Валютные операции коммерческих банков РФ

10. Годовой бухгалтерский  отчет с краткой объяснительной запиской.

11. Опубликованный годовой  баланс банка, подтвержденный аудиторской  организацией.

12. Аудиторское заключение (в том числе по операциям  в иностранной валюте).

13. Отчетность на последнюю  отчетную дату в полном объеме:

- бухгалтерский баланс (в том числе в иностранной валюте);

- отчет о прибылях и  убытках;

- расчет экономических  нормативов.

14. Письменное согласие  коммерческого банка, имеющего генеральную  лицензию Центрального банка  Российской Федерации на установление  корреспондентских  отношений  с  данным  коммерческим банком.

15. Копии писем иностранных  банков, подтвердивших свое согласие  на  установление  корреспондентских  отношений  с  данным коммерческим  банком.

Вопрос о  расширении операций банкам может быть рассмотрен при условии представления ими годового отчета, заверенного аудитором и опубликованного в открытой печати.  При этом следует иметь в виду, что  такие банки не должны иметь в своей деятельности в течение предшествующего  года нарушений банковского законодательства (включая нормативные акты   Центрального банка Российской Федерации).

Согласно телеграмме Банка России от 30 июня 1994 г. N 147-94 решением Совета Директоров Центрального Банка  Российской  Федерации  от  29  июня  1994 года внесены следующие изменения в порядок выдачи лицензий на проведение банковских операций в иностранной валюте : начиная с  1  июля  1994  года валютные лицензии на проведение банковских операций  в  иностранной  валюте  с правом открытия корреспондентских счетов в иностранных банках выдаются коммерческим банкам при наличии  у  них  собственных  средств (капитала) в размере, эквивалентном одному миллиону экю. Под собственными средствами (капиталом) банка  в  свете настоящих указаний,  а  также  в  соответствии  с требованиями инструкции Банка России от 24 августа 1993 года № 17, а также дополнения к  ней, понимаются  остатки средств по всем фондам банка (кроме износа основных  средств) и нераспределенная прибыль, остающаяся в распоряжении банка. Согласно телеграмме от 4 апреля 1995 г. n 43-95 Банка России установлено следующее : "в соответствии с указаниями Центрального Банка Российской Федерации  от  21  февраля  1994 года №47-94 "О мерах по укреплению капитальной базы коммерческих банков на территории Российской Федерации" и решением Совета Директоров Банка России от 29 июня 1994 года "о внесении  изменений  в  порядок  выдачи лицензий  на  проведение  банковских операций в иностранной валюте" Центральный Банк Российской Федерации устанавливает на второй квартал 1995 года минимальную величину уставного капитала для вновь создаваемых банков и размер собственных средств (капитала) для предоставления банкам лицензии на осуществление операций в иностранной валюте с правом открытия корреспондентских счетов в    иностранных банках в размере шести миллиардов рублей (для банков с ограниченным кругом операций) кредитных учреждений ( - 1,5 миллиарда рублей). Дополнительно  к  ходатайству  о  регистрации банков или кредитных учреждений направляют  в  департамент  банковского надзора  копии платежных  поручений  учредителей  (участников) на оплату уставного фонда, а также выписку из  временного  накопительного счета."  

Генеральная лицензия на совершение банковских операций обычно дает право банку на совершение следующих банковских операции и сделок в РФ и за ее пределами :

1. Банку предоставляется  право на совершение следующих  кредитно - расчетных и других  операций в рублях и иностранной  валюте для российских, иностранных  и международных предприятий, организаций, других юридических лиц и граждан :

а) привлекать и размещать денежные вклады, депозиты и кредиты  по соглашению с заемщиком;

б) осуществлять    расчеты    по    поручению    клиентов    и банков -  корреспондентов и их кассовое обслуживание;

в) открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов, в том числе иностранных. Открывать и вести счета "Ностро" в банках - корреспондентах, в том числе иностранных;

г) финансировать капитальные вложения по поручению  владельцев или   распорядителей   инвестируемых  средств,  а  также  за  счет собственных средств банка;

д) выпускать,   покупать,   продавать   и   хранить  платежные документы и ценные  бумаги  (чеки,  аккредитивы,  векселя,  акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

е) выдавать поручительства,  гарантии и иные обязательства  за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также  выполнять  эти  операции  с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

з) покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц и продавать  им  наличную  иностранную  валюту  и  валюту, находящуюся на счетах и во вкладах согласно действующему законодательству;

л) привлекать  и  размещать  средства  и   управлять   ценными бумагами   по   поручению   клиентов   (доверительные трастовые операции);

м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

н) производить  другие  операции  и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции.

2. Банк может формировать  часть уставного фонда банка  в иностранной валюте за счет  средств российских, иностранных  и международных предприятий и организаций.

3. Банк может создавать  резервный, страховой и другие  фонды из прибыли в иностранной  валюте, которые используются для  гарантирования и страхования  операций банка, для развития  банковского дела, инвестиций в  РФ и за ее пределами.

Банк может быть учредителем или пайщиком банковских учреждений в РФ и за ее пределами.

4. Банк может открывать  свои филиалы за границей с  разрешения Банка России, а представительства  за границей  - с предварительным  уведомлением Банка России.

Формы других лицензий даны в Приложении №1 к работе (внутренняя лицензия, расширенная лицензия, генеральная лицензия).

Банк России устанавливает лимиты на операции банка в иностранных валютах. Сумма обязательств банка в иностранной валюте перед российскими юридическими лицами и гражданами не должна превышать более чем в 20 раз размер собственных средств банка в иностранной валюте.

Величина обязательств банка в иностранной валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не должна превышать суммы собственных средств банка в иностранной валюте и суммы гарантийных обязательств его пайщиков по рискам в отношении его заимствований за границей.

