Пенсионное страхование в Российской Федерации: формы, содержание и перспективы развития

Добровольное пенсионное страхование обладает неоспоримым  преимуществом перед другими  вариантами накоплений: договор страхования  накопительной пенсии можно сочетать со страхованием на случай наступления  смерти до достижения застрахованным возраста выхода на пенсию. В этом случае, согласно договору добровольного пенсионного  страхования, компания-страховщик выплатит законным наследникам застрахованного  оговоренную сумму.

Желающие заключить договор  добровольного пенсионного страхования  могут выбрать для себя страхование  пожизненной пенсии (которая обойдется  значительно дороже, чем срочная) или срочной (выплаты производятся лишь в течение конкретного периода  времени). Застрахованный может, конечно, и не дожить до окончания действия договора добровольного пенсионного  страхования. В этом случае остаток  денежных средств будет выплачен его законным наследникам. Плюсом ДПС  является то, что выплаты, полученные по договору, не подлежат налогообложению  независимо от того, на какой срок заключался этот договор. К другим плюсам страхования  добровольной накопительной пенсии можно отнести и высокую надежность сбережений. Многие помнят, как ударил по банкам кризис финансовой системы  России 1998 года. При этом страховые  компании практически не пострадали, и это еще один весомый аргумент в пользу добровольного пенсионного  страхования.

ДПС также является решением проблемы пенсионного обеспечения  для граждан, получающих зарплату в  конвертах, неофициально самозанятые (специалисты, ведущие частную практику), представители малого бизнеса, сдающие пустые балансы и т.д.  В общем, все те, чьи доходы не документированы. В этом случае они могут позаботиться о своей пенсии самостоятельно.

Альтернативами ДПС могут  быть программы накопительного страхования  жизни, предлагаемые различными страховыми компаниями, а также инвестирование средств самостоятельно, минуя посредников. Сравним их по нескольким показателям:

Доходность: сложно сказать  что-либо определенное, так как доходность зависит больше не от вида инструмента, а от качества управления вашими средствами. К выбору конкретного фонда или  страховой компании нужно отнестись  со всей серьезностью, так как на больших промежутках времени  небольшие отклонения в доходности существенно влияют на конечный результат.

Сложность. Очевидно, что  наиболее сложным вариантом является самостоятельное инвестирование. Даже если воспользоваться пассивным  управлением – индексные фонды  далеко не всегда оправдывают свое название и умудряются проигрывать  по несколько процентов доходности рынку. Для договоров ДПС и  накопительного страхования необходимо тщательно изучить сам договор, особенно в части порядка страховых  выплат и условий наступления  страхового случая. Для ДПС и накопительного страхования знаний требуется меньше, чем для самостоятельного инвестирования, а между собой эти два инструмента  примерно равны по сложности.

Доступность. Здесь ДПС  вне конкуренции. Изучив несколько  пенсионных программ, можно сделать выводы, что существует множество пенсионных продуктов со взносами от 200-500 рублей в месяц. Первоначальный же взнос не превышает 30 000 рублей (зачастую гораздо меньше – в пределах 5 000 – 10 000 рублей). Стоимость накопительного страхования жизни варьируется в зависимости от состояния вашего физического здоровья. В целом стоит отметить, что накопительное страхование жизни – довольно дорогой продукт. Наконец, стоимость самостоятельного инвестирования зависит от выбранных инструментов – если пользоваться ПИФами или банковскими депозитами, то вполне можно уложиться в 1-2 тысячи рублей в месяц. При инвестировании в акции суммы вырастают на порядок.

Надежность. Самостоятельное  инвестирование не гарантирует вам  вообще ничего – вы можете потерять все деньги уже через несколько  месяцев. Вы сами несете полную ответственность  за свои даже самые неразумные действия. Остаться без пенсии при таком  подходе – легче, чем многим кажется. С накопительным страхованием жизни  дело обстоит несколько проще  – вероятность получить свои деньги назад да еще с процентами довольно велика. Есть подводные камни, связанные с такими понятиями как «выкупная сумма», «страховой случай». Негосударственные пенсионные фонды среди всех альтернатив представляются самым надежным вложением средств, так как деятельность НПФ достаточно жестко регулируется в интересах будущих пенсионеров. В настоящий момент потерять деньги, вложенные в НПФ, очень сложно.

