Отчет по практике на предприятии «Белгосстрах»

Заявленный убыток - денежное выражение ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам застрахованного в результате наступления страхового случая.

Убыток страховой - денежное выражение ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам застрахованного в результате наступления страхового случая и подлежащего компенсации страховщиком в соответствии с условиями договора страхования.

Незаработанная страховая премия - часть страховой брутто- премии, поступившая по договору страхования на расчетную дату, относящаяся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного года.

Убыточность страховой суммы - отношение суммы страховых выплат, произведенных страховщиком в течение отчетного года, к совокупной страховой сумме по договорам страхования, действовавшим в течение отчетного года. Определяется по видам страхования и/или страховой деятельности.

Нетто-тариф - часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования по осуществлению страховых выплат.

Страховые резервы включают в себя:

технические резервы

фонд (резерв) предупредительных мероприятий

гарантийный фонд по обязательным видам страхования Технические резервы включают:

резерв незаработанной прибыли РНП;

резерв заявленных, но неурегулированных убытков РЗУ;

резерв произошедших, но не заявленных убытков РПНУ;

резерв катастроф РК;

резерв колебания убыточности РКУ;

резерв предупредительных мероприятий РПМ;

гарантийный фонд по обязательным видам страхования ГФ.

Базовая страховая премия определяется как страховая брутто-премия, поступившая по договору страхования, суммы средств, направленных на формирование гарантийных фондов и фонда предупредительных мероприятий по видам страхования, определенным Советом Министров Республики Беларусь.

Резерв незаработанной прибыли

РНП представляет собой базовую страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.

Для расчета РНП виды страховой деятельности подразделяются на три учетные группы:

страхование от несчастных случаев; страхование средств транспорта; страхование грузов;

другие виды имущественного страхования;

страхование ответственности владельцев транспортных средств; прочие виды страхования ответственности; медицинское страхование с лечением за рубежом;

страхование финансовых рисков;

страхование кредитов;

виды страхования, по которым в договоре страхования срок страхования не совпадает со сроком возникновения риска.

Такими договорами могут быть договоры по страхованию грузов, заключенные на определенный срок, по которым страхователь не обязан представлять страховщику данные о сроках отправки и транспортировки каждой партии груза, или договоры облигаторного перестрахования, по которым заранее не известен срок действия (решение о возобновлении принимаются перестраховщиком ежегодно) и не сообщаются сроки действия рисков, переданных перестраховщику.

В эту группу также включаются краткосрочные договоры по обязательному и добровольному страхованию пассажиров, а также по страхованию от несчастных случаев и болезней на время поездки за рубеж, страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж, срок страхования по которым не более 30 дней.

Для расчета РНП для 1-й учетной группы используется два метода:

за отчетный период

Нпі = Тбі(ni - .i Vni,

где Нпі - незаработанная премия по i-му договору;

Т6і - базовая страховая премия по i-му договору;

ni - срок действия i-го договора  страхования в месяцах;

.i - число дней с момента  вступления i-го договора в силу  до расчетной даты.

метод 24-х

Нпі = т6і(2(ni - mi) +1)/2ni-

Расчет РНП для 2-й учетной группы.

По 2-й учетной группе незаработанная премия определяется по каждому договору страхования в размере базовой страховой премии до полного истечения его срока действия.

Расчет РНП для 3-й учетной группы.

По 3-й учетной группе незаработанная премия определяется по каждому договору страхования в размере 50 % от базовой страховой премии на расчетную дату.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков РЗУ

Образуются по каждому виду страхования. РЗУ образуется страховой компанией для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, неисполненным или исполненным не полностью на расчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующем ему году и о факте наступления которых заявлено страховой организации в установленном законом или договором страхования порядке.

Величина РЗУ определяется по каждой неурегулированной претензии. Если убыток заявлен, то размер ущерба не установлен, для расчета

принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму.

Величина РЗУ должна соответствовать сумме заявленных убытков, зарегистрированных в журнале учета убытков на расчетную дату, увеличенной на сумму неурегулированных убытков, заявленных в предшествующем году, уменьшенной на сумму уже оплаченных убытков в текущем году, плюс расходы по урегулированию убытков в размере 3% от суммы неурегулированных убытков на расчетную дату.

Резерв произошедших, но не заявленных убытков

РНПУ предназначен для обеспечения выполнения страховой организацией и ее структурными подразделениями своих обязательств по договорам страхования в связи с пришедшими страховыми случаями в течение отчетного года, о факте поступления которых страховщику не было заявлено на расчетную дату в установленном законом или договором страхования порядке.

Величина РПНУ определяется в размере 10% от общей суммы базовой страховой премии, поступившей за 12 месяцев, предшествующих расчетной дате.

Резерв катастроф

РК предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекшей за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству договоров страхования.

