Страхование предпринимательских рисков в России

Выявление степени предпринимательского риска может осуществляться различными способами: от сложного вероятного анализа  в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок. На практике обычно преобладают интуиция и предыдущий опыт. Лишь незначительный процент предпринимателей способен учитывать риск с применением  математических методов, остальные  этого вообще не делают. Существует простейшая методика определения коэффициента риска при краткосрочных прогнозах. Если, например, вероятность достоверности  конкретного прогноза составляет 95%, то вероятность того, что он не оправдается, - 5%. Соответственно и коэффициент риска будет равен 5%.

Одним из наиболее серьезных  шагов в изучении предпринимательских  рисков является фундаментальный труд выдающегося американского экономиста Ф. Найта "Риск, неопределенность и  прибыль" (1921), который провел разделение между страхуемыми рисками и  нестрахуемой неопределенностью;

Среди механизмов, способствующих уменьшению неопределенности (трансформацию  в измеримый риск), американский экономист выделяет:

- страхование;

- сбор информации о  деловой конъюнктуре;

- приобретение подробных  инструкций, предназначенных для  непосредственного руководства  целенаправленным поведением (продажу  подобного рода инструкций осуществляется  юристами, проповедниками, преподавателями,  всевозможными экспертами и консультантами);

- распределение неопределенности  между различными альтернативами⁴.

Система наказаний за риск иногда отбивает вообще охоту рисковать. В этом отношении представляет интерес  опыт ряда стран, в которых для  предупреждения и устранения неизбежного  при реализации решений риска  формируются целевые фонды риска⁵. Это - финансовые, материальные и другие резервы, позволяющие в конкретных ситуациях с большей степенью уверенности принимать рискованные решения.

В соответствии с действующим  российским законодательством резервный  фонд может создаваться в организации  в обязательном порядке или в  добровольном порядке по решению  самой организации согласно учредительным  документам и учетной политике. Такая  обязанность предусмотрена для  акционерных обществ (не менее 5% его  уставного капитала). Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений по достижении им размера, определенного уставом  общества (не может быть менее 5% чистой прибыли).⁶ Предназначен только для покрытия убытков АО, для погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Таким образом риск, как  признак предпринимательской деятельности, - явление многоаспектное, требующее  осмысления многих законодательно неурегулированных  вопросов. Необходимо определенное уточнение  базы предпринимательского риска, разработка теории соответствующего методического  инструментария для уточнения классификации  рисков с учетом специфики предпринимательской  деятельности, установления факторов риска, степени их неопределенности, методов и способов оценки рисков и путей их снижения. Необходимо выбирать оптимальное соотношение уровней риска и дохода, а также степени деловой активности. Без учета факторов риска и умения управлять рисками субъекту предпринимательства не обойтись.

Предприниматель должен учитывать  риск, возникающий при производстве, закупке, реализации товаров и при  всех других видах предпринимательской  деятельности. Причем анализировать  этот риск можно в двух основных аспектах: с позиции компенсации  ущерба и с позиции предотвращения риска.

Предприниматель может учитывать  различные неблагоприятные обстоятельства и заранее принимать необходимые  меры по устранению или уменьшению своих возможных имущественных  потерь. Возможность наступления  неблагоприятных последствий в  хозяйственной деятельности связана  с осознанием того, какие события  могут представлять опасность и  как их можно предвидеть и избежать. Таким образом, в процессе функционирования хозяйствующего субъекта невозможно переоценить  роль различных механизмов анализа  и учета риска. Ведь именно это  в конечном счете и является показателем  эффективности и конкурентоспособности  конкретных экономических систем, и  механизмов.

Высокая степень риска  проекта приводит к необходимости  поиска путей ее искусственного снижения. В практике управления проектами  применяют различные способы  снижения риска. Самым очевидным  и распространенным способом можно  назвать глубокую предпроектную проработку сопутствующих проблем, прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги.

Свойственная среднему и  крупному бизнесу - диверсификация. Инвестирование финансовых средств в более чем один вид активов, т. е. это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Представляет собой расширение ассортимента выпускаемой продукции, переориентация рынков сбыта или освоение новых видов производств с целью повышения эффективности производства, получения экономической выгоды, предотвращения банкротства. Таким образом, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ, предприниматель готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другой продукции. Применение диверсифицированного портфельного подхода на рынке ценных бумаг (комбинация различных ценных бумаг), позволяет максимально снизить вероятность недополучения дохода.

Распределение риска  между участниками проекта. Обычная практика распределения риска заключается в том, чтобы сделать ответственным за риск того участника проекта, который в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. Либо передача части риска соисполнителям с целью уменьшения «нагрузки» на одного участника.

При этом распределение риска  подразумевает, что участники проекта  принимают ряд решений, которые  либо расширяют, либо сужают диапазон потенциальных инвесторов. Чем большую степень риска участники намереваются возложить на инвесторов, тем труднее участникам проекта привлечь к финансированию проекта опытных инвесторов.

