Проект станции технического обслуживания с разработкой участка ПО

6. Экономическая часть.

 

6.1.  Расчет суммы капиталовложений.

 

Сумма капитальных вложений по проекту складывается из стоимости  зданий и стоимости оборудования.

 

Расчет вложений в  оборудование

Таблица 6.1.

Стоимость оборудования.

 

№ п/п		Наименование		Стоимость за единицу, руб.		Кол – во, шт.		Общая стоимость, руб.
1		2		3		4		5
1		Мойка высокого давления с подогревом воды		27 000		2		54 000
2		Моющий пылесос		31000		2		62 000
3	Аппарат для химчистки салона		40300		2		80 600

Продолжение таблицы 6.1

 

1	2	3	4		5
4	Установка для мойки автомобилей снизу	120 000	2		240 000
5	Стеллаж для моющих средств	2 000	2		4 000
6	Очистные сооружения	62 000	1		62 000
Итого				502 600

 

Стоимость зданий определяется по укрупнённым расценкам за 1 м³ строительного объёма:

Производственный корпус.

С_{ЗД.пр.к.} = U_СТР  · Ц _М³ = 2722 · 2000 = 5444000  руб.,

 

где:  Ц _М³ = 2000 руб. – стоимость 1 м³ строительных работ;

        U_СТР  = 567 · h = 567 · 4,8 = 2722 м³ – строительный объём здания,

где: S = 567 м² – площадь здания;

       h = 4,8 м – высота здания.

Участок мойки и чистки автомобилей.

 

С_{ЗД.адм.к.} = U_СТР  · Ц _М³ = 119 · 2000 = 238000 руб.,

 

где:  Ц _М³ = 2000 руб. – стоимость 1 м³ строительных работ;

        U_СТР  = S · h = 54 · 2,2 = 119 м³ – строительный объём здания,

где: S = 54 м² – площадь здания;

h = 2,2 м – высота здания.

Стоимость прочих сооружений принимаем 5% от стоимости производственного  корпуса и стоимости административно-бытового корпуса.

 

С_{ЗД.проч.} = С_ЗД.осн.   Пр = 5682000 × 0,05 = 284100  руб.,

 

где: С_ЗД.осн. = 5682000 руб. - стоимость производственного корпуса и  стоимость участка мойки.

Стоимость всех зданий.

 

С_ЗД  = С_ЗД.пр.к  + С_{ЗД.адм.к.} + С_{ЗД.проч} = 5444000 + 238000 +  284100 = 5966100  руб.

 

Сумма капитальных вложений:

 

КВ  =  С_ЗД + С_ОБОР  = 5966100    +  502600 = 6468700  руб., 

        

где: С_ОБОР = 502600 руб. - стоимость оборудования, определенная в технологической части;

              С_ЗД  = 5966100  руб. -  стоимость всех зданий.

 

 

 

 

6.2. Расчет фонда  заработной платы работников  СТО.

6.2.1. Расчет  средней тарифной ставки.

 

Таблица № 6.2.

Численность рабочих  по разрядам.

 

Разряд рабочих	Численность рабочих	Общая численность
II	6	26
III	12
IV	8

 

 

Расчёт среднего разряда:

 

Р_ср = (6*2 + 12*3 + 8*4)/26 = 3,07 разряд.

 

Таблица № 6.3.

Тарифные ставки.

 

Разряд	II	III	IV
Ставка	19,44	22,7	25,92

 

Расчёт средней тарифной ставки:

 

С_ср = С_r³ + 0,07(C_r⁴ – C_r³) = 22,7 + 0,07(25,92 – 22,7) = 22,925 ≈ 22,93 руб.

 

Таблица № 6.4.

Средний разряд и средняя  тарифная ставка.

 

Виды работ	Средний разряд	Средняя ставка
ТО	3,07	22,93

 

6.2.2. Расчет  годового фонда заработной платы  рабочих.

 

ФЗП_map = C_r * T = 22,93 * 43550 = 998601,5 руб.

 

Таблица № 6.5.

Годовой фонд заработной платы рабочих.

 

Cr, руб	T, чел * ч	ФЗПmap, руб
22,93	43550	998602

6.2.3. Расчет  фонда заработной платы за неотработанное время (отпуска).

 

ФЗП_{неоmр.вр.} = П_{неоmр.вр.} * ФЗП_map/100 = 11,5 * 998601,5/100 = 114839,17 ≈

114839 руб.

 

П_{неоmр.вр.} = Д_о * 100/(Д_к – Д_в – Д_n - Д_o) + 1%  = 24 * 100/(365 – 103 – 10 - 24) + 1% = 11,5%.

 

   где: Д_о = дни отпуска;

Д_к – дни календарные;

Д_в – дни выходные;

Д_n – дни праздничные;

1% - учет прочих пропусков  по уважительным причинам.

 

Таблица № 6.6.

Годовой фонд заработной платы за неотработанное время.

 

ФЗПmap, руб	Пнеоmр.вр.	ФЗПнеоmр.вр., руб
998602	11,5	114839

 

6.2.5. Общий фонд заработной платы.

 

ФЗП_общ = ФЗП_map + ФЗП_{неоmр.вр} = 998602 + 114839 = 1113441 руб.

 

Таблица 6.7.

Общий фонд заработной платы.

 

ФЗПmap, руб	ФЗПнеоmр.вр, руб	ФЗПобщ, руб
998602	114839	1113441

 

 

 

6.2.6. Общий фонд  заработной платы с учетом  районного коэффициента.

