Пенсионное страхование в Российской Федерации: формы, содержание и перспективы развития

 

1.3 Трудовая пенсия

 

Трудовые пенсии устанавливаются  и выплачиваются в соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Этот закон дает определение трудовой пенсии как ежемесячной денежной выплаты в целях компенсации  застрахованным лицам заработной платы  и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц - заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц, право  на которую определяется в соответствии с условиями и нормами. [5]

В соответствии с этим Федеральным  законом устанавливаются следующие  виды трудовых пенсий:

1) трудовая пенсия по  старости;

2) трудовая пенсия по  инвалидности;

3) трудовая пенсия по  случаю потери кормильца.

Трудовая пенсия по старости может состоять из следующих частей:

1) страховой части;

2) накопительной части.

1. Страховая часть трудовой пенсии формируется за счет ежемесячных страховых начислений на фонд оплаты труда, поступающих в ПФР. Размер страховой части будущей пенсии зависит от величины заработной платы и стажа работы. Накопленный на индивидуальном пенсионном счете в ПФР капитал будет поделен на среднестатистический период жизни российского пенсионера (с 2012 года планируется 216 месяцев), в результате чего определяется размер ежемесячной пожизненной выплаты страховой части трудовой пенсии. [11,126] Для лиц начавших трудовую деятельность до момента начала реформы – 1 января 2002г., рассчитывается уже накопленный пенсионный капитал, к которому затем добавляются взносы на страховую часть.

Размер страховой части  трудовой пенсии определяется как сумма  базовой части и пенсионного  капитала, разделенного на среднестатистический период жизни российского пенсионера (216 месяцев):

СЧ = ПК / Т + Б, где

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;

ПК - сумма расчетного пенсионного  капитала застрахованного лица, учтенного  по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая  часть трудовой пенсии по старости;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета  страховой части указанной пенсии, составляющего в 2012г 18 лет (216 месяцев) [22];

Б - фиксированный базовый  размер страховой части трудовой пенсии по старости.

Фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости лиц (за исключением лиц, достигших возраста 80 лет или  являющихся инвалидами I группы), не имеющих  на иждивении нетрудоспособных членов семьи, устанавливался в сумме 2 562 рублей в месяц в 2011. Базовая часть финансируется из государственного бюджета и индексируется каждый год с учетом инфляции. Для определенных групп лиц базовая часть может быть больше, что указывается в ФЗ «о трудовых пенсиях». На получении базовой части могут рассчитывать только лица, имеющие трудовой стаж не менее пяти лет. [5]

2. Размер накопительной части трудовой пенсии, так же, как и размер страховой части, зависит от величины заработной платы и стажа работы. Страховые взносы, идущие на накопительную часть, аккумулируются в специальной части индивидуального лицевого счета в ПФР. Но накопительная часть трудовой пенсии в отличии от страховой части может инвестироваться и прирастать за счет инвестиционного дохода. Начиная с 2004 г. любой гражданин России, имеющий средства в специальной части своего индивидуального лицевого счета, может отказаться от услуг ПФР по формированию накопительной части пенсии и перевести ее в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющую компанию (УК). [11,126]

Если говорить о различиях  между УК и НПФ, то  Гражданин, выбравший частную управляющую  компанию, остается в Пенсионном фонде  России, а гражданин, выбравший негосударственный  пенсионный фонд, переходит туда из ПФР, и уже в НПФ осуществляется учет накопительной части его  будущей пенсии. Он приобретает право  в любой момент прийти в НПФ  и получить информацию о состоянии  своего пенсионного счета.

Управляющая компания не занимается ведением пенсионных счетов - она получает из ПФР сумму средств в соответствии с заявками лиц, которые перевели свою накопительную часть пенсии в эту компанию, и управляет этими средствами на фондовом рынке, без привязки к конкретным пенсионерам. На самом деле, управляющая компания даже не знает, чьими средствами она управляет.

Размер накопительной  части трудовой пенсии по старости определяется следующим образом:

Нч = Пн/Т   где,

Нч – накопительная часть трудовой пенсии;

Пн- пенсионные накопления.

Для граждан старше 1967г. накопительная  часть не формируется, т. к. за период, который остается им до пенсии сформировать достойные пенсионные накопления, не представляется возможным.

Уровень ставок страховых  отчислений приведен в Приложении А.

Предоставление населению  права выбора страховщика по ОПС – ПФР или НПФ – одновременно перекладывает на плечи российских граждан все связанные с этим выбором риски. Можно оставить накопительную часть в ПРФ и, получая минимальный инвестиционный доход, иметь при этом достаточно высокие гарантии, обеспеченные стабильностью государственного фонда. Можно выбрать НПФ, который предлагает высокий инвестиционный доход, но подвержен всем колебаниям, присущим нестабильной переходной экономике.

Граждан, не воспользовавшихся  своим правом по переводу пенсионных накоплений из ПРФ, традиционно в  литературе и публикациях называют «молчунами». Денежные средства «молчунов» передаются ПФР в государственную  управляющую компанию, которой на данный момент является – ВнешЭкономБанк.

