Отчет по практике в ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ»

В течение данного времени  компания существенно расширила  свою сферу деятельности. Открытие собственных офисов продаж и агентских  пунктов приема заявок в других городах  значительно расширило географию  деятельности предприятия, способствовало освоению новых рынков. К 2008 году компания уже зарекомендовала себя как  успешный участник данного рынка, обладающий большим потенциалом и возможностями  дальнейшего эффективного развития. К 2010 году ожидания были оправданы открытием и внедрением на рынок новых  фондов и финансовых стратегий.

Результаты деятельности компании могут быть обобщенно оценены  по данным анализа динамики прибыли. За рассматриваемы период величина чистой прибыли резко увеличилась. Если в начале 2008 года она составляла 234 тыс.руб., то по итогам 2010 года показатель зафиксирован на уровне

92 511 тыс.руб. Данный рост главным образом связан со значительным сокращением расходной части и ростом показателя валовой прибыли. Исходя из этого можно сделать вывод, что предприятие находится в постоянном развитии, ищет новые возможности расширения деятельности, достигает положительных результатов.

 За рассматриваемый  период ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ»  запустило и зарегистрировало  девять новых фондов, стало победителем  федерального конкурса, проводимого  Министерством экономического развития  и торговли РФ, лауреатом ежегодного  конкурса «Российский рынок коллективных  инвестиций», поднялось до 3 места  в рейтинге УК-лидеров по объему  пенсионных накоплений в управлении  частных управляющих компаний.

В дальнейшем планируется  совершенствование существующих финансовых стратегий, разработка и открытие ряда новых, и как следствие выход  компании на более высокий уровень  развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Выявление «больных»  статей отчетности

 

«Больные» статьи можно условно  подразделить на две группы:

- свидетельствующие о  крайне неудовлетворительной работе  предприятия в отчетном периоде  и сложившемся в результате  этого плохом финансовом положении;

- свидетельствующие об  определенных недостатках в работе  предприятия.

В результате анализа финансовой отчетности ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ», а именно убытков, долгосрочных и  краткосрочных кредитов банков и  займов, непогашенных в срок, просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, а также просроченных векселей наличия  сумм на данных статьях обнаружено не было, что свидетельствует о  прибыльности функционирования предприятия, о его способности своевременно расплачиваться со своими кредиторами  и вовремя получать денежные средства от дебиторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОЦЕНКА  И  АНАЛИЗ  ЭКОНОМИЧЕСКОГО  ПОТЕНЦИАЛА      ПРЕДПРИЯТИЯ

 

2.1. Оценка имущественного  положения

 

 

Наименование показателя 2008 год

2009 год

2010 год

 

1.  Сумма хозяйственных  средств, находящихся в распоряжении  организации 161 446 220 877 321 425

2.  Доля основных средств  в активах 0,013 0,006 0,005

3.  Доля активной части  основных средств 0,93 0,95 0,98

4.  Коэффициент износа  основных средств 0,33 0,29 0,27

5.  Коэффициент износа  активной части основных средств 0,34 0,36 0,33

6.  Коэффициент обновления 0,29 0,41 0,53

7.  Коэффициент выбытия 0,02 - -

 

 

 

Показатель суммы хозяйственных  средств, находящихся в собственности  и распоряжении предприятия, дает обобщенную стоимостную оценку величины предприятия  как единого целого. Исходя из анализа  видно, что данный показатель за анализируемый  период показал стабильный рост. В  целом значение выросло на 159 979 тыс. руб. или на 99,09%.

Коэффициент износа характеризует  долю стоимости основных средств, списанную  на затраты в предшествующих периодах. В течение рассматриваемого периода  показатель не претерпевал существенных изменений.

  Коэффициент обновления  определяет часть от имеющихся  на конец отчетного периода  основных средств, которая составляет  новые основные средства. За рассматриваемый  период показатель стабильно  возрастал, что свидетельствует  о постоянном обновлении основных  средств организации и положительной  динамики развития организации  в целом. 

Коэффициент выбытия показывает, какая часть основных средств, с  которыми предприятие начало деятельность в отчетном периоде, выбыла из-за ветхости и по другим причинам. Из анализа очевидно, что выбытие имело место только в 2008 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Построение аналитического  баланса - нетто

Статья 2008 год

(тыс.руб.) 2009 год

(тыс.руб.) 2010 год

(тыс.руб.)