Хеджирование (от англ. hedge — страховка, гарантия) — открытие сделок на одном рынке для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной позиции на другом рынке. Обычно хеджирование осуществляется с целью страхования рисков изменения цен путем заключения сделок на срочных рынках. Наиболее часто встречающийся вид хеджирования — хеджирование фьючерсными контрактами. Зарождение фьючерсных контрактов было вызвано необходимостью страхования от изменения цен на товары. Первые операции с фьючерсами были совершены в Чикаго на товарных биржах именно для защиты от резких изменений конъюнктуры рынка. До второй половины XX века хеджирование (данный термин был уже тогда закреплен в некоторых нормативных документах) использовалось исключительно для снятия ценовых рисков. Однако, нужно заметить, что целью хеджирования является не снятие рисков, а их оптимизация. Впрочем, результатом хеджирования является не только снижение рисков, но и снижение возможной прибыли.

Резервирование  средств на покрытие непредвиденных расходов. Данный способ снижения рисков представляет собой установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. Основной проблемой при создании резерва на покрытие непредвиденных расходов является оценка потенциальных последствий рисков. При определении суммы резерва на покрытие непредвиденных расходов необходимо учитывать точность первоначальной оценки стоимости проекта и его элементов в зависимости от этапа проекта, на котором проводилась эта оценка. 

И наконец не менее эффективный  метод уменьшения влияния риска  на предпринимательскую деятельность – страхование предпринимательских  рисков.

1.2. Правовые основы страхования предпринимательских рисков.

Начать исследование правовых основ предпринимательских рисков необходимо с раскрытия таких  ключевых терминов как объект, предмет, субъект страхования.

В настоящее время в  правовой литературе отсутствует четкое и единообразное определение  объекта и предмета страхования, что ощутимо тормозит развитие теории страхования, усложняет понимание  процессов формирования страховых  правоотношений, а также соотношений  и взаимосвязей категорий страхования. Встречаются как полное отождествление понятий предмета и объекта страхования, так и попытки разграничить эти  понятия.  

При этом действующее страховое законодательство избегает термина «предмет страхования». В статьях 929 и 942 ГК РФ имущественные интересы и непосредственно имущество представляются равнозначно как объект страхования. В статье 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что объектом личного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с жизнью и здоровьем граждан; объектом имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные со страхованием имущества, страхованием гражданской ответственности, страхование предпринимательской деятельности.

Чтобы ответить на вопрос, что  же конкретно относится к предметам  и объектам страхования предпринимательских  рисков, следует отметить, что предпринимательская  деятельность осуществляется в самых  различных сферах. И при всех различиях  у них имеется общее в экономических процессах создания «своего дела», непосредственном осуществлении деятельности в избранной области, получении прибыли, совершенствовании и расширении «дела». Поэтому объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба. Поскольку объект страхования - это всегда имущественный интерес страхователя - то объекты страхования предпринимательской деятельности - это имущественные интересы страхователя — предпринимателя в связи с конкретными предметами страхования. Таким образом, имущественный интерес страхователя конкретизируется в договоре страхования в предмете страхования, в отношении которого у страхователя имеется имущественный и страховой интерес.

Однако в правовой литературе вопрос, касающийся предметов страхования  предпринимательских рисков, изложен  крайне противоречиво.

В частности, встречается  мнение, включающее в предметы страхования  предпринимательских рисков как  имущество предпринимателя, так  и неполучение ожидаемых доходов, убытки.

В учебнике «Страховое право» А.К.Шихова предпринята попытка более подробно изложить перечень возможных предметов страхования предпринимательских рисков. К ним, по мнению автора, в частности относятся:

1. имущество организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессе создания и функционирования предпринимательской структуры;
2. гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов, займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
3. инновационные проекты и их конечные результаты;
4. работоспособность элементов и систем производства в целом и убытки от остановок производства;
5. гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц;
6. гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;
7. снижение объема продаж, дополнительных расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализованных операций. ⁷

На основании изложенного  можно сделать вывод, что категория  «предмет страхования» означает «то, с чем увязывается страхование», а объект страхования – «то, что находится в сфере страховой защиты». Иными словами, объект – это есть «застрахованный предмет».

Состав участников – субъектов страховых отношений приведен в п. 1 ст. 4.1 федерального закона об организации страхового дела:

1) страхователи, застрахованные  лица, выгодоприобретатели;

2) страховые организации;

3) общества взаимного  страхования;

4) страховые агенты;

5) страховые брокеры;

6) страховые актуарии;

7) Банк России, осуществляющий  функции по регулированию, контролю  и надзору в сфере страховой  деятельности 

8) объединения субъектов  страхового дела, в том числе  саморегулируемые организации.

Четыре из них - страховые  организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые  актуарии - названы также субъектами страхового дела, так как в отношении  этих субъектов введено общее  регулирование. Это регулирование  заключается в следующем: