Виды кредитных операций и кредитов

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах. Система  кредитования предполагает наличие  следующих элементов: субъекты кредитования, объекты кредитования, обеспечение  кредита. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом ссужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник – кредитная организация или банк.

Кредитор – участник сделки, предоставляющий деньги другому  участнику в займы на определенных условиях. Он несет ответственность  за возврат кредита и процентов  и обязан создать для этого  правовую базу, то есть заключить с  заемщиком договор.

Заемщик – сторона, принимающая  на себя обязательство возвратить кредит вовремя и уплатить проценты за пользование  им на условиях кредитного договора между  сторонами. Сочетание прав и обязанностей названных субъектов должно образовывать основу правового регулирования  банковского кредитования.

Под объектом банковского  кредитования понимают конкретные элементы производственных фондов и фондов обращения  на которые заемщики не имеют собственных  ресурсов. Выделяют частные и совокупные объекты. Частный объект возникает  в тех случаях, когда предмет  кредитования обособляется от других объектов. Совокупный объект – множество  объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных  в один общий объект.

Основные принципы кредитования – срочность, возвратность, платность. Кроме того, выделяют обеспеченность, дифференцированность, целевой характер.

Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в  любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей  стране — свыше трех месяцев) —  предъявления финансовых требований в  судебном порядке. Срочность представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности. В отечественной  практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие «безвозвратная ссуда». Эта  форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния  заемщика. По своей экономической  сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных  субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно  осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации  расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной  ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное  частное предприятие".

Платность кредита. Этот принцип  выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая  сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении  дополнительно полученной за счет его  использования прибыли между  заемщиком и кредитором.

Обеспеченность кредита  означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют  кредитору быть уверенным в том, что возврат средств будет  осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают  залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства  в других формах, предусмотренных  законодательством. Особенно актуален в период общей экономической  нестабильности, например, в отечественных  условиях. 

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а  также в процессе банковского  контроля за соблюдением этого условия  заемщиком. Нарушение данного обязательства  может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково  подходить к решению вопроса  о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа  наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую по заключению кредитного договора. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны  кредитных организаций к различным  категориям потенциальных заемщиков. Реализация его может зависеть как  от индивидуальных интересов конкретного  банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки  отдельных отраслей или сфер деятельности.

В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции  непосредственно вытекает из экономической  сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в  процессе кругооборота промышленного  и торгового капиталов. Временной  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое  распространение получили ссуды  на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми  категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости  капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции  кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу  денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и так далее, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый  элемент современных отношений  товарообмена.

Ускорение научно – технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства  и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в  его ускорении может быть отслежена  на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся  больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Вывод: кредит - это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики  кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита  являются возмездность, срочность и  возвратность.

 

 

2 Формы и виды  кредита

 

2.1 Классификация  кредитных операций

Почти любой коммерческий банк России осуществляет множество  активных, в том числе ссудных  операций. Однако виды ссудных операций различны и зависят от множества  условий. Мы рассмотрим основные виды ссудных операций, осуществляемых как  в России, так и в других странах  мира, отметим некоторые их особенности.

Судные операции делятся  на группы по следующим критериям (признакам) :

• тип заемщика;

• способ обеспечения;

• сроки кредитования;

• характер кругооборота средств;

• назначение (объекты кредитования);

• вид открываемого счета;

• порядок выдачи средств;

• метод погашения ссуды;

• порядок начисления и  погашения процентов;

• степень риска;

• вид оформляемых документов и др.

Следовательно, классификация  ссуд, выдаваемых банками, может быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в  нашей стране подразделяют на:

• целевые кредиты на оплату материальных ценностей для  обеспечения производственного  процесса, кредиты для осуществления  торгово-посреднических операций, кредиты  на строительство и приобретение жилья и др.

• нецелевые, например, кредиты  на временные нужды.

Опыт стран Восточной  Европы и России свидетельствует  о том, что по мере развития рыночных отношений и самостоятельности  банков в структуре их кредитных  вложений могут произойти определенные сдвиги, связанные с появлением новых  объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого  банка, а также банковской системы  в целом.

По субъектам кредитной  сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

• банковские ссуды. Данные ссуды предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (банковскими объединениями).

• ссуды кредитных организаций  небанковского типа. К данному  типу относятся кредиты, выдаваемые ломбардами, пунктами проката, кассами  взаимопомощи, кредитными кооперативами, строительными обществами, пенсионными  фондами и т. д.