Международные расчеты

Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной формах. Последний предусматривает передачу импортером экспортеру сырьевых материалов или комплектующих изделий, необходимых для изготовления заказанного оборудования. Аванс в денежной форме предусматривает выплату покупателем согласованных в контракте сумм в счет платежей по условиям договора к отгрузке товара (предоставление услуг), а иногда даже к началу выполнения контракта.

В мировой практике авансовые  платежи используются в случаях:

1) когда продавец сомневается  в платежеспособности покупателя;

2) когда политическая  и (ли) экономическая обстановка  в стране покупателя нестабильна;

3) при снабжении дорогого  оборудования;

4) при поставке товаров  стратегического назначения;

5) при длительных сроках  осуществления контракта.

Аванс может предоставляться  как на полную стоимость, так и  в виде определенного проценту от нее. Его величина зависит от цели аванса, характера товара, его новизны, стоимости и сроков изготовления. В мировой практике авансовые платежи обычно составляют 10-30% суммы контракта. Погашается аванс путем зачета при поставке товара. Это условие должно быть зафиксировано в контракте. Авансовые платежи как форма международных расчетов более выгодны экспортеру и меньше - импортеру. Для импортера она является рисковой формой расчетов, потому импортер настаивает на выставлении на свою пользу гарантии первоклассного банка (гарантии возвращения аванса или гаранты надлежащего выполнения контракта).

В международной практике авансовые платежи, главным образом  частичные, получили достаточное развитие. Однако в настоящее время, особенно в странах Западной Европы, они  не пользуются широкой популярностью. Большее количество соглашений заключается  на условиях рассрочки платежа. Инкассовая форма расчетов. Использование данной формы расчетов регулируется "Уніфікованими правилами по инкасо", принятыми Международной торговой палатой в 1978 году (публикация МТП №322).

Инкассо - это банковская расчетная операция, средством которой  банк по поручению своего клиента  получает на основе расчетных документов надлежащие ему средства от плательщика  за отгрузке по его адресу товары или за предоставленные ему услуги и засчитывает эти средства на его счет в банке. В осуществлении инкассовой операции при международных расчетах принимают участие: импортер (плательщик); экспортер (доверитель); банк импортера (инкассирующий или представительский банк); банк импортера (банк ремитент). Инкассовая форма расчетов объединяется с акцептной формой.

Акцепт -согласие плательщика на оплату документов счета. При акцептной форме расчетов товары отгружаются немедленно, не ожидая оплаты покупателем товара. Покупатель оплачивает товар после получения расчетных, документов, на случай нарушения поставщиком условий договора, вокупцеви может отказаться от оплаты товара. При нарушении договора поставщик имеет право применить к нему санкции. Инкассо может быть чистым и документальным. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов, не сопровождаемое коммерческими документами (переводные и простые векселя, чеки но др.).

Документальное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, страховые документы но др.), а также инкассо, только коммерческих документов.

Документальное инкассо  в международной торговле являет собой обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера  сумму платежа по контракту против передачи последнего товарных документов и перечислить ее экспортеру.

1. Экспортер отгружает  товары по адресу покупателя  в соответствии с условиями  договора.

2. Экспортер подготавливает  своему банку пакет товаросупроводжуючих документов и инкассовое поручение.

3. Банк-ремитент, проверив  соответствие предоставленных документов, перечисленных в инкассовом поручении,  отправляет их вместе с инкассовым  поручением банку импортера.

4. Банк импортера отдает  полученные документы импортеру.

5. Инкассирующий банк  получает платеж от импортера.

6. Сумма платежа переводится  банком покупателя банка продавца.

7. Банк - ремитент засчитывает  деньги на счет экспортера.

Инкассовые операции сравнительно простые и недорогие для контрагентов. Вместе с тем они имеют серьезные  недостатки, которые резко снижают  преимущества в расчетах по экспорту. Одним из таких недостатков является разрыв во времени между отгрузкой  товара, передачей документов в банк импортера и получением платежа (иногда от нескольких недель до нескольких месяцев), что, конечно, задерживает оборотность средств экспортера. Аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив являет собой  письменное обязательство банка  провести за просьбой и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру против набора документов, которые  полностью отвечают условиям аккредитива. В аккредитивной операции принимают участие: импортер, который дает поручение своему банку на открытие акредитива (приказодатель акредитива), бенефициара (обычно экспортер), в интересах которого открывается аккредитив; банк, который выставил аккредитив (банк-эмитент); банк, через который осуществляется платеж в интересах бенефициара (исполняющий банк).

Документальный аккредитив является наиболее выгодной формой расчетов для экспортера, благодаря надежность платежа и более быстрое получение экспортной выручки.

1.3 Аккредитивная форма расчетов

Аккредитив представляет собой финансовый инструмент, с помощью которого банк замещает своим кредитом кредит физического лица, фирмы или компании, с тем чтобы создать более безопасные и экономичные условия для международной торговли.

По существу, это письмо, содержащее обращенную к одному лицу просьбу авансировать другое лицо за счет учреждения, выдавшего аккредитив.

Аккредитивы могут быть общими, адресованными всем корреспондентам  учреждения, выписавшего аккредитив, или специальными, адресованными  только одному конкретному корреспонденту. [3]

Аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны  и не обязаны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор.

Клиент в результате своих  взаимоотношений между банком- эмитентом или получателем средств ( бенефициаром) не может предъявить претензию по обязательствам банка произвести платеж, оплатить ил акцептировать переводные векселя (тратты) или негоцииоровать (купить ил учесть) их, или выполнить любые другие обязательства по аккредитиву.

В операциях с аккредитивами  все стороны имеют дело только с документами, не но с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту.

Документарный аккредитив- это обязательство банка уплатить денежную сумму в пользу третьего лица против представления последним комплекта документов, соответствующих условиям аккредитива.

Сторонами, принимающими участие  в операции по документарному аккредитиву, являются:

· Плательщик- приказодатель (импортер), который поручает банку открыть аккредитив;

· Банк- эмитент, открывающий аккредитив и действующий от имени и по поручению приказодателя;

· Авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива  и передать ему текст аккредитива;

· Подтверждающий и (или) исполняющий  банк, который в силу особого соглашения с бенефициаром обязуется платить, а также акцептовать или негоциировать документы, указанные в документарном аккредитиве. Эту роль при необходимости подобных операций могут принять на себя авизующий банк или банк-эмитент;

· Бенефициар (экспортер), в  пользу которого открыт аккредитив.

Основное достоинство  аккредитивной формы расчетов для  экспортера заключается в практически  полной гарантии получения платежа. При этом аккредитив предоставляет  достаточно широкие возможности  выбора способов финансирования сделки. Импортеру, т.е. плательщику, эта форма  расчетов гарантирует, что экспортер  сможет получить оплату только после  исполнения обязательств по договору.

Аккредитивы могут быть отзывными  и безотзывными, покрытыми (депонированными) или непокрытыми (гарантированными), подтвержденными или неподтвержденными.

Безотзывный аккредитив есть твердое обязательство платежа банка- эмитенте. Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывной форме требуется согласие как бенефициара, так и ответственных банков. Он дает бенефициару более высокую степень гарантии оплаты.

В случае безотзывного неподтвержденного  аккредитива банк-корреспондент  только авизует ( подтверждает) бенефициару открытие аккредитива: банк не принимает обязательство производить платеж по документам бенефициара.

Если выставлен безотзывной  подтвержденный аккредитив, это означает, что банк- корреспондент обязуется произвести платеж по документам, соответствующим условиям аккредитива.

Отзывной аккредитив в любое время может быть изменен или аннулирован банком- эмитентом, как правило, по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара. В данном случае не образуется никакое правовое платежное обязательство банка. Следовательно, он не предоставляет бенефициару достаточного обеспечения и может применяться между партнерами, которые доверяют друг другу. Отзывной аккредитив может быть только неподтвержденным.

Покрытый аккредитив предусматривает депонирование денежных средств приказодателя аккредитива на сумму аккредитива на отдельном (аккредитивном) счете.

Непокрытый аккредитив представляет собой гарантию банка- эмитента произвести платеж бенефициару при выполнении условий аккредитива без предварительного депонирования суммы аккредитива на отдельном счете. Непокрытый аккредитив может быть только неподтвержденным.

Основными видами аккредитивов являются:

· Резервный аккредитив заменяет банковские гарантии, так как рассчитан  на случай неисполнения контрагентами  своих обязательств по внешнеторговому  контракту;

· Трансферабельный аккредитив- аккредитив, по которому бенефициар может просить исполняющий банк о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько других бенефициаров;

· Другие виды аккредитивов: подтвержденные, транзитные, компенсационные  и т.д.

Аккредитивы выдаются с соблюдением  следующих правил:

1) В каждом аккредитиве  должно быть ясно указано, что  он является аккредитивом или  он должен иметь соответствующее  название;

2) В аккредитиве должны  быть указаны дата прекращения  обязательств банка или срок, в течение которого аккредитив  является действительным;

3) Объем обязательств  банка должен быть ограничен;

4) Банк обязан произвести  платеж только при представлении  переводного векселя или другого  документа, оговоренного в аккредитиве.  От банка нельзя требовать  участия в решении вопросов  коммерческого или юридического  характера между сторонами по  аккредитиву. Банк не выходит  за пределы установленных в  аккредитиве инструкций;

5) Клиент банка, по приказу  которого выставлен аккредитив (приказодатель), обязан безоговорочно возместить  банку выплаты, произведенные  по аккредитиву.

Операции с документарными аккредитивами осуществляются по отдельным  договорным соглашения, которые действуют  независимо от исходного коммерческого  контракта между экспортером  и импортером.

Схема аккредитивной операции[4]

· Заключение внешнеторгового  контракта между экспортером  и импортером;

· Сообщение экспортера о готовности товара к отгрузке в адрес импортера в соответствии с условиями внешнеторгового контракта;

· Поручение импортера  своему банку на открытие аккредитива;

· Обращение банка импортера  к банку экспортера открыть аккредитив в пользу экспортера;

· Сообщение банка экспортера самому экспортеру об условиях открытого  в его адрес аккредитива;

· Поставка экспортером товара импортеру и оформление товарораспорядительных документов, связанных с этой поставкой;

· Передача экспортером своему банку товарораспорядительных документов и получение причитающихся ему  денежных средств за поставленный товар  импортеру;

· Пересылка банков экспортера полученных им от экспортера товарораспорядительных документов в адрес банка импортера;

· Передача банком импортера  товарораспорядительных документов импортеру  для получения закупленного им у  экспортера товара.

Международные расчеты в  форме документарного аккредитива  представлены в данной схеме:

1. Заключение контракта,  в котором указывается, что  стороны будут использовать аккредитивную  форму расчетов.

2. Извещение импортера  о подготовке товара к отгрузке

3. Представление импортером  заявления своему банку на  открытие аккредитива с точным  указанием его условий.

4. Открытие аккредитива  банком-эмитентом ( исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) об открытии аккредитива.

5. Проверка авизующим  банком подлинности аккредитива  передача его бенефициару.

6. Проверка бенефициаром  аккредитива на предмет его  соответствия условиям контракта  и в случае согласия отгрузки  им товара в установленные  сроки.

7. Получение бенефициаром  транспортных ( и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.

8. Представление бенефициаром  полученных от перевозчика документов  в свой банк.

9. Проверка банком экспортера  полученных от бенефициара документов  и отсылка их банку -эминтету для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).