Роль налоговой политики в решении задач экономического роста на предстоящий период

Основой фискальной политики государства являются следующие  положения.

Рост государственных  расходов увеличивает совокупный спрос  и, следовательно, ведет к расширению объема выпуска продукции, увеличению доходов, снижению безработицы. Однако, все это справедливо только в  том случае, если прирост государственных расходов финансируется не за счет увеличения налоговых платежей, а источником роста государственных расходов является сознательно планируемый бюджетный дефицит.

Снижение государственных  расходов вызывает обратную реакцию: падение  производства и доходов, рост безработицы. Влияние государственных расходов на равновесный ВНП. Здесь лишь напомним, что изменение государственных  расходов отражается на величине ВНП  с мультипликационным эффектом.

Направленность воздействия  налогов на объем производства, доходы и занятость противоположна воздействию  государственных расходов. Снижение налогов увеличивает располагаемый  доход и потребление. Рост потребления  вызывает расширение совокупного спроса, что в краткосрочном периоде (когда  цены постоянны) стимулирует рост объема производства, доходов, снижает уровень  безработицы. Со временем, однако, когда  ВНП достигнет своего потенциального уровня, рост совокупного спроса приведет к повышению цен.

Повышение налогов снижает  располагаемый доход, потребление  и, следовательно, приводит к сокращению совокупного спроса, объема выпуска, доходов и занятости.

Рассмотрим, как изменится  потребление (С), если правительство  взимает:

аккордные налоги, не зависящие  от уровня доходов.

налоги, величина которых  зависит от уровня дохода.

Введение аккордного налога (T) снижает личный доход (Y) до уровня располагаемого (Y-T). Уменьшение дохода приводит к сокращению потребления:

с до ,                    (1.1)

где    С₁ – уровень потребления до введения налога;

С₂ – уровень потребления после введения налога;

С₀ – уровень потребления при нулевом доходе;

МРС – предельная склонность к потреблению;

Y – доход; 

Т – налог.

Другая, более типичная, ситуация наблюдается, когда налоговые изъятия  зависят от уровня дохода. В этом случае, общая сумма налоговых  выплат равна t(Y), а величина располагаемого дохода:

,                                     (1.2)

соответственно, потребление  после введения налога (С2) составит:

                                      (1.3)

Таким образом, введение налога, отражается на величине потребления, совокупном спросе и опосредованно на равновесном  ВНП. Влияние введения налога на равновесный  ВНП представлено на рис1.5.

Рис. 1.5. Влияние увеличения налогов на объем производства (ВНП)

Первоначально, когда совокупные расходы (АD₁) включали потребление на уровне С₀ + МРС (Y) и инвестиции (I), экономика находилась в состоянии равновесия при ВНП, равном Y₁. Введение налога (Т) снижает потребление до уровня С₀ + МРС × (Y – Т), что ведет к сокращению совокупных расходов до АD₂. В результате равновесный объем производства сокращается до уровня Y₂.

Снижение налогов вызовет  противоположный эффект – объем  производства будет увеличиваться.

Подобно государственным  закупкам, налоги обладают множительным, мультипликационным эффектом – если налоговые отчисления сократятся (увеличатся) на величину, то равновесный ВНП  изменится на величину большую, чем.

Налоговый мультипликатор (MRT) – это коэффициент, показывающий, на сколько сократится (увеличится) равновесный ВНП при увеличении (уменьшении) налоговых платежей.

Налоги, изменяя величину располагаемого дохода, влияют как  на потребление, так и на сбережение, поэтому изменение ВНП в результате введения или изменения величины налогов зависит от соотношения, в котором прирост дохода распадается  на потребление и сбережение.

Отсюда: налоговый мультипликатор равен отношению предельной склонности к потреблению(MPC) к предельной склонности к сбережениям(MPS):

                                            (1.4)

В случае, если речь идет о  пропорциональных налогах, значение мультипликатора  меняется. Поскольку предельная склонность к потреблению корректируется на величину налоговой ставки, постольку  и налоговый мультипликатор приобретает  вид:

                                        (1.5)

Итак, изменение ВНП в  результате изменения налогов равно  величине этого изменения, умноженной на налоговый мультипликатор:

                                    (1.6)

Подобно мультипликатору  государственных расходов, налоговый  мультипликатор действует в обоих  направлениях.