Оценка деятельности НПФ, УК и ГУК не проста, т.к. она во многом зависит от ситуации на рынке, в частности на фондовом рынке, которая в свою очередь зависит от множества непредсказуемых факторов и событий. Множество различных «перепадов» может случиться за 30 лет при нашей нестабильной экономической и политической ситуации. Поэтому выбор НПФ или УК требует тщательного анализа со стороны будущих пенсионеров и постоянного мониторинга рынка пенсионного страхования. Молодые люди не должны рассчитывать, что единожды переведя свои пенсионные накопления в высокодоходный по итогам данного года НПФ или УК, они получат высокие пенсии и беззаботную старость. Государство переложило ответственность за пенсии на граждан с надеждой увеличения заинтересованности населения своим будущем, а следственно и пенсионного обеспечения. Но несознательность и не подготовленность населения пока не дает пенсионной реформе достичь выполнения задач, которые перед ней стояли. Как показал опрос ВЦИОМ, 36% населения считают, что пенсионная реформа зашла в тупик. [19]

 

3. Добровольное пенсионное страхование

2.1 Сущность, понятие и нормативно-правовое регулирование Добровольного пенсионного страхования

 

Материальное обеспечение  людей в старости основывается на уважении детей к родителям, на принципе преемственности поколений. Эта  формула, как показывает практика, работает далеко не всегда: по-разному складываются взаимоотношения отцов и детей, различным может быть уровень  доходов младшего поколения. И не смотря на то, что законодательство Российской Федерации о браке  и семье обязывает детей оказывать  материальную помощь своим нетрудоспособным родителям, порой без добровольного  пенсионного страхования просто не обойтись.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании  в Российской Федерации» физические лица имеют право добровольно  вступать в правоотношения по обязательному  пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации  за другое физическое лицо, за которое  не осуществляется уплата страховых  взносов. Закон не ограничивает круг таких лиц. Однако обязательным условием является отсутствие уплаты страховых  взносов за указанное лицо.

Таким образом, гражданин  вправе добровольно вступать в правоотношения и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование  в виде фиксированных платежей за другое физическое лицо, являющееся безработным, студентом, школьником старших классов, домохозяйкой и др. Если человек  в настоящее время нигде не работает, то страхователь за него страховые  взносы не уплачивает.

На данный момент не существует строго урегулированного законом нормативного документа в отношении добровольного  пенсионного страхования. Но стоит  в очереди на утверждение проект ФЗ «О добровольном накопительном пенсионном страховании в РФ». Если обязательное пенсионное страхование считается  государственным, то добровольное пенсионное страхование относиться к негосударственному пенсионному обеспечению.

Представленный законопроект регулирует правовые, экономические  и социальные отношения, возникающие  при осуществлении добровольного  накопительного пенсионного страхования. Добровольным накопительным пенсионным страхованием можно назвать систему  накопительного пенсионного страхования, которая основывается на добровольном участии физических и юридических  лиц в формировании пенсионных накоплений с целью получения физическими  лицами пенсий, дополнительных к видам  пенсий, установленных законодательством  Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и государственном  пенсионном обеспечении. Эта система  включает в себя следующие виды накопительного пенсионного страхования [12,66]:

1)личное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату личных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключённых физическими лицами в свою пользу, или физическими либо юридическими лицами в пользу третьих физических лиц, независимо от их места работы и жительства;

2)корпоративное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату корпоративных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключенных работодателем в пользу физических лиц, состоящих (ранее состоявших) в трудовых отношениях с работодателем, по условиям, определённым трудовым договором, либо коллективным договором, либо региональным (отраслевым, межотраслевым, территориальным, профессиональным) соглашением;

3)региональное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату региональных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключённых по единым для данного административно-территориального образования Российской Федерации условиям.

Деятельность по добровольному  накопительному пенсионному страхованию  включает в себя приём и накопление пенсионных взносов, инвестирование и  организацию инвестирования активов  добровольного накопительного пенсионного  страхования, учёт пенсионных накоплений, назначение и выплату дополнительных пенсий пенсионерам. Добровольное накопительное  пенсионное страхование осуществляется в соответствии с условиями пенсионного договора, заключаемого между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется исключительно накопительными пенсионными фондами, а именно, на базе осуществления данного страхования создаётся фонд по добровольному накопительному пенсионному фонду.

Вкладчиком в данный фонд могут быть различные лица:

1)любое физическое лицо, являющееся гражданином Российской Федерации, иностранным гражданином или лицом без гражданства;

2)любое юридическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, а также иностранное юридическое лицо;

3) исполнительные органы  государственной власти субъектов  Российской Федерации и (или)  исполнительные органы местного  самоуправления.

Участниками данного фонда  могут быть различные физические лица, заключившие пенсионные договоры.

Пенсионные взносы по добровольному  страхованию уплачиваются вкладчиками  в соответствии с выбранными ими  пенсионными схемами, которые также  могут быть различного вида:

• с установленными взносами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком, а порядок выплаты дополнительной пенсии участнику определяется в момент её назначения);
• с установленными выплатами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок выплаты дополнительной пенсии участнику, в соответствии с которым оговаривается порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком).

Вкладчики и пенсионеры вправе требовать замены пенсионной схемы, выбранной при заключении пенсионного  договора, на другую зарегистрированную пенсионную схему данного фонда. Вкладчики взносов несут обязанность  по выбору определенной пенсионной схемы, но с правом её изменения на другую предоставленную.[23]

Итак, Добровольное пенсионное страхование позволяет осуществить  накопление дополнительной пенсии. Страхователь, заключив такой договор, оплачивает компании-страховщику определенную сумму денег, и та размещает полученные деньги на финансовом рынке путем инвестирования их в прибыльные проекты. Эффективное инвестирование вложенных средств увеличивает их объем, а страхователь, достигая законодательно установленного пенсионного возраста, получает дополнительную пенсию.