Виды кредитных операций и кредитов

• личные или частные  ссуды, то есть суды предоставляемые  частными лицами.

• ссуды, предоставляемые  заемщикам предприятиями и организациями  в порядке коммерческого кредитования, ссуды с рассрочкой платежа или, например, предоставляемые населению  торговыми организациями.

б) по типу заемщика:

• ссуды юридическим лицам, таким как коммерческие организации, некоммерческие, правительственные  организации.

• ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования ссуды  подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

• среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет).

• долгосрочные (сроком свыше  трех-пяти лет).

Хотелось бы отметить, что  данное деление во многих случаях  носит условный характер, особенно во времена экономической нестабильности.

По виду открываемого счета  бывают разовые ссуды, предоставляемые  с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных  ссудных счетов, предусматривающих  учет совокупной задолженности клиента  перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и  обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности  заемщика погасить ссуду в срок и  полностью.

По графику погашения  различают ссуды, погашаемые единовременно  и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа  включают:

- ссуды с равномерным  периодическим погашением ссуды  (ежемесячно, ежеквартально и т.  д.);

- ссуды с неравномерным  периодическим погашением ссуды  (сумма платежа в погашение  ссуды меняется (возрастает или  снижается) в зависимости от  определенных факторов, например, по  мере приближения даты окончательного  погашения ссуды или завершения  кредитного договора).

- ссуды с неравномерным  непериодическим погашением.

Возможно также деление  ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без льготного  периода.

По методу взимания процентов  ссуды классифицируют следующим  образом:

- ссуды с удержанием  процентов в момент предоставления  ссуды;

- ссуды с уплатой процентов  в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов  равными взносами на протяжении  всего срока пользования (ежеквартально,  один раз в полугодие или  по специально оговоренному графику).

Существует также такое  понятие как ссуда с аннуитетным  платежом, то есть погашением основного  долга с одновременной уплатой  процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

а) сезонные и несезонные;

б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные).

В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые  клиентам по кредитным картам или  кредиты по единым активно-пассивным  счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т. д.

Кредит с рассрочкой платежа  предполагает периодическое погашение  ссуды и процентов. В большинстве  случаев заемщик получает такой  кредит для покупки товаров или  покрытия других расходов и обязуется  погашать кредит ежемесячно равными  долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт  по текущим счетам формально можно  отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также  осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют  ряд особенностей, что позволяет  выделить их в отдельную группу кредитов.

Кредиты с рассрочкой платежа  могут принимать форму прямого  или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского  кредита заключается кредитный  договор между банком и заемщиком  – пользователем ссуды. Косвенный  банковский кредит предполагает наличие  посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником  чаще всего выступают предприятия  розничной торговли. Кредитный договор  в этом случае заключается между  клиентом и магазином, который в  последующем порядке получает ссуду  в банке.

Приведенная классификация  условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в  чистом виде в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с  тем представленная классификация  отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает  всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

 

2.2 Виды кредита

Виды кредита - конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических  признаков кредита.

Виды кредита классифицируются по различным критериям (признакам):

1. По экономическому характеру  объектов кредитования:

- кредит на формирование оборотных средств предприятия;

- кредит на реконструкцию, модернизацию;

- кредит на неотложные нужды под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;

- кредит под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

- расчетные кредиты (кредит в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);

- платежные кредиты (как следствие несвоевременного поступления средств за отгруженный товар);

-  кредиты под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств.

2. По срокам возврата:

По сроку возврата кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется  на срок более 1 года. Он обслуживает  движение основных фондов, главным  образом их расширенное воспроизводство, в т.ч. капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно. Он обслуживает кругооборот оборотных средств.

3. По срокам погашения:

- срочные (срок погашения ссуды не наступил);

- отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним перенесен);

- просроченные (не возвращенные в срок).

4. По порядку погашения:

- с рассрочкой платежа;

- единовременное погашение;

- с равномерным периодическим погашением;

- с неравномерным погашением (погашение по возрастающей и убывающей).

5. По источникам погашения:

- за счет средств заемщика;

- за счет средств гаранта;

- за счет новых кредитов.

6. По связи с принципом  обеспеченности:

- с прямым обеспечением;

- с косвенным обеспечением;

- не имеющие обеспечения (бланковые).

7. По плотности кредитования:

- с нормальной процентной ставкой;

- с максимальной процентной ставкой;

- с повышенной процентной ставкой;

- с пониженной процентной ставкой;

- беспроцентные.

8. По степени риска:

- стандартные (выданные по всем правилам, с проверкой кредитоспособности);

- ссуды с повышенным риском (срок погашения не наступил, но выяснились новые обстоятельства, например ухудшение финансового положения заемщика, обесценение залога и т.д.);

- пролонгированная;

безнадежная к погашению.

9. По отраслевой направленности: торговые, промышленные, строительные.

10. В зависимости от вида открываемых счетов для кредитования: кредиты, открываемые по простому ссудному счету, контокоррентному, офердрафту, по открытой кредитной линии.

11. По условиям погашения ссуды: с самопогашением (например, поступление всех средств клиента по открытой кредитной линии в кредит ссудного счета), погашением равными долями в течение согласованного срока, неравномерным погашением по зафиксированному графику платежей, единовременным погашением всей суммы сразу, аннуитетные (равные годовые взносы основной суммы долга и процентов), с погашением после срока.

