Управление финансовыми ресурсами в логистике

Рациональное формирование денежных ресурсов способствует ритмичности операционного цикла компании и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положения компании на рынке и т.п. Даже у компании, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных ресурсов во времени.

С другой стороны, управление денежными ресурсами является важным фактором ускорения оборота капитала компании. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы компании полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Компания ООО СП "Аркаим" может достичь улучшения эффективности управления финансовыми ресурсов путем решения следующих задач:

1. Улучшение управления  кредиторской задолженностью.

Как показал анализ использования финансовых потоков компании при сокращении суммы долговых обязательств сумма выплат по долговому финансированию возросла, что говорит о неэффективном управлении кредиторской задолженностью.

Управление кредиторской задолженностью должно быть направлено на ускорение её оборачиваемости (сокращение сроков погашения). Первыми признаками данного дефицита являются:

1) отрицательное значение  чистого оборотного капитала. В  компании ООО СП "Аркаим" этот показатель имеет положительное значении, однако за исследуемый период он сократился на 44,5%, что говорит о негативной ситуации сложившейся в компании.

2) отрицательный денежный  поток. Исходя из данных отчета  о движении денежных средств, в 2011 году приток денежных средств был меньше их оттока на 632 млн. долларов США.

Данная ситуация в первую очередь связана с падением объема выручки от реализации продукции  из-за снижения цен на деревообробатываемую продукцию и негативную ситуацию на рынке в связи с финансово-экономическим кризисом. Также это может быть связано с большим объемом выплат по долговым обязательствам, т.к. их доля в валюте баланса              составляет более 50%.

Решением может послужить  продажа или сдача имущества  компании в аренду. Следует иметь  в виду, что продажа имущества  дает одномерный приток денежных средств, а аренда - регулярный приток в течение её срока.

Прежде всего необходимо установить, какие активы способны приносить потенциальный приток денежной наличности. Для этого целесообразно провести инвентаризацию имущества, находящегося в собственности корпорации. Это необходимо для определения их реальной рыночной стоимости, чтобы принять правильное решение о его временном или постоянном отчуждении. Результаты инвентаризации позволяют определить материально-техническую базу производства и выявить возможность продажи неиспользуемых основных средств.

2. Улучшение управления  денежными средствами.

В компании ООО СП "Аркаим" денежные средства составляют около 25% от общего объема оборотных активов. Столь значительный удельный вес денежных средств свидетельствует о том, что реально компания несет убытки, связанные:

1) с инфляцией и обесценением  денег;

2) с упущенной выгодой  от прибыльного размещения свободных  денежных средств.

Возможные направления вложения свободных денег с целью получения дохода от них:

• в производство товаров (услуг), торговлю ими или в иной вид коммерческой деятельности;

• в недвижимость;

• в материально-производственные запасы;

• в предприятия с участием иностранных инвесторов;

• в депозиты и вклады;

• в корпоративные ценные бумаги известных эмитентов;

• в валюту, драгоценные  металлы и камни и т.д.

В каждом из возможных вариантов  инвестирования свободных денежных средств ключевым моментом является принятие решения о целесообразности вложения того или иного вида. Инвестирование свободных денежных средств в любой вид активов базируется на трех принципах: вложения должны быть ликвидными, безопасными и прибыльными для инвестора.

Выдвинутые два пути совершенствования  деятельности, с первого взгляда  могут показаться противоречащими друг другу. Сначала говорится, что нужно выпускать новый товар, что повлечёт за собой немалые расходы, с другой стороны, расходы необходимо сократить. Но каждому известно, что если не потратиться , прибыль сама к тебе не придёт. Создание эффективной системы управления, позволит наладить устойчивость финансового состояния предприятия, оптимизировать расходы на те или иные нужды. Внедрение нового товара и снижение себестоимости, первоначально повлечёт за собой денежные расходы, но в дальнейшем обеспечит конкурентоспособность и хороший доход, а когда в наличии после всех издержек остаётся чистая прибыль, её можно направить на более детальное расширение и усовершенствование предприятия.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В отсутствие стабильности, характерной для современных  условий, мировой тенденцией, способствующей выживанию, стало укрупнение социально-экономических систем с целью достижения большей устойчивости и обеспечения эффективного финансового результата для компании в целом. Итоговый финансовый результат деятельности компании складывается из финансовых ресурсов отдельных структурных подразделений, входящих в состав компании. Каждый из таких финансовых ресурсов, в свою очередь, зависит, во-первых, от самостоятельной финансовой деятельности подразделения и, во-вторых, от размера внутрикорпоративного финансирования, назначенного данному подразделению. Именно поэтому задача эффективного управления финансовыми ресурсами, обеспечивающими положительный финансовый результат, одна из важнейших задач для предприятия.