Следует отметить, что поскольку  все государственные расходы  непосредственно входят в совокупный спрос, и их изменение полностью  отражается на его величине, то мультипликатор государственных расходов "сильнее", больше налогового мультипликатора.

Как видно из предыдущего  изложения, изменения налогов и  государственных расходов действуют  на экономику разнонаправлено. Тогда  что же происходит при одновременном изменении налогов и государственных расходов?

Фискальная политика, предусматривающая  равное увеличение налогов и правительственных  налогов, приводит к эффекту сбалансированного  бюджета, суть которого состоит в  том, что равное изменение государственных  расходов и налогов приводит к  изменению равновесного выпуска  на ту же величину.

Благодаря этим вычислениям  можно количественно рассчитать степень воздействия налогообложения  на экономический рост в стране.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Экономический рост Российской Федерации

2.1 Задачи экономического  роста в России

Основными задачами государственной  политики экономического роста в  современной России на ближайшую  перспективу являются:

- определение приоритетов развития инновационной и научно-технической сфер, оказывающих влияние на повышение эффективности производства и конкурентоспособности продукции;

- обеспечение благоприятных правовых, экономических и финансовых условий для активизации инновационной деятельности.

Правительство РФ намерено обеспечить эффективность финансирования фундаментальных исследований, приоритетных научно-технических направлений, реализуемых  в форме государственных программ и проектов, а также оказать  государственную поддержку развитию системы венчурного инвестирования и страхования инновационных  рисков. Одновременно будут проводиться  санация и закрытие неэффективно работающих организаций, реструктуризация части отраслевых научно-исследовательских  и проектных институтов в инжиниринговые организации с развитой финансово-экономической, маркетинговой структурой.

Особое внимание Правительство  РФ уделит защите прав на интеллектуальную собственность, разработке жесткой  системы правоохранительных мер  в рамках государственной политики защиты авторских прав. Будут закреплены в законодательном порядке механизмы  вовлечения в хозяйственный оборот результатов интеллектуальной деятельности, в том числе полученных за счет средств федерального бюджета. Предполагается принятие закона о секретных изобретениях и о внесении изменений и дополнений в Патентный закон.

Доказано, что фундаментом  экономики является инфраструктура, а темпы экономического роста  находятся в прямой зависимости  от ее состояния.

Согласно показателям  официальной статистики, экономика  России за время, прошедшее с момента  возобновления роста в 1999 г., полностью  восстановилась по отношению к предкризисному уровню 1997 г., а по ряду показателей  превзошла уровень 1991 г.

Однако вызывает озабоченность  качество экономического роста. С одной  стороны, при условии сохранения существующей динамики начавшегося  в 1999 г. роста поставленная цель может  быть достигнута уже через 5 лет –  к 2017 г. С другой – возможности  поддержания высоких темпов роста  в долгосрочной перспективе являются ограниченными.

Теория экономического роста  имеет своих сторонников и  критиков.

Сторонники экономического роста утверждают, что экономический  рост способствует решению проблем:

а) полной занятости;

б) эффективности производства, или минимизации издержек и максимизации прибыли;

в) стабильного уровня цен;

г) более-менее справедливого  распределения доходов, то есть экономический  рост может сделать больше для  обеспечения «хорошей жизни», чем  стагнация, и т.д.

Обеспечивает прирост  производства, используемый для решения  внутренних и международных экономических  проблем.

Экономический рост оценивается по приросту ВНП. Однако повышение благосостояния может выражаться не только (и даже не столько) в приращении материальных благ, сколько в повышении качества жизни, в частности, в увеличении свободного времени, сокращении расходов на военные нужды, успешной борьбе с загрязнением окружающей среды, охране памятников архитектуры, заповедных уголков природы и, быть может, в повышении удобства и безопасности путешествий.