РК формируется по видам страхования, условиям проведения которых предусмотрены обязательства страховщика произвести страховую выплату в связи с ущербом, нанесенным в результате действия непреодолимой силы или крупномасштабной аварии.

Резерв колебания убыточности

РКУ предназначен для компенсации расходов на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном году превышает ожидаемый уровень убыточности, явившийся основой для расчета нетто-тарифа по данному виду страхования.

Расчет РКУ производится по виду страхования по следующей формуле:

РКУ = ( Y0 - Хф)ЗПС • 0,5,

где РКУ - резерв колебания убыточности по виду страхования;

0 - ожидаемый показатель  убыточности страховой суммы  по виду страхования;

 

хф - фактический показатель убыточности страховой суммы по виду страхования;

ЗПС - заработанная страховая премия, равная базовой страховой премии по виду страхования, уменьшенной на сумму резерва незаработанной премии по данному виду страхования.

Фактический показатель убыточности страховой суммы по виду страхования рассчитывается один раз в начале года и действует в течение всего отчетного года. При этом расчет производится по формуле

$ =( Фв + РЗУ + РПНУ)/ОСС,

где Yф - фактический показатель убыточности страховой суммы по виду страхования;

Фв - фактические выплаты, произведенные по страховым случаям по всему страхования за предшествующий год;

РЗУ - резерв заявленных, но неурегулированных убытков по виду страхования на 1 января текущего года;

РПНУ - резерв произошедших, но незаявленных убытков по виду страхования на 1 января текущего года;

ОСС - совокупная страховая сумма по договорам прямого страхования, заключенным в течение предшествующего года.

Резерв предупредительных мероприятий

ФПМ предназначен для финансирования мероприятий, направленных на снижение возможных убытков от пожаров, стихийных бедствий, эксплуатации источников повышенной опасности, загрязнения окружающей среды, потребления товаров ненадлежащего качества отечественного и иностранного производства, транспортных происшествий, гибели или повреждения застрахованного имущества, а также на предотвращение иных страховых случаев.

Гарантийный фонд по обязательным видам страхования

ГФ создается для повышения платежеспособности страховщиков и обеспечения расчетов со страхователями на случай невыполнения страховщиками своих обязательств или признания их экономически несостоятельными (банкротами).

Размет отчислений в ФПМ и ГФ, а также порядок использования средств этих фондов определяется законодательством Республики Беларусь. Величина ФПМ и ГФ соответствует сумме отчислений в отчетном году, увеличенной на величину соответствующего фонда на начало отчетного года и уменьшенной на сумму израсходованных средств в отчетном году.

После определения общей суммы резервов следует рассчитать в ней долю участия перестраховщика и долю страховой организации. Доля участия перестраховщика в резерве незаработанной премии произошедших, но незаявленных убытков определяется пропорционально отношению суммы страховой премии, переданной в перестрахование, за минусом комиссии по договору перестрахования к базовой страховой премии, исчисленной страховщиком по переданному в перестрахование договору. Доля участия перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков определяется в размере доли убытков, подлежащей возмещению перестраховщиком по условиям договора перестрахования.

 

3.4 Инвестиционная  деятельность страховой организации

 

Страховые организации инвестируют и размещают средства страховых резервов на основании следующих принципов:

1. Диверсификация – означает вложение средств в различные по назначению и срокам окупаемости обьекты инвестирования для максимального снижения вероятности потерь при возможном банкротстве отдельных фирм ,падении курса ценных бумаг и т.д.
2. Возвратность – она подразумевает максимальную надежность размещения средств ,обеспечивающую их возврат в полном обьеме.
3. Ликвидность – предполагает быстрое превращение обьектов инвестирования в ликвидные средства , так как страховая организация должна иметь в наличии необходимую сумму средств для возмещения убытков при наступлении страхового случая .
4. Прибыльность – предполагает получение постоянного  и достаточного высокого дохода , позволяющего сохранять реальную стоимость вложенных средств в течении всего срока инвестирования .

Средства страховых резервов страховых организаций, кроме страховых организаций, государственных юридических лиц либо юридических лиц в уставных фондах которых более 50 процентов долей находятся в собственности Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, могут инвестироваться в соответствии с законодательством:

- в государственные ценные  бумаги;

- в ценные бумаги Национального банка;

- в ценные бумаги местных  исполнительных и распорядительных  органов;

- в ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь, в том числе банков ( кроме акций и векселей, за исключением простых и переводных векселей банков);

Страховые организации при инвестировании средств страховых резервов обязаны соблюдать следующие соотношения:

1. по видам страхования ,относящимся к страхованию жизни:

- не менее 40 процентов  в государственные ценные бумаги;

- не более 10 процентов  в ценные бумаги Национального  банка;

- не более 20 процентов  в ценные бумаги банков Республики  Беларусь , кроме акций;

2. по видам страхования  иным , чем страхование жизни:

- не менее 35 процентов  в государственные ценные бумаги;