В ходе курсовой работы были выполнены задачи, поставленные в начале данной работы:

1. Рассмотрена сущность финансовых ресурсов, представлена их подробная классификация;
2. Рассмотрены особенности организации финансовых ресурсов, как на базе теории, так и непосредственно на самом предприятии;
3. Определены основные направления оптимизации финансовых ресурсов на предприятии.

Четко поставленные и выполненные  задачи, помогли нам достичь основной цели: изучить процесс управления финансовыми ресурсами на предприятии.

По данным анализа компании ООО СП "Аркаим" можно отметить отрицательную динамику эффективности использования денежных средств. В связи с экономическим кризисом данная компания была вынуждена сократить объемы производств. Это привело к уменьшению выручки от реализации продукции и негативно сказалось на финансовой устойчивости предприятия, т.к. количество собственно капитала, в докризисный период не превышало 50%, а за прошедшие три года его сумма в валюте баланса существенно сократилась. Большой объем долговых обязательств стал одной из причин отрицательного чистого денежного потока от финансовой деятельности в 2011 году, но не смотря на это, они расширили свою территорию, увеличили количество персонала, пустили обширную рекламу, в связи с выходом на новый сигмент зарубежного рынка.  При улучшении экономической ситуации в будущем предприятию предстоит провести оптимизацию источников финансирования активов и найти благоприятное соотношение заемного и собственного капитала.

Эффективное и рациональное управление денежными средствами и их эквивалентов способствует достижению финансовой устойчивости, прибыльности и положительной динамики развития компании. В условиях постоянно изменяющейся экономической ситуации достижение данной цели невозможно без использования теоретических подходов и практических разработок в области управления финансовыми ресурсами.

Финансы представляют собой  систему денежных отношений, выражающих формирование и использование производственных фондов и ресурсов в процессе хозяйственной деятельности. Задачей каждого крупного, да и мелкого предприятия является планирование и использование финансовых ресурсов в целях повышения своей платежеспособности и рыночной устойчивости. Финансы компании служат важным звеном в рыночной экономической системе, поскольку именно на этом уровне создаются основные денежные ресурсы страны.

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Анохин С. Е. Особенности управления корпоративными финансами // Финансовый бизнес. 2005. № 6. С.23-28.

2 Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. - М. : Финансы и статистика, 2004.

3 Барсуков А. В., Малыгина Г. В. Финансы предприятия. - Новосибирск, 2004.

4 Бланк И. Б. Финансовый менеджмент. - Киев: Ника Центр Эльга, 2004.

5 Брейли Р., Манере С. Принципы корпоративных финансов: Учебник для вузов: Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2008.1008 с.

6 Дыбская В. В. Зайцев Е. И. Сергеев В. И. Стерлигова А. Н. Логистика: учебник, Полный курс МБА Москва Эксмо 2008 г., стр.105.

Корпоративная логистика. 300 ответов на вопросы профессионалов./под общей и научной ред. Профессора В.И. Сергеева – М: ИНФА – М, 2005. – стр. 896

7 Леготина Ю.В., Бутрин А.Г. Проблемы финансовой логистики. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.140-143.

8 Любимцев Ю.И. Финансовые потоки как объект индикативного планирования и регулирования // Финансовый бизнес. 2008. № 3. С.39-45.

9 Моисеева К.Н. Экономические основы логистики. Учебное пособие. // Москва. ИНФРА-М. 2008.- 528 с.

10 Молчанова Л.Н., Хайкин М.М.. Затраты предприятия как категория финансовой логистики. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.178-179.

11 D.M. Lambert. Measuring and Selling the Value of Logistics.- "Internat. Journal of Logistics Management", 2002.

12 J.D. Martin. Value Based Management - Value Based Management - Harvard Business School Press, Boston, 2003.

13 Журнал "РИСК: Ресурсы, Информация, Снабжение, Конкуренция" , 2009.

14 URL:http://www.bizeducation.ru/library/log/basic/2/ivanov.htm (дата обращения 20.04.2013).

15 URL:http://www.xcomp.biz/5-2-osobennosti-upravleniya-finansovymi-potokami-v-logisticheskix-sistemax.html ( дата обращения 20.04.2013).

16 URL:http://www.wikipro.ru/index.php ( дата обращения 25.04.2013).

17 URL:http://xreferat.ru/53/4188-1-marketingovyiy-plan-sp-oooarkaim.html    ( дата обращения 1.05.2013).

18 URL:http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansy predpriyatiya.html ( дата обращения 1.05.2013).