Критики экономического роста  утверждают, что:

а) экономический рост неизбежно  связан с определенным ущербом для  окружающей среды. Производство наращивается ценой загрязнения, возросшего уровня шума, утраты первозданной красоты  заповедных уголков природы, разрушения среды обитания диких животных. По мере роста материального богатства  люди все чаще спрашивают себя: каковы же издержки такого роста? С этой точки  зрения нередко оказывается, что  некоторое снижение темпов роста  было бы даже желательным. Парадоксально, но факт: экономический кризис в  России вызвал обвальный спад промышленного  производства (более 50% промышленных предприятий не работает). Так что, с позиции критиков экономического роста, это рай для окружающей среды;

б) внутренние и международные  проблемы – это проблемы распределения, а не производства;

в) экономический рост порождает  среди людей беспокойство и неуверенность  в завтрашнем дне;

г) экономический рост часто  находится в противоречии с определенными  общечеловеческими ценностями.

Тем не менее, экономический рост – это главная цель любой экономики.

2.2. Проблемы современного этапа экономического роста в России

Сегодня отчетливо видны  проблемы, препятствующие стабильному  и долгосрочному экономическому росту:

а) низкая эффективность  государственного управления.

Одним из наиболее серьезных  препятствий экономическому росту  в России в настоящее время  является слабая институциональная  среда, в том числе недостаточно высокий уровень защиты прав собственности и неэффективное функционирование судебной системы. Избыточным и обременительным остается вмешательство органов власти в деятельность хозяйствующих субъектов. При этом государство не обеспечивает предоставление в достаточной степени высокого качества услуг. Отсутствуют эффективные механизмы гражданского контроля за принятием решений по основным направлениям социально-экономического развития;

б) отсутствие условий и  стимулов для развития человеческого  капитала.

Демографическая ситуация в  стране характеризуется крайне низким уровнем рождаемости, не обеспечивающим простого воспроизводства  населения, высоким уровнем смертности, неэффективным использованием миграционного потенциала, что не соответствует стратегическим интересам Российской Федерации и представляет угрозу национальной безопасности России.

Сокращение численности  населения не позволяет обеспечить формирование квалифицированных трудовых ресурсов, необходимых для развития материального и интеллектуального потенциала Российской Федерации, и способствует усилению технологической зависимости России от иностранных государств.

В целях обеспечения доступности  и повышения качества медицинских, социальных и образовательных услуг  требуется модернизация здравоохранения, образования и социальной сферы, направленная на обеспечение соответствия государственных гарантий медицинской помощи, образовательных стандартов, форм социальной поддержки имеющимся финансовым ресурсам;

в) низкий уровень конкуренции  и высокая доля нерыночного сектора.

Остается достаточно высокой  доля нерыночного сектора в отдельных  отраслях экономики, сохраняется непрозрачность деятельности субъектов естественных монополий, что не позволяет полностью  сформировать рыночную среду;

г) неравномерное осуществление  реформ на региональном и муниципальном уровнях.

Существующие ограничения  на межрегиональное перемещение  факторов производства, связанные с  неразвитостью рынков жилья, капитала и транспортной инфраструктуры, снижают эффективность экономических связей между регионами Российской Федерации.

 Одной из важных  задач является развитие территорий, имеющих геополитическое значение  и требующих разработки отдельных  программ, учитывающих особенности  их территориального и политического  положения;

 д) низкий уровень интеграции российской экономики в международные экономические отношения.

Современный этап развития мировой экономики характеризуется  растущим уровнем глобализации. Важную роль играет не только объем внешнеторгового  оборота, но и участие в международных экономических процессах, место российской экономики в мировых "цепочках" создания добавленной стоимости.

Российская экономика  характеризуется крайне невысокой  степенью диверсификации экспорта, неэффективным использованием конкурентных преимуществ в экспорте услуг и продукции наукоемких отраслей;

е) слабая диверсификация российской экономики, создающая высокую зависимость  от мировой конъюнктуры цен на основные экспортные товары.