Разработка плана перевозок и работы подвижного состава железной дороги в грузовом движении

- на исходном уровне  принимаем и независящие расходы, поскольку изменение качественных  показателей происходит в условиях  неизменного объема перевозок.

Выполнение задания по оценке влияния изменения показателей использования подвижного состава на себестоимость начинаем с выявления измерителей, на величине которых отразится изменения уровня рассматриваемого показателя.

Величину себестоимости, рассчитанную  в соответствии с изменившимся уровнем показателя, сравниваем с исходным , полученным ранее в табл. 3.2 в заданных условиях. Далее определяем процент снижения или увеличения себестоимости перевозок под влиянием изменения показателя использования подвижного состава и делаем выводы:

                                                                                  (3.4)

где  себестоимость после изменения показателя, руб./10 т-км.

Изменение эксплуатационных расходов рассчитываются по формуле:

 руб.                                                                                 (3.5)

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.3

Расчет себестоимости перевозок (в части зависящих расходов)

методом единичных расходных ставок при снижении динамической нагрузки вагона на 3%

 

Калькуляционные измерители	Расчетные формулы	Величина измерителя	Единичная расходная ставка, руб.	Расходы на 1000 ткм, руб.
1	2	3	4	5
Вагоно-км		32,17	0,101	3,249
Вагоно-часы		1,79	5,474	9,798
Локомотиво-км общего пробега		0,620         0,53	30,620	18,984
Локомотиво-часы		0,021	449,470	9,438
Бригадо-часы локомотивной бригады		0,028	861,750	24,129
Маневровые локомотиво-часы		0,016	797,590	12,761
Тонно-км брутто вагонов и локомотивов	+	1834,67	0,005	9,173
Расход условного топлива в движении (1 кг)		6,55	7,790	51,024
Количество грузовых отправок		0,0174	209,160	3,639
Итого зависящих расходов				142,195

 

Полная себестоимость составит:

, руб./1000 т-км

, руб./ 1000 т-км.

Себестоимость 10 тонно-км составит:

, руб./10 т-км

Сумма эксплуатационных расходов составит:

 млн. руб.

Величину себестоимости, рассчитанную в соответствии с изменившимся уровнем показателя, сравниваем с исходным , полученным ранее в табл.3.2 в заданных условиях и определяем процент снижения или увеличения себестоимости перевозок под влиянием изменения показателя и делаем выводы:

, из чего следует что  при снижении динамической нагрузки  вагона на 3% , себестоимость увеличится  на 4,7 % (0,16 руб).

Сумма эксплуатационных расходов увеличится на 1405,147 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.4

Расчет себестоимости перевозок (в части зависящих расходов)

методом единичных расходных ставок при снижении коэффициента порожнего пробега на 4%

 

Калькуляционные измерители	Расчетные формулы	Величина измерителя	Единичная расходная ставка, руб.	Расходы на 1000 ткм, руб.
1	2	3	4	5
Вагоно-км		30,82	0,101	3,112
Вагоно-часы		1,72	5,474	9,415
Локомотиво-км общего пробега		0,60     0,52	30,620	18,372
Локомотиво-часы		0,02	449,470	8,984
Бригадо-часы локомотивной бригады		0,027	861,750	23,267
Маневровые локомотиво-часы		0,015	797,590	11,963
Тонно-км брутто вагонов и локомотивов	+	1803,24	0,005	9,016
Расход условного топлива в движении (1 кг)		6,427	7,790	50,066
Количество грузовых отправок		0,0174	209,160	3,639
Итого зависящих расходов				137,834

 

Полная себестоимость составит:

, руб./1000 т-км

585, руб./ 1000 т-км.

Себестоимость 10 тонно-км составит:

, руб./10 т-км

Сумма эксплуатационных расходов составит:

 млн. руб.

Величину себестоимости, рассчитанную в соответствии с изменившимся уровнем показателя, сравниваем с исходным , полученным ранее в табл.3.2 в заданных условиях и определяем процент снижения или увеличения себестоимости перевозок под влиянием изменения показателя и делаем выводы:

, из чего следует что  при снижении коэффициента порожнего пробега на 4% , себестоимость увеличится на 1,5 % (0,05 руб).

