Рекомендации по повышению финансовой устойчивости

Для улучшения финансовой деятельности САК «Энергогарант» необходимо разработать план финансового оздоровления.

План финансового оздоровления САК «Энергогарант». Уставный капитал

. Увеличение оплаченного уставного капитала за счет погашения задолженности учредителей (акционеров) по вкладам в уставный капитал на сумму 0 тыс. руб. Такая задолженность отсутствует.

. Увеличение размера уставного капитала за счет:

дополнительных вкладов учредителей (акционеров) в сумме 1000 тыс. руб.

нераспределенной прибыли в сумме 148 тыс. руб. (стр.470)

добавочного капитала в сумме 500 тыс. руб.

путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций в сумме 1500 тыс. руб.

. Приведение размера уставного капитала в соответствие с требованиями о размере чистых активов, установленных законодательством 100 тыс.руб.. Собственные средства

. Часть прибыли после налогообложения направить на:

увеличение резервного капитала в сумме 50 тыс. руб.

увеличение фонда накопления в сумме 50 тыс. руб.

. Нераспределенную прибыль

использовать на автоматизацию учета 20 тыс.руб.

направить на погашение убытков в сумме нет . Инвестиционная деятельность

В целях увеличения величины доходов обеспечить инвестирование собственных средств и страховых резервов в наиболее доходные объекты

. Предполагаемые направления размещения средств.

собственных средств

Покупка государственных и муниципальных бумаг ценных бумаг 1000 тыс.руб.

средств, покрывающих страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни

Вложение в банковские депозиты 2000 тыс.руб. под 15% годовых.

Предполагаемая норма доходности и абсолютная сумма дохода:

средств, покрывающих страховые резервы по страхованию жизни

Покупка недвижимого имущества на сумму 1000 тыс.руб.

Итого по разделу III 4000 тыс. руб.. Расходы на ведение дела

. Сократить расходы на ведение дела за счет:

сокращения штатной численности на 2%

сумма 10 тыс. руб.

сокращения расходов на содержание работников (фонд оплаты труда и прочие выплаты) на сумма 50 тыс. руб.

сокращение административно-хозяйственных расходов 50 тыс. руб.

. Сократить прочие расходы

Сократить расход материалов на сумму 5 тыс.руб.. Дебиторская и кредиторская задолженность, заемные средства

. Сократить дебиторскую задолженность за счет:

увеличения дисциплины платежей клиентов, введение штрафных санкций за неплатежи: на сумму 4000 тыс. руб.

. Сократить кредиторскую задолженность за счет:

Погашения долгов по плате труда средствами полученными от сокращения расходов на оплату труда на сумму 16 тыс. руб.

. Погашение кредитов банков и уменьшение заемных средств на сумму 0 тыс. руб. (у организации нет задолженности банкам). Тарифная политика, страхование

. С целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций увеличить на основании фактических данных страховой организации минимальный размер страховых тарифов и установить следующую структуру тарифных ставок по добровольным видам страхования, снизив нагрузку по страхованию жизни, фактические и планируемые: размер страхового тарифа, структура страхового тарифа, сумма поступлений страховых взносов. Предполагаемое увеличение доходов в сумме 50 тыс. руб.

. Изменить структуру страхового портфеля, в том числе предусмотрев прекращение (приостановление) деятельности по видам страхования, отрицательно повлиявших на финансовое положение страховой организации.

Предполагаемое увеличение доходов в сумме 50 тыс. руб.

. Ограничить максимальную страховую сумму по отдельному риску по договорам в соответствии с п. 3.6 Условий лицензирования от 19.05.94 г. N 02-02/08 и (или) исключить риски, повлиявшие на показатель убыточности страховых операций, внести изменения в условия страхования и расчет страховых тарифов.

. Увеличение доли перестраховщиков в несении риска по видам страхования путем заключения: договоров факультативного перестрахования, договоров облигаторного перестрахования.. Прочие мероприятия

. Ликвидация или реорганизация убыточных структурных подразделений. Предполагаемое сокращение расходов (убытков) за счет:

Уменьшения численности в сумме 20 тыс. руб

Итого по разделу VII 20 тыс. руб.

