Валютные операции коммерческих банков РФ

- готовит и публикует  статистику валютных операций  Российской Федерации по принятым международным стандартам;

- выполняет другие функции, предусмотренные валютным законодательством  РФ.

Целью  валютного  контроля  является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение  соответствия  проводимых   валютных   операций  действующему законодательству  и наличия необходимых для  них лицензий и разрешений;

- проверка  выполнения  резидентами обязательств в иностранной  валюте перед государством,  а также обязательств по продаже валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

- проверка обоснованности  платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и  объективности учета и отчетности  по  валютным операциям, а также  по операциям нерезидентов в валюте  Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, а также  Правительство Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации. Агентами  валютного контроля являются организации,  которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации  могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного  контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению  всеми  резидентами и нерезидентами в Российской Федерации. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции:

- осуществляют   контроль  проводимыми в  Российской Федерации  резидентами и нерезидентами  валютными  операциями, за  соответствием  этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

- проводят проверки валютных  операций резидентов и нерезидентов  в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям  резидентов  и нерезидентов.

Резиденты и нерезиденты,  осуществляющие в Российской Федерации валютные операции,  а также нерезиденты, осуществляющие операции с  валютой  Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:

- представлять органам  и агентам валютного контроля  все  запрашиваемые документы  и информацию об осуществлении  валютных  операций;

- представлять  органам  и агентам валютного контроля объяснения о ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;

- в случае несогласия  с фактами, изложенными в акте  проверки, произведенной органами  и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения  мотивов отказа от подписания этого акта;

- вести учет и составлять  отчетность по проводимым ими  валютным операциям, обеспечивая  их сохранность не менее пяти  лет;

- выполнять требования (предписания) органов валютного  контроля об  устранении выявленных нарушений;

- выполнять другие обязанности, установленные законодательством  Российской Федерации.

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие валютное законодательство РФ , несут ответственность в виде:

- взыскания  в  доход  государства  всего  полученного по недействительным в силу валютного законодательства сделкам;

- взыскания в доход  государства необоснованно  приобретенного  не по сделке, а в результате  незаконных действий.

Резиденты,  включая уполномоченные банки, и нерезиденты, за отсутствие учета валютных операций,  ведение учета валютных операций с нарушением  установленного  порядка,  непредставление  или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и  информации  в  соответствии  с действующим валютным законодательством, несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация  не были представлены в установленном порядке. При повторном нарушении указанных выше положений, а также за невыполнение или ненадлежащее  выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

- взыскания в доход  государства сумм, указанных выше  в настоящем параграфе, а также  штрафов в пределах пятикратного  размера этих сумм, осуществляемого  Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации;

- приостановления действия  или  лишения  резидентов,  включая  уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

- других санкций, установленных  законодательством Российской Федерации.

Взыскание сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля,  в том числе  по представлению агентов  валютного  контроля,  с юридических лиц - в бесспорном порядке, с физических лиц - в судебном. Должностные лица юридических лиц - резидентов,  в том числе уполномоченных банков,  и юридических лиц - нерезидентов,  а также физические лица,  виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную,  административную   и гражданско - правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Должностные лица органов и  агентов  валютного  контроля  в пределах компетенции этих органов имеют право:

- проверять все документы,  связанные  с  осуществлением  ими функций валютного   контроля,   получать  необходимые  объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а  также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

- приостанавливать операции  по счетам в уполномоченных  банках в случае непредставления  упомянутых в настоящей статье  документов и информации;

- приостанавливать действие  или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов  лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;

- другие права,  предусмотренные  законодательством Российской Федерации.

 

1.2.

Лицензирование деятельности банков для совершения операций в иностранной валюте.

 

Банк России выдает в соответствии с законом "О валютном регулировании и валютном контроле" лицензии на осуществление коммерческими банками операций в иностранной валюте в РФ и за границей на основании ходатайства банка в зависимости от готовности банка к их проведению.

Лицензии разделяются на :

- разовые - дают право  на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте;

- внутренние - дают право  на совершение коммерческими  банками полного или ограниченного  круга банковских операций в  иностранной валюте на территории  РФ;

- расширенные - дают право  на совершение коммерческими  банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории РФ с правом открытия ограниченного числа счетов в иностранных банках;

- генеральные - дают право  на совершение коммерческими  банками полного или ограниченного  круга банковских операций в иностранной валюте как на территории РФ, так и за границей.