2.2 Пенсионные программы Негосударственных  Пенсионных фондов

Добровольное пенсионное страхование имеет такие же принципы, что и обязательное, но размер и  периодичность обязательных взносов  устанавливает сам страхователь.  Страховщиками в этом случае могут  быть страховые компании или пенсионные фонды не государственного формирования. Добровольное пенсионное страхование  или негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) отличается следующими чертами:

1. страхователь имеет право выбора из ряда программ, которые страховщики обязаны предложить любому обратившемуся;
2. взносы могут производиться ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от договора;
3. размер средств, которые будут выплачены клиенту в старости, зависит только от самого клиента;
4. клиент устанавливает не только размер и регулярность взносов, но также и выплат.

Возможно также и  групповое добровольное страхование, если у фирмы или предприятия  заключен договор на негосударственное  страхование. Тогда у каждого  сотрудника, который пожелает сделать  такой вид страховки будет  на него льгота.

ОПС и ДПС не исключают  друг друга. Каждый, как гражданин, обязаны  иметь государственный вид страхования. Но также дополнительно может  заключить договор на добровольное пенсионное страхование.

Существует два основных варианта страхования пожизненных  пенсий [12, 66]:

- немедленные аннуитеты,  выплата которых начинается сразу  после уплаты единовременного страхового взноса. Например, страховщик гарантирует выплату ежемесячной пожизненной пенсии в размере, скажем, 1000 руб., при условии единовременной уплаты страхового взноса в размере 80 тыс. руб.;

- отложенные аннуитеты,  выплата которых начинается через  несколько лет после заключения  договора страхования. Срок ожидания  может быть достаточно долгим (20,30 и более лет), а может быть  и коротким, скажем 1-2 года. Отложенные  аннуитеты могут оплачиваться  единовременным взносом или регулярными  страховыми взносами. Например, по  достижении указанного в полисе (пенсионного) возраста страховщик  гарантирует выплату пожизненной  ежемесячной пенсии в размере,  предположим, 1000 руб, при условии уплаты ежемесячных взносов в размере 300 руб.

Большинство программам НПФ  предусматривает либо единовременная выплата всей суммы накоплений при  достижении пенсионного возраста, либо ежемесячные выплаты в течение определенного срока, либо пожизненно. В случае выбора пожизненных выплат НПФ несет дополнительные риски и поэтому выплаты будут меньше.

Для примера. Возьмем НПФ  «Благосостояние» с уровнем надежности A++. На сайте почти каждого НПФ есть калькуляторы пенсий, которые могут рассчитать вашу прибавку к пенсии. Предположим, что девушка 1992г. рождения идет работать в 20 лет. И отчисляет ежемесячно 500 рублей. Для расчетов возьмем показатель доходности фонда равный 20% на этапе накоплений. Тогда при выходе на пенсию в 55 лет накопленная сумма составит 20 157 418,73руб., а размер пенсии: 88100,96 руб. с учетом официальной инфляции 6,1% годовых, переведя эту сумму на «настоящие» деньги получим прибавку в 6893,90руб. это, конечно, является очень грубо приближенной цифрой. Потому, что на 35 лет трудно оценить доходы НПФ и уровень инфляции, которые и определяют итоговую сумму.

При страховании аннуитетов страховщик несет риски: долголетия – риск того, что застрахованное лицо проживет дольше, чем предполагалось при тарификации договора; инвестиционный риск – риск того, что доходность инвестиций окажется ниже, чем предполагалось при тарификации договора [12, 68].

В общем случае после  выхода работника на пенсию возможны следующие варианты.

1. Ответственность за выплату пенсии продолжает нести работодатель. Пенсия выплачивается из солидарного счета, НПФ администрирует выплату пенсии;
2. Работодатель покупает в НПФ срочную пенсию, выплачиваемую, например, в течение 10 лет. В этом случае НПФ несет инвестиционный риск; в зависимости от условий выплаты риск долголетия минимален или отсутствует вовсе;
3. Работодатель покупает в НПФ пожизненную пенсию. В этом случае НПФ несет как инвестиционный риск, так и риск долголетия.

2.3 Программа государственного софинансирования пенсии. Проблемы её реализации

Начиная с 1 января 2009 года, россияне могут увеличить свою будущую  трудовую пенсию с участием государства. В Российской Федерации действует  Программа государственного софинансирования пенсии: часть взносов в накопительную часть пенсии платит сам гражданин, другую часть – государство. Программа действует в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

В программе могут участвовать  все россияне, зарегистрированные в  системе обязательного пенсионного  страхования. В том числе люди старшего поколения и те, кто в  настоящее время по действующему законодательству не имеют права  формировать накопительную часть  трудовой пенсии (граждане 1966 года рождения и старше). Вступить в Программу  можно до 1 октября 2013 года. Государство  будет ежегодно софинансировать дополнительные пенсионные накопления граждан в пределах от 2000 до 12000 рублей включительно в течение 10 лет с момента уплаты первых взносов в рамках Программы. Вы вправе сами определять и менять размер своих взносов, а также прекратить или возобновить выплаты в любое удобное время. [22]

Если Вы перечисляете на накопительную часть своей пенсии менее 2 000 рублей в год, софинансирование пенсии государством не осуществляется.

На сайте ПФР приводится пример:

Вы платите 2 000 рублей в  год - государство доплачивает еще 2 000 рублей. Итого, на Ваш индивидуальный счет в Пенсионном фонде будет  зачислено 4 000 рублей в год.

Если Вы платите 12 000 рублей в год - государство доплатит еще 12 000 рублей. Итого, за год Ваш счет пополнится на 24 000 рублей.

Вы можете вносить в  фонд своей будущей пенсии и более 12 000 рублей год, но взнос государства  при этом не превысит 12 000 рублей в  год.

Если Вы перечисляете на накопительную часть своей пенсии более 12 000 рублей в год, то государство на ваш счет переводит только 12 000 рублей.

Пример:

Вы внесли 15 000 рублей в  год, государство - 12 000 рублей. Итого, за год Ваш индивидуальный счет в Пенсионном фонде пополнится на 27 000 рублей.

Особые условия для  участия в Программе государственного софинансирования пенсии созданы для граждан, которые достигли общеустановленного пенсионного возраста (для женщин – 55 лет, для мужчин – 60 лет), но не обратились в Пенсионный фонд за начислением ни одной из частей трудовой пенсии.

Для них объем государственного софинансирования увеличивается в четыре раза, но не превышает 48 000 рублей в год. То есть, перечислив 12 000 рублей в год на накопительную часть пенсии, с учетом взноса государства гражданин за год пополнит свой индивидуальный пенсионный счет на 60 000 рублей в год.

Существует возможность  передать средства накопительной части  будущей пенсии, включая средства от государственного софинансирования, в управление негосударственному пенсионному фонду или управляющей компании. Если это не делается застрахованным лицом, то его пенсионные накопления будут находиться в доверительном управлении государственной управляющей компании (в настоящее время – Внешэкономбанк). Если же на момент вступления в программу софинансирования средства накопительной части пенсии переведены в управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд, то дополнительные взносы и средства государственного софинансирования будут поступать в выбранную организацию управления пенсионными накоплениями.

Средства, накопленные  в рамках Программы государственного софинансирования пенсии, наследуются правопреемниками в случае смерти гражданина в том же порядке, который предусмотрен для пенсионных накоплений в системе обязательного пенсионного страхования. Выплаты производятся правопреемникам в том случае, если смерть участника Программы наступит до момента оформления пенсии. Это условие оговорено в законе.

В 2011 году платежи россиян в рамках Программы государственного софинансирования пенсии составили 4 млрд рублей. Это на 400 млн рублей больше, чем годом ранее. По данным ПФР, в программе уже участвует 7,4 млн. человек. [22]

В теории всё звучит довольно заманчиво: человек, позаботившись  о своей пенсии, совершает постоянные взносы, а государство ему в  этом помогает. Однако на самом деле всё не так просто, как кажется. Вероятность того, что вкладчик получит  пенсию по софинансированию в полном объёме, практически сведена к нулю.

Начнём с самого печального. Во-первых, вкладчик может так и  не дожить до выхода на пенсию. Учитывая, что на сегодняшний день женщины  вынуждены работать до 55 лет, а мужчины  — до 60 (при средней продолжительности  жизни 59 лет), вероятность такого исхода весьма высока. В этом случае государство  обязуется вернуть наследникам  ту часть суммы, которая была перечислена  в фонд вкладчиком. Но опять-таки без  учёта инфляции, а это в любом  случае означает потерю части вложенных  средств.