Всего по разделам I - VII 11614 тыс.руб.

В результате предложенных мероприятий произойдут следующие изменения (прил. В).

Проведенные мероприятия позволят получить экономический эффект в размере 11614 тыс.руб. и тем улучшить платежеспособность страховой организации САК «Энергогарант», все активы, за исключением дебиторской задолженности в норме, однако несоответствие дебиторской задолженности требует дальнейших мероприятий для улучшения финансового устойчивости страховой компании.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Таким образом, поставлены цель в дипломной работе была достигнута, задачи - решены.

Достаточность собственных средств определяет устойчивость (неустойчивость) страховых компаний. Отмечается, что состояние устойчивости (неустойчивости) страховой компании формируется под воздействием факторов, различных как по физической природе (политических, экономических, природных, техногенных и др.), так и по степени их влияния.

Понятие "устойчивость" в научной литературе трактуется многозначно. Некоторые экономисты даже заявляют о неопределенности термина "в силу его сложности и многогранности"". Действительно, проблема устойчивости первоначально исследовалась математиками и механиками, среди которых Ляпунов A.M., Ла-Салль Ж., Малкин И.Г., Пуанкаре, А., Лагранж Ж.Л., Жуковский И.Е. и другие. Именно через них это понятие стало использоваться в других науках, в том числе и экономических.

Конкретизируя понятие финансовой устойчивости для страховых компаний, А.А. Кудрявцев определяет ее как "обеспечение такой структуры доходности и ликвидности вложений, которая минимизирует технический риск страхования". При этом под техническим риском страхования автор понимает риск недостаточности средств для осуществления страховых выплат. По Г.В.Черновой, финансовая устойчивость страховой компании - это "обеспечение гарантий выплат страхователям страховой компанией по договорам страхования". К гарантам она относит: а) страховые взносы; б) страховые технические резервы; в) страховые резервы и собственные свободные активы.

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается достаточным и оплаченным уставным капиталом, адекватными принятым обязательствам страховыми резервами, а также принятой системой перестрахования. Использование системы перестрахования предполагает, что на ответственности страховщика остаются только те риски, по которым он может выполнять обязательства, исходя из своих финансовых возможностей. Критерием финансовой устойчивости страховщика обычно принято считать достаточность средств страховых резервов и собственных свободных средств для выполнения обязательств страховщика. Важнейшим показателем финансовой устойчивости страховщика, ее надежности, является платежеспособность.

В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно манипулируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также минимизировать затраты на его расширение и обновление.

Определение границ финансовой устойчивости предприятий относится к числу наиболее важных экономических проблем в условиях перехода к рынку, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к отсутствию у предприятий средств для развития производства, их неплатежеспособности и, в конечном счете, к банкротству, а избыточная устойчивость будет препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами.

Одним из наиболее важных механизмов укрепления финансовой устойчивости является перестрахование. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

В работе были проанализированы финансовые показатели страховой компании САК «Энергогарант». К основным показателям ее деятельности относятся коэффициенты ликвидности, рентабельности, деловой активности, структуры инвестиционных активов и капитала предприятия.

По итогам анализа деятельности САК «Энергогарант» можно сделать вывод о том, что в краткосрочной перспективе компания с высокой долей вероятности обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения макроэкономических показателей и рыночных показателей рынка страхования.

Для улучшения хозяйственной деятельности предприятия было предложено следующее:

провести реорганизацию отдела ДМС;

оптимизировать структуру отбора страховых агентов, организовать для уже набранных агентов специализированные тренинги по продажам страховых услуг.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Бирюков А. Страхование и экономика // Деловая Россия. 2008. №3. С. 12-15.

2. Бланд Д. Страхование: принципы и практика.- М.: Финансы и статистика, 2009.

. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. Киев, 2009.