Актив   

I. Внеоборотные активы    

Нематериальные активы (стр. 110) 13 288 163

Основные средства (стр. 120) 2 066 1 417 1 560

Долгосрочные финансовые вложения (стр. 140) 144 000 - 63 685

Отложенные налоговые  активы (стр. 145) 273 228 236

Прочие внеоборотные активы (стр. 150) 50 - -

Итого по разделу I 146 402 1 933 65 644

II. Оборотные активы   

Запасы (стр. 211 + стр. 216) 1 173 666 546

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты) (стр. 230) - 1 250 -

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)  (стр. 240) 12 307 42 361 78 469

Краткосрочные финансовые вложения (стр. 250) 6 174 422 175 806

Денежные средства (стр. 260) 1 558 245 960

Итого по разделу II 15 044 218 944 255 781

Всего активов 161 446 220 877 321 425

 

Пассив   

III. Капитал и резервы   

Уставный капитал (стр. 410) 102 000 102 000 102 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр. 470) 56 997 106 165

198 675

Итого по разделу III 158 997 208 165 300 675

IV. Долгосрочные обязательства   

Итого по разделу IV (стр. 590) - - -

V. Краткосрочные обязательства   

Кредиторская задолженность (стр. 621 +  стр. 622 + стр. 623 + стр. 624 + стр. 625) 2 449 12 712 20 750

Итого по разделу V 2 449 12 712 20 750

Всего источников 161 446 220 877 321 425

 

Из данных, приведенных  в уплотненном балансе – нетто, видно, что сумма финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении предприятия, в течение трех лет претерпевала существенные изменения. В целом  продемонстрирована стабильная положительная  динамика. За 2009 год она увеличилась на 59 431 тыс. руб. или на 36,81%. За 2010 год произошел еще более решительный рост: рост показателя почти вдвое превысил предыдущее значение и составил 100 548 тыс. руб. или 45,52%.  Положительная динамика оборотных средств, отсутствие займов и кредитов свидетельствуют об успешном функционировании предприятия, рентабельности и динамичности его развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.  Вертикальный анализ  баланса

 

 

Статья 2008 год

(тыс.руб.) % 2009 год

(тыс.руб.)  % Изменение (%) 2010 год (тыс.руб.)   % Изменение (%)

Актив        

I. Внеоборотные активы         

Нематериальные активы (стр. 110) 13 0,008 288 0,13 +0,122 163 0,05 -0,08

Основные средства (стр. 120) 2 066 1,28 1 417

0,64 -0,64 1 560 0,49 -0,15

Долгосрочные финансовые вложения (стр. 140) 144 000 89,19 - - - 63 685 19,81 -

Отложенные налоговые  активы (стр. 145) 273 0,17 228 0,1 -0,07 236 0,07 -0,03

Прочие внеоборотные активы (стр. 150) 50 0,03 - - - - - -

Итого по разделу I 146 402 90,678 1 933 0,87 -89,808 65 644 20,42 +19,55

II. Оборотные активы        

Запасы (стр. 211 + стр. 216) 1 173 0,73 666 0,3 -0,43 546 0,17 -0,13

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты) (стр. 230) - - 1250 0,57 - - - -

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)  (стр. 240) 12 307 7,62 42 361 19,18 +11,56 78 469 24,41 +5,23

Краткосрочные финансовые вложения (стр. 250) 6 0,004 174 422 78,97 +78,966 175 806 54,69 -24,28

Денежные средства (стр. 260) 1 558 0,97 245 0,11 -0,86 960 0,3 +0,19

Итого по разделу II 15 044 9,322 218 944 99,13 +89,808 255 781 79,57 -19,55

Всего активов 161 446 100 220 877 100 - 321 425 100 -

 

Пассив        

III. Капитал и резервы        

Уставный капитал (стр. 410) 102 000 63,18 102 000 46,18 -17 102 000 31,73 -14,45

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр. 470) 56 997 35,3 106 165 48,06 +12,76 198 675 61,81 +13,75

Итого по разделу III 158 997 98,48 208 165 94,24 -4,24 300 675 93,54 -0,7

IV. Долгосрочные обязательства        

Итого по разделу IV  - - - - - - - -

V. Краткосрочные обязательства        

Кредиторская задолженность (стр. 621 +  стр. 622 + стр. 623 + стр. 624 + стр. 625) 2449 1,52 12 712 5,76 +4,24 20 750 6,46 +0,7

Итого по разделу V 2 449 1,52 12 712 5,76 +4,24 20 750 6,46 +0,7

Всего источников 161 446 100 220 877 100 - 321 425 100 -

 

 

 

За 2009 год резкое снижение наблюдалось в показателях внеоборотных активов, их доля уменьшилась на 89,808% за счет отсутствия долгосрочных финансовых вложений. Но к концу 2010 года показатель увеличился на 19,55% и составил  65 644 тыс. руб. или 20,42% от суммы активов. Обратная ситуация наблюдается в отношении показателей оборотных активов. За 2009 год показатель возрос на 89,808% и составил 218 944 тыс. руб., а к концу 2010 года наблюдается некоторый спад – на 19,55% - и сумма оборотных средств достигает 255 781 тыс. руб. за счет значительного роста дебиторской задолженности.

 Наибольшие изменения  за рассматриваемый период претерпели  краткосрочные финансовые вложения. Если в 2008 году их доля составляла 0,004%, то к концу 2009 года она  резко возросла и составила  78,97% общей суммы. Несмотря на  снижение доли данного показателя  в общей сумме активов за 2010 год, его значение осталось  на высоком уровне и к концу  2010 года составило 175 806 тыс. руб.  или 54,69% от суммы активов. Структура  заемных средств за рассматриваемый  период существенно не изменилась. То же можно сказать и о  структуре источников собственных  средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.  Горизонтальный анализ  баланса

 

Статья 2008 год

2009 год

2010 год

 

тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %

Актив      

I. Внеоборотные активы       

Нематериальные активы (стр. 110) 13 100 288 2 215,38 163 1 253,85

Основные средства (стр. 120) 2 066 100 1 417

68,59 1 560 75,51

Долгосрочные финансовые вложения (стр. 140) 144 000 100 - - 63 685 44,22

Отложенные налоговые  активы (стр. 145) 273 100 228 83,52 236 86,45

Прочие внеоборотные активы (стр. 150) 50 100 - - - -

Итого по разделу I 146 402 100 1 933 1,32 65 644 44,84

II. Оборотные активы      

Запасы (стр. 211 + стр. 216) 1 173 100 666 56,78 546 46,55

Дебиторская задолженность (стр. 230) - - 1 250 - - -

Дебиторская задолженность (стр. 240) 12 307 100 42 361 344,2 78 469 637,59

Краткосрочные финансовые вложения (стр. 250) 6 100 174 422 2907033,3 175 806 2930100

Денежные средства (стр. 260) 1 558 100 245 15,72 960 61,62

Итого по разделу II 15 044 100 218 944 1 455,36 255 781 1 700,22

Всего активов 161 446 100 220 877 136,81 321 425 199,09

 

Пассив      

III. Капитал и резервы      

Уставный капитал (стр. 410) 102 000 100 102 000 100 102 000 100

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр. 470) 56 997 100 106 165 186,26 198 675 348,57

Итого по разделу III 158 997 100 208 165 130,92 300 675 189,11

IV. Долгосрочные обязательства      

Итого по разделу IV (стр. 590) - - - - - -

V. Краткосрочные обязательства      

Кредиторская задолженность (стр. 621 +  стр. 622 + стр. 623 + стр. 624 + стр. 625) 2 449 100 12 712 519,07 20 750 847,28

Итого по разделу V 2 449 100 12 712 519,07 20 750 847,28

Всего источников 161 446 100 220 877 136,81 321 425 199,09

 

Таким образом, очевидно, что  за анализируемый период времени  наибольшие изменения демонстрировал показатель оборотных активов. К  концу 2009 года в сравнении с базисным годом он увеличился на 1 455,36% или  на 203 900 тыс. руб. За 2010 год рост составил 1 700,22% по сравнению с базисным годом, и значение показателя на конец 2010 года составило 255 781 тыс.руб.

Наибольшее падение наблюдается  у показателя долгосрочных финансовых вложений, к концу 2010 года он снизился на 80 315 тыс.руб. в сравнении с 2008 годом, что значительно повлияло на общую динамику внеоборотных активов. В общем значительная часть показателей демонстрирует положительную динамику, что свидетельствует о стабильности развития предприятия, расширении его возможностей и выход на новый уровень в перспективе.