Отчет по практике в ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ»

Особое внимание уделяется  следующим моментам:

- выполнению статей бюджетного  отчета о движении денежных  средств для выявления отклонений и причин, которые сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования руководства;

- определению темпов роста  доходов и расходов за прошедший  год для выявления тенденций  в движении финансовых ресурсов.

Отправной момент прогнозирования - признание факта стабильности изменений основных показателей деятельности организации от одного отчетного периода к другому.

Результатом процесса бюджетирования является разработка трех основных финансовых документов:

- бюджетного отчета о  прибылях и убытках;

- бюджета движения денежных  средств;

- бюджетного баланса.

Основной целью построения этих документов является оценка финансового  положения предприятия на конец  планируемого периода.

Составлению общего бюджета  предшествует систематическое накапливание информации о положении предприятия  и его деятельности за прошедший  период, включая такие основные данные, как:

- выручка от осуществления  деятельности в целом;

- осуществленные инвестиции;

- соотношение доходов  и расходов;

- клиенты и условия  расчетов с ними;

- контрагенты и условия  расчетов с ними;

- денежные операции;

- вексельные операции;

- соотношение и структура  текущих и долгосрочных активов;

- состояние собственного  капитала и его возможный рост;

- структура заемных средств.

Одной из основных задач  прогнозного финансового анализа  в ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ»  является оценка достаточности денежных средств на предстоящий год. Главный  инструмент для этого – составление  бюджета движения денежных средств. Бюджетирование потока денежных средств  – это комплекс мер и инструментов прогнозирования и систематического регулирования или оперативного управления кругооборота денежных средств предприятия.  Бюджет движения денежных средств представляет собой собственно план финансирования, который составляется на год с разбивкой по кварталам. Бюджет движения денежных средств отражает денежные потоки: притоки и оттоки, в том числе все направления расходования средств. В разделе поступлений отражаются выручка от реализации услуг, от реализации основных средств и нематериальных активов, доходы от внереализационных операций и другие доходы, которые предполагается получить в течение года и квартала. В расходной части - затраты на реализацию услуг, суммы налоговых платежей, направления использования чистой прибыли (накопление, потребление, резервный фонд).

Благодаря такому построению бюджета движения денежных средств планирование охватывает весь оборот денежных средств компании. Это дает возможность проводить анализ и оценку поступлений и расходов денежных средств и принимать решения о возможных способах финансирования в случае возникновения дефицита средств.

Таким образом, в процессе бюджетирования определяется прогнозное финансовое состояние организации, учитываются возможные потоки денежных средств, определяется политика поведения  компании на прогнозируемый период и  возможные результаты ее деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В результате прохождения  практики у меня сформировалось представление  о месте компании на рынке и  о направлении ее деятельности. Были получены практические навыки по составлению  бюджетов, сформировалось представление  о специфики построения системы  бюджетирования на предприятии.

По итогам прохождения  практики на основе полученных знаний и информации был проведен детализированный анализ финансового состояния предприятия, в результате которого были сделаны  выводы об уровне развития предприятия, эффективности и рентабельности его деятельности, перспективах дальнейшего  развития.

Таким образом, цели и задачи практики, поставленные руководителем, были успешно выполнены. Также за период прохождения практики были изучены  все интересующие меня вопросы и  достигнуты цели, сформулированные мною перед началом практики. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ  И                                 ПРОЧИХ  ИСТОЧНИКОВ  ИНФОРМАЦИИ

 

1. Устав предприятия.

2. Бухгалтерские балансы за 2008 – 2010 года.

3. Отчет о прибылях и убытках за 2008 – 2010 года.

4. Данные аудиторской проверки.

5. Дугельный А.П., Комаров В.Ф. Бюджетное управление предприятием: учеб. – практ. пособие / Дугельный А.П., Комаров В.Ф. – М.: Дело, 2003

6. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Ковалев В.В.  – М.:  Проспект – 2006.

7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2001.

8. Морковкина В.В. Словарь терминов современного предпринимательства, 2005

9. Наумова Н.В., Жарикова Л.А. Бюджетирование в деятельности предприятия: учебное пособие / Наумова Н.В., Жарикова Л.А. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009.

10.  Патров В.В., Ковалев В.В.. Как читать баланс. – М.: Финансы и статистика, 2006. – С. 361 – 518, 647-655.

11.  Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования / Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005.

12. Официальный сайт  ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ»

          www.akbars-capital.ru

     13.  Электронный  ресурс

          www.investfunds.ru