. Большой энциклопедический словарь.- М.: Советская энциклопедия, 2008. Т.2.

. Внукова В. Страховщиков накормят закрома фондов страховых гарантий// Бизнес. 2009 .№51. С. 24-27.

. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2008. 320 с.

. Гинзбург А.И. Страхование: Учебное пособие. СПб.: Питер, 2008. 174 с.

. Гребенщиков Э.С. Выпускной экзамен для российского страхового бизнеса//Финансы.2009.№9.С.58-62.

. Ермасова Н. Б. Риск-менеджмент организации. М.: Альфа-Пресс. 2008.

. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокер а -М.: Юнити. 2000.

. Качалова Е.Т. Актуальные макроэкономические проблемы российского страхования// Финансы. 2008. №12. С. 48 - 50.

. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. М.: Центр экономики и маркетинга, 2008., С.-562.

. Ковалев В.В. "Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности." - М.: Финансы и статистика, 2008., С.-570.

. Котлобовский И.Б., Сметании А.Е. Рисковый подход к оценке платежеспособности страховой компании // Финансы. 2010. N6.

. Крейнина М.Н. "Финансовое состояние предприятия. Методы оценки".- М. .: ИКЦ "Дис", 2008., С.-520.

. Моисеенко А. "Ингосстрах" растет в десять раз быстрее рынка// Финансист. 2008г. №8.С.30-37.

. Моисеенко А. "Капитальный" голод страховщиков// Финансист.2010. № 36.С.28-29.

. Моисеенко А. Без "жизни"// Финасист. 2008. № 10.С. 10-11.

. Муниципальный менеджмент: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. Т.Г. Морозовой. М.: ЮНИТИ, 2009. 423 с.

. Пименов Е. "Автогражданка" принесла 9,3 млрд. рублей //Финансист.2008.№39.С.33.

. Редька Н. Бизнес особого риска//Капитал. 2008. №7-8.С.72-76.

. Россия в цифрах: Краткий статистический сборник. М.: Госкомстат России, 2008. 95 с.

. Русак Н.А. Русак В.А. Финансовый анализ субъектов хозяйствования: Справ. Пособие. - Мн.: Выш.шк., 2008., С.-280.

. Сазонов В. Анализ страховой жизни в России// Финансы и кредит.2008. №5. С.28-34.

. Салманов A. М. Страхование // Финансы. 2008. 401 с.

. Сборник статистических материалов Всероссийского Союза Страховщиков «Страхование в Российской Федерации в 2009 г.»/Под ред.И.Ю. Юргенса.

. Сплетухов Ю.А. Страхование: Учебное пособие. М: ИНФРА-М, 2008.312 с.

. Страхование от А до Я. Под. ред Корчевской Л.И.- М.: ИНФРА-М 2008.

29. Страхование: потенциал рынка высок, но будет ли бум? http://www.rbc.ru/.

. Страховое дело: Учебник/ Под ред. А.А.Орсанюк-Малицкой. М.: Академия. 2008. 375с.

. Страховой рынок - структура, развивающаяся во времени...// Финансист. 2009. №9. С. 54-57.

. Страховой портфель: книга для предпринимателя, страховщика, страхового менеджера. М.: СОМИНТЕК. 2004.

. Словарь страховщика/Ефимов С.Л., Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Ратновский А. А. М.: Изд-во Экономика. 2007.

. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования.- М.: Анкил, 2008.

. Финансовое управление фирмой / В.И. Терехин, С.В. Моисеев, Д.В. Терехин, С.Н. Цыганков; под ред. В.И. Терехина. - М.: САК «Изд-во «Экономика». 2008.

. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2007.

. Финансы. Под ред. В.М. Родионовой. Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2009.

. Финансы: учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной - М.: ЮНИТИ, 2008.

. Финансы/под ред. С.И. Лунгина, В.А. Слепова. М.: Экономистъ. 2008. С. 546.

. Фогельсон Ю. Введение в страховое право.- М., 2006.

. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юрайт. 2009. 341 с.