12. По порядку выдачи: кредиты с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга.

13. В зависимости от оформляемых документов: предоставляемые по кредитному договору или кредитному соглашению, кредиты одноразовые и постоянные.

14. По характеру обеспечения кредита: обеспеченные и необеспеченные; с обширным, ликвидным и качественным обеспечением или недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством.

15. По уровню доходности: высокодоходные, низкодоходные и не приносящие дохода.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации  кредитов. В частности, кредиты могут  делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим  и физическим лицам и др. 

3 Роль и развитие  форм и видов кредита

 

3.1 Роль отдельных  форм и видов кредита в развитии  экономики РФ

Кредит способствует росту  производства и товарооборота, движению капиталов внутри страны, трансформации  денежных сбережений в капиталовложения, обновлению основного капитала. Экономическая  роль кредита заключается в его  способности объединить мелкие, разрозненные денежные средства, что позволяет  рынку активно воздействовать на концентрацию и централизацию производства и капитала.

Наиболее развитым можно  назвать рынок ссудных капиталов  США. Он отличается разветвленностью, наличием мощной кредитной системы  и рынка ценных бумаг, высоким  уровнем накопления денежного капитала, широкой интернационализацией. Рынки  капиталов Англии, Германии, Франции, Италии, Швейцарии по своей структуре  и уровню приближаются к американскому. В других странах Западной Европы рынки капиталов отличаются меньшим  объемом операций, недостаточной  развитостью отдельных кредитно-финансовых институтов, относительной ограниченностью  рынка ценных бумаг. Рынки развивающихся  стран уступают рынкам промышленно  развитых стран по объему аккумуляции  и мобилизации денежного капитала, по структуре рынка, по количеству специализированных кредитно-денежных учреждений и степени  развития рынка капиталов. Кроме  того, для национальных рынков капиталов  развивающихся стран характерно наличие в их структуре сравнительно большого числа государственных  или смешанных кредитно-финансовых институтов, а также тяготение  к структуре рынков стран Запада.

О создании развитого рынка ссудных  капиталов в РФ говорить рано. Пока речь может идти о наличии и  укреплении ряда элементов этого  рынка: двухуровневой банковской системы, специализированных кредитно-финансовых учреждений и рынка ценных бумаг.

Роль кредита меняется по мере развития кредита, изменения  условий его функционирования и  тех задач, которые призван выполнять  кредит. В различные периоды развития экономики меняются значение и характер отдельных направлений перераспределения  средств, осуществляемого с помощью  кредита. Это связано с изменением задач и особенностями развития национальной экономики.

Роль кредита на различных  фазах экономического цикла можно  охарактеризовать следующим образом.

В условиях экономического подъема, достаточной экономической  стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя значительные денежные ресурсы, кредит предоставляет  в распоряжение фирм дополнительные ресурсы.

Роль кредита в сфере  инвестиций и воспроизводства основного  капитала связана с антиципационным  свойством кредита (способностью стимулировать, предвосхищать будущие доходы), т.е. он позволяет хозяйствующему субъекту произвести капитальные затраты  до того, как он накопит достаточно для этого собственных средств.

В условиях перепроизводства роль кредита, в соответствии с вышесказанным, - негативна.

Кредит играет также существенную роль в развитии эффективных связей между отраслями и регионами, а также в оптимизации соотношения  между производственным и непроизводственным секторами экономики, соотношения  между производственно-инвестиционной сферой, финансовым рынком и сферой потребления.

В настоящее время в  России развитие кредитных отношений  вызвало процессы перемещения денежных ресурсов из сферы производства в  сферу финансового рынка. Продолжается переориентация инвестиций на строительство  объектов непроизводственного назначения.

Кредит сыграл особую роль и в региональном размещении ресурсов:

1. Сложилась устойчивая  тенденция концентрации капитальных  вложений в небольшом числе  регионов: Тюменская область, Москва, Московская область, Санкт-Петербург,  Татарстан, Кемеровская область,  Красноярский край. На них приходится  более 50% всех капитальных вложений, причем на Тюменскую область  и Москву - более четверти.

2. Продолжают сохраняться  существенные различия в динамике  освоения инвестиций по регионам. Если в целом по России в  конце 90-х гг. объем инвестиций  сократился на 10%, то в 18 регионах  спад достиг 30-40% (Тува, Калмыкия, Ивановская, Тверская область и др.).

Особенно негативное влияние  на экономику кредит оказывает в  период высоких темпов инфляции, как  следствие выпуска дополнительных платежных средств. Функционирование кредита (выполнение кредитом эмиссионной  функции) приводит к тому, что увеличивается  масса кредитных орудий обращения  в соответствии с постоянно растущими  потребностями национальной экономики. Без выполнения кредитом такой функции  осталось бы необъяснимым увеличение массы средств обращения и  вместе с тем кредитных ресурсов. Действительно, если бы с помощью  кредита осуществлялась аккумуляция  денежных средств, уже имеющихся  в обороте, то общая сумма ссуд, предоставленных за счет таких средств, оставалась бы неизменной. К тому же, с какой бы интенсивностью ни осуществлялись расчеты между хозяйствующими субъектами, суммарная величина денежных средств  в обороте была бы постоянной. Благодаря  выдаче ссуды в обороте появляются новые платежные средства, ранее  не существовавшие.