Указанные лимиты соблюдаются в отдельности для каждой группы валют. При расчете лимита в сумму обязательств банка в иностранной валюте включаются следующие категории обязательств :

- 100 процентов от суммы  безусловных обязательств, включая  задолженность по привлеченным  кредитам и депозитам, остатки  средств на расчетных и корреспондентских  счетах, средства, привлеченные во вклады и т.д.;

- 100 процентов от суммы  гарантий погашения долга третьих  лиц;

- 50 процентов от суммы  гарантий исполнения обязательств, связанных с предоставлением  банком кредита;

- 20 процентов от суммы  краткосрочных обязательств по  документарным аккредитивам.

Под собственными средствами банка понимаются оплаченный уставный фонд, общие и другие резервы и фонды, образованные из прибыли (за исключением специальных страховых резервов по выявленной безнадежной или сомнительной задолженности), а также субординированные займы. При этом оплаченный уставный фонд и общие резервы должны составлять не менее половины от общей суммы собственных средств.

При расчете показателей из суммы обязательств в иностранной валюте вычитаются вложения банка в российские государственные долговые обязательства в иностранной валюте.

Под суммой гарантийных обязательств за банк понимаются прямые обязательства погашения долга банка, связанные с исполнение конкретных сделок, а также обязательства пополнения уставного фонда банка путем перечисления валютных средств по требованию банка.

Банк России установил следующие нормативы ликвидности по операциям банка в иностранных валютах :

1. Коэффициент краткосрочной  ликвидности (ККЛ).

ККЛ представляет собой соотношение ликвидных активов (ЛА) банка и его краткосрочных обязательств (КО).

ККЛ = ЛА / КО ,

где :

под ликвидными активами (ЛА) понимаются :

а. Наличные деньги в кассе;

б. Средства на расчетных (корреспондентских) счетах в других банках;

в. Обязательства российских предприятий, организаций, кооперативов и совместных предприятий - клиентов банка сроком погашения до трех месяцев;

под краткосрочными обязательствами (КО) понимаются :

а. Средства, привлеченные до востребования (расчетные и текущие счета банков - корреспондентов, клиентуры и др. счета до востребования);

б. Обязательства сроком погашения до трех месяцев;

Минимально допустимый уровень ККЛ по операциям в иностранных валютах у банка составляет 0,8.

2. Коэффициент среднесрочной  ликвидности (КСЛ).

КСЛ представляет собой соотношение устойчивых пассивов (УП) и среднесрочных и долгосрочных активов (СА) банка.

КСЛ = УП / СА ,

где :

под устойчивыми пассивами (УП) понимаются :

а. Собственные средства, рассчитанные в соответствии с требованиями;

б. Привлеченные средства, в форме кредитов, депозитов, вкладов и других формах принятых в международной банковской практике, сроком погашения свыше двух лет;

под средне - и долгосрочными активами (СА) понимаются предоставленные кредиты и депозиты сроком погашения свыше двух лет.

Минимально допустимый уровень КСЛ по операциям в иностранных валютах для банка составляет 1,0.

3. Максимальный размер  кредита одному заемщику (МРК).

МРК представляет собой соотношение максимального размера кредита и суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении одного заемщика (З) и собственных средств банка.

МРК = З / С ,

где :

З - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50 процентов суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении этого заемщика;

С - собственные средства банка.

Максимально допустимый уровень данного показателя по операциям в иностранных валютах для банка составляет 0,2.

 

 

 

 

1.3.

Обзор валютных операций, совершаемых коммерческими банками РФ и основные законодательные акты регулирующие их.

 

В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В данном параграфе мы рассмотрим все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией :

1. Валютные операции, связанные с экспортно - импортными операциями клиентов банка :

1.1 Открытие и ведение  счетов резидентов и нерезидентов  в иностранной валюте (Закон "О  валютном регулировании и валютном  контроле" от 09.01.92 г., подзаконные  акты Центрального банка РФ).

1.2 Открытие и ведение  счетов в валюте Российской  Федерации для нерезидентов (инструкция  Банка России №16 от 16.07.93 г. "О  порядке открытия и ведения  уполномоченными банками счетов  нерезидентов в валюте РФ" с  изменениями и дополнениями, телеграммы №48 и№49 Банка России "Об уточнении установленного Банком России порядка открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ, письмо Банка России №44 от 16.08.93 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ").

Ведение текущих балансовых валютных счетов клиентов является одним из сравнительно простых видов операций в иностранной валюте, принципиально не отличающимся от ведения расчетных счетов в рублях. При этом следует учитывать, что особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Для проведения этих операций банк должен выполнить следующие требования :

- знание порядка и условий  открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;

- знание инструкций Внешэкономбанка  СССР о порядке открытия и  ведения валютных счетов;

- письма Госбанка СССР  №368 от 06.12.91 г. "Об учете операций  с иностранной валютой и по  иностранным операциям", последняя  редакция письма от 16.07.93 г.;

- знание нормативных документов  и правил продажи части валютной  выручки клиентов;

- наличие корреспондентских  счетов в иностранных банках  или банках резидентах, имеющих  счета за границей.

1.3 Покупка - продажа (в том  числе обязательная) валюты за счет и по поручению клиентов банка (инструкция Банка России №7 от 29.06.92 "О порядке продажи предприятиями, объединениями, части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ", утвержденной приказом №01-104А от 29.06.92 г.).

1.4 Проведение расчетов  в иностранной валюте по поручению  клиентов банка во всех принятых  в международной практике формах (Закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ):

1.4.1 Платежными поручениями.

1.4.2 Инкассо (Унифицированные  правила по инкассо. Редакция 1978 г. Публикация Международной торговой  палаты №322).