастающим итогом, руб.

150 000

Остаточная стоимость, руб.

600 000

Дата снятия с учета, основания снятия с учета 

–

Станок для производства столов (№ 0002)

Дата приобретения

06.01.2013

Первоначальная стоимость, руб.

120 000

Срок полезного использования, мес.

48

Амортизационная группа

3

Принадлежность к основным средствам, непосредственно участвующим при производстве товаров, работ услуг (да/нет)

Да

Метод начисления амортизации

Линейный

Дата начала начисления амортизации

01.02.2013

Норма амортизации, %

2,083

Сумма начисленной амортизации за отчетный период, руб.

0

Сумма начисленной амортизации нарастающим итогом, руб.

0

Остаточная стоимость, руб.

120 000

Дата снятия с учета, основания снятия с учета 

–

Станок для производства стульев (№ 0003)

Дата приобретения

09.07.2012

Первоначальная стоимость, руб.

720 000

Срок полезного использования, мес.

72

Амортизационная группа

4

Принадлежность к основным средствам, непосредственно участвующим при производстве товаров, работ услуг (да/нет)

Да

Метод начисления амортизации

Линейный

Дата начала начисления амортизации

01.08.2012

Норма амортизации, %

1,388