Сумма эксплуатационных расходов увеличится на 439,11 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.5

Расчет себестоимости перевозок (в части зависящих расходов)

методом единичных расходных ставок при увеличении средней массы поезда брутто на 250 тонн

 

Калькуляционные измерители	Расчетные формулы	Величина измерителя	Единичная расходная ставка, руб.	Расходы на 1000 ткм, руб.
1	2	3	4	5
Вагоно-км		31,21	0,101	3,15
Вагоно-часы		1,74	5,474	9,52
Локомотиво-км общего пробега		0,567     0,485	30,620	17,361
Локомотиво-часы		0,019	449,470	8,540
Бригадо-часы локомотивной бригады		0,026	861,750	22,405
Маневровые локомотиво-часы		0,0156	797,590	12,442
Тонно-км брутто вагонов и локомотивов	+	1801,179	0,005	9,005
Расход условного топлива в движении (1 кг)		6,467	7,790	50,378
Количество грузовых отправок		0,0174	209,160	3,639
Итого зависящих расходов				136,44

 

Полная себестоимость составит:

, руб./1000 т-км

 руб./ 1000 т-км.

Себестоимость 10 тонно-км составит:

, руб./10 т-км

Сумма эксплуатационных расходов составит:

 млн. руб.

Величину себестоимости, рассчитанную в соответствии с изменившимся уровнем показателя, сравниваем с исходным , полученным ранее в табл.3.2 в заданных условиях и определяем процент снижения или увеличения себестоимости перевозок под влиянием изменения показателя и делаем выводы:

, из чего следует что при увеличении средней массы поезда брутто на 250 тонн , себестоимость увеличится на 0,6%.

Сумма эксплуатационных расходов увеличится на 184,35 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.6

Расчет себестоимости перевозок (в части зависящих расходов)

методом единичных расходных ставок при увеличении среднесуточного пробега вагона на 100 км/сут

 

Калькуляционные измерители	Расчетные формулы	Величина измерителя	Единичная расходная ставка, руб.	Расходы на 1000 ткм, руб.
1	2	3	4	5
Вагоно-км		31,21	0,101	3,15
Вагоно-часы		1,413	5,474	7,734
Локомотиво-км общего пробега		0,608     0,52	30,620	18,616
Локомотиво-часы		0,020	449,470	8,989
Бригадо-часы локомотивной бригады		0,027	861,750	23,267
Маневровые локомотиво-часы		0,0156	797,590	12,44
Тонно-км брутто вагонов и локомотивов	+	1811,47	0,005	9,057
Расход условного топлива в движении (1 кг)		6,42	7,790	50,011
Количество грузовых отправок		0,0174	209,160	3,639
Итого зависящих расходов				136,903

 

Полная себестоимость составит:

, руб./1000 т-км

руб./ 1000 т-км.

Себестоимость 10 тонно-км составит:

, руб./10 т-км

Сумма эксплуатационных расходов составит:

 млн. руб.

Величину себестоимости, рассчитанную в соответствии с изменившимся уровнем показателя, сравниваем с исходным , полученным ранее в табл.3.2 в заданных условиях и определяем процент снижения или увеличения себестоимости перевозок под влиянием изменения показателя и делаем выводы:

, из чего следует что при увеличении среднесуточного пробега вагона, себестоимость увеличится на 0,9 % .

Сумма эксплуатационных расходов увеличится на 281,03 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4. Оценка влияния  качества эксплуатационной деятельности  на себестоимость перевозок

Расчет расходов для конкретных вариантов эксплуатационной работы может быть выполнен методом укрупненных расходных ставок.

Укрупненной расходной ставкой называются зависящие от объема перевозок расходы, приходящиеся на единицу эксплуатационной работы – на 1 поездо-км, 1 локомотиво-км, 1 поездо-час, 1 час маневровой работы, 1000 вагоно-км пробега груженых (порожних) вагонов и т.д.

Рассчитываем укрупненные ставки методом единичных расходных ставок. При их расчете учитываем следующие особенности:

- определяем не всю  сумму зависящих расходов, а только  их часть, связанную с определенным  видом эксплуатационной деятельности;

- используем не все  калькуляционные измерители;

- величину измерителей рассчитываем на единицу эксплуатационной работы железных дорог, которая выполняется в конкретных условиях перевозок (различные типы вагонов, категории поездов, серии локомотивов и т.д.) в связи с этим, требуется, как правило, корректировка расходных ставок.

В укрупненную расходную ставку включаются зависящие от объема перевозок расходы.

 

Таблица 3.7

 

Расчет укрупненной расходной ставки на 1 поездо-км

в грузовом движении

 

Наименование измерителя	Формула расчета	Значение	Расходная ставка	Расходы
1	2	3	4	5
Вагоно-км		58	0,101	5,858
Вагоно-часы		1,823	5,474	9,979
Локомотиво-км		1,03	30,620	31,538
Локомотиво-часы		0,061	449,470	27,417
Бригадо-часы локомотивных бригад		0,047	861,750	40,502
Тонно-км брутто вагонов и локомотивов		3427,14	0,005	17,135
Расход топлива		12,359	7,790	96,276
Итого расходов				228,705