 

ФЗП_{общ. с рк} = ФЗП_общ * 1,3 = 1113441 * 1,3 = 1447474 руб.

 

Таблица 6.8.

Общий фонд заработной платы  с учетом районного коэффициента.

 

ФЗПобщ, руб	Районный  коэффициент	ФЗПобщ. с рк, руб
1113441	1,3	1447474

 

6.2.7. Отчисления  единого социального налога: 26 %.

 

О_соц = ФЗП_{общ. с рк} * П _от /100 = 1670162 * 26/100 = 434243 руб.

где:  П _от = 26 % - процент отчислений в фонд социального страхования.

- единый социальный  налог – 26 %,

 

6.2.8. Заработная  плата рабочих с отчислениями.

 

ЗП = О_соц + ФЗП_{общ. с рк} = 434243 + 1447474 = 1881717 руб.

 

6.3. Расчет затрат  на запасные части и материалы.

 

Затраты на запасные части  и материалы.

 

З\П_ТО = 500000 руб. – принимаем из опыта других СТО.

 

 

6.4. Расчет суммы  накладных расходов.

 

6.4.1. Расходы  на вспомогательные материалы

принимаются в  размере 3% от стоимости основных материалов.

 

ЗМ_всп = 3 * ЗМ_осн/100 = 3 * 1931600/100 = 57948 руб.

 

Таблица 6.9.

Расходы на вспомогательные  материалы

 

ЗМосн, руб	Процент. отношен.	ЗМвсп
1931600	3	57948

 

6.4.2. Заработная  плата вспомогательных рабочих и ИТР с отчислением налогов.

 

Количество вспомогательных  рабочих составляет 20% от числа производственных рабочих, т.е. 6 человек (28 * 0,2 = 5,6 ≈ 6).

На вспомогательных  рабочих разряд работ II (19,44 руб).

Трудоемкость вспомогательных работ также составляет 20% от общего фонда.

 

Т_вр = 20 * Т/100 = 20 * 43550/100 = 8700 чел*ч.

 

ФЗП_вр = С_II * T_вр = 19,44 * 8700 = 169128 руб.

 

Количество ИТР составляет 2-5% от общего числа рабочих, т.е. 2 человека (0,05 * (280+6) = 1,7 ≈ 2).

Оклад ИТР определяем равный 3000 руб.

 

ФЗП_иmр = О_мес * N_иmр * n_р * 12 = 3000 * 1 * 2 * 12 = 72000 руб.

 

ФЗП_{иmр и вр} = ФЗП_вр + ФЗП_иmр = 169128 + 72000 = 241128 руб.

ФЗП_{неоmр.вр.} = П_{неоmр.вр.} * ФЗП_{иmр и вр}/100 = 11,5 * 241128/100 = 27729,79 ≈

27730 руб.

 

Процент неотработанного времени определен выше и составляет = 11,5%

 

Таблица 6.10.

Заработная плата вспомогательных  рабочих и ИТР.

 

ФЗПиmр и вр, руб	Пнеоmр.вр	ФЗПнеоmр.вр, руб
241128	11,5	27730

 

6.4.3.1. Общий фонд заработной  платы ИТР и ВР.

 

ФЗП_{общ иmр и вр} = ФЗП_{иmр и вр} + ФЗП_{неоmр.вр} = 241128 + 27730 = 268858 руб.

 

Таблица № 6.11.

Общий фонд заработной платы  ИТР и ВР.

 

ФЗПиmр и вр, руб	ФЗПнеоmр.вр, руб	ФЗПобщ иmр и вр, руб
241128	27730	268858

 

6.4.2.2. Общий фонд заработной  платы ИТР и ВР с учетом  районного коэффициента.

 

ФЗП_{общ иmр и вр с рк} = ФЗП_{общ иmр и вр} * 1,3 = 268858 * 1,3 = 349515,4 руб.

 

Таблица № 6.12.

Общий фонд заработной платы  ИТР и ВР с учетом районного  коэффициента.

 

ФЗПобщ иmр и вр, руб	Районный коэффиц.	ФЗПобщ иmр и вр с рк, руб
268858	1,3	349515

 

6.4.2.3. Отчисление единого  социального налога: 26  %.

 

О_соц = ФЗП_{общ иmр и вр с рк} * П _от /100 = 349515 * 26 /100 = 90874 руб.

где:  П _от = 26 % - процент отчислений в фонд социального страхования.

- единый социальный  налог,

 

6.4.2.4. Общий годовой  фонд заработной платы ИТР  и ВР с начислениями налога.

 

ФЗП_{общ иmр и вр с соц отч.} =  90874 + 349515 = 440389 руб.

 

6.4.3. Амортизационные  отчисления.

 

6.4.3.1. Амортизация помещения.

 

А_пом = 2,5% * С_пом/100 = 2,5 * 4959500/100 = 123988 руб.

 

Таблица 6.13.

Амортизация помещения.

 

% аморт. отчислений	Спом	Размер аморт. отч., руб
2,5	4959500	123988

 

6.4.3.2. Амортизация оборудования.

 

А_об = Н_а * С_об/100 = 12,5 * 796177/100 = 187150 руб.

 

Таблица № 6.14.

Амортизация оборудования.

 

% аморт. отчислений	Соб, руб	Размер аморт. отч., руб
12,5	1497277	187160