Банк, получивший генеральную, расширенную или внутреннюю лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, в дальнейшем именуемый уполномоченным банком, выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Лицензии, выдаваемые Банком России, не являются основанием для осуществления коммерческими банками внешнеторговых операций любого вида, не относящихся непосредственно к банковской деятельности (примеры лицензий даны в Приложении №1).

При выдаче лицензий Банк России устанавливает требования, на базе которых определяется готовность коммерческого банка к проведению операций в иностранной валюте. Указанные требования разделяются на квалификационные и технические.

Для получения лицензии в Банк России должны быть представлены следующие документы (согласно письма Банка России от 1 июля 1994 г. N 15-4-1/1587) :

- заключение Главного  территориального управления о  готовности коммерческого банка  к осуществлению операций в иностранной валюте. В нем должны быть отражены следующие вопросы:

1. Развитие банка:

- указать, это самостоятельно  созданный банк, или он образован  на базе   бывшего  специализированного  банка,   или   он  является  правопреемником какого - либо коммерческого банка;

- располагал  ли  банк,  правопреемником которого он  является, валютной лицензией, и  анализ проведения операций по  этой лицензии;

- размер  уставного  фонда  на  дату регистрации коммерческого  банка в   Центральном   банке   Российской    Федерации,    размер объявленого и   оплаченного уставного  фонда  (в  том  числе  в иностранной валюте) на последнюю отчетную дату;

- порядок  формирования  и  размер резервных фондов  и резервов банка;

- количество   филиалов,  открытых  банком,  в  том  числе  за пределами Российской Федерации;

- сведения о всех принятых  изменениях и дополнениях к  уставу и изменениях в руководящем  составе банка;

- как организовано управление  деятельностью банка.

2. Анализ деятельности  банка, в частности:

- финансового  состояния  в момент создания;  ликвидности  банка (способность выполнять взятые  на себя обязательства);

- бухгалтерского баланса  на последнюю отчетную дату;

- выполнения директивных  экономических нормативов на  последнюю отчетную дату   с   указанием  причин  отклонения  со  ссылкой  на регламентирующие документы,  согласно которым разрешена работа по индивидуальным экономическим нормативам, выполнение индивидуальных экономических нормативов;

- качества активов банка;

- просроченной  задолженности  с   указанием   перспектив   ее возврата;

- структуры уставного  фонда, правомерности его формирования;

- работы филиалов банка.

3. Управление банком:

- состояние   кадрового   состава   коммерческого  банка,  его теоретической и  практической  подготовленности   для   выполнения банковских операций в иностранной валюте;

- техническая готовность (оборудование помещений и техническая  оснащенность коммерческого    банка)  к   осуществлению   валютных операций;

- организации внутрибанковского контроля в коммерческом банке;

- название   аудиторской   организации,  проводившей  проверку  деятельности коммерческого  банка,  а  также  основные  замечания, выявленные в результате проверки.

В Заключении необходимо  перечислить  операции  в  иностранной валюте, которые, по мнению Главного территориального управления, возможно разрешить коммерческому банку.

- вместе с заключением  Главного территориального управления  в Департамент банковского надзора  Банка России должны быть представлены для получения внутренней, расширенной или генеральной лицензии следующие документы коммерческого банка :

1. Ходатайство Совета  коммерческого банка о выдаче  лицензии на совершение банковских  операций в иностранной валюте.

2. Экономическое  обоснование готовности банка к осуществлению операций в иностранной валюте.

3. Справка  об организационной  структуре коммерческого банка  с описанием подразделения по  внешнеэкономической деятельности.

4. Список  сотрудников  по  внешнеэкономической деятельности с распределением функциональных обязанностей.

5. Справки  - объективки  по установленной форме на  сотрудников коммерческого банка  по внешнеэкономической деятельности.

6. Копии свидетельств  о квалификации сотрудников коммерческого  банка по внешнеэкономической деятельности,  удостоверенных печатью и подписью уполномоченного лица.

7. Справка о технической  подготовленности и организации  охраны коммерческого банка.

8. Справка   об   организации    внутрибанковского    контроля  коммерческого банка.

9. Справка о клиентах коммерческого банка, готовых осуществлять операции в иностранной валюте с указанием остатков валютных средств на    счетах и годовых оборотов по внешнеэкономической  деятельности.