Международные расчеты

Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в подразделении  расчетной сети Банка России и  передаются для помещения их в  картотеку неоплаченных расчетных  документов, ведущуюся в кредитной  организации. Оплата расчетных документов производится в порядке календарной  очередности.

Подразделение расчетной  сети Банка России выдает кредитной  организации выписку из корреспондентского счета, подтверждающую совершение. Одновременно с выпиской из корреспондентского счета  кредитной организации выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных  документов, возвращенных документах на бумажных носителях. Вкачестве извещения кредитной организации, клиента кредитной организации о помещении расчетных документов в картотеки неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России и (или) в кредитной организации из-за недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации, а также о последующей их оплате служит выписка из внебалансового лицевого счета, на котором в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета и нормативными актами Банка России в кредитной организации учитываются указанные расчетные документы. При недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций и расчетных документов по собственным платежам кредитной организации в составе сводного платежного поручения не допускается. На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного поручения кредитной организации проставляется штамп “Частичная оплата”, а на оборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка, запись заверяется подписью ответственного исполнителя подразделения расчетной сети Банка России. Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России.

В таком же порядке производится частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к корреспондентскому счету кредитной организации, и расчетных документов, не входящих в состав сводного платежного поручения.

Картотека неоплаченных расчетных  документов, подлежащая учету в подразделении  расчетной сети Банка России, в  зависимости от установленного в  договоре между Банком России и кредитной  организацией способа обмена расчетными документами ведется на бумажных носителях и/или в виде электронных  баз данных.

Картотека на бумажных носителях  в подразделении расчетной сети Банка России формируется по расчетным  документам, поступившим на бумажных носителях.

Кредитная организация имеет  право открыть корреспондентский  счет с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России является заключение Договора счета.

Корреспондентский счет открывается  по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация  представляет в подразделение расчетной  сети Банка России следующие документы:

1)заявление на открытие  корреспондентского;

2)нотариально заверенную  копию лицензии на осуществление  банковских операций;

3)нотариально заверенные  копии учредительных документов:

-Устава кредитной организации;

-свидетельства о государственной  регистрации кредитной организации;

4)письмо регистрирующего  органа и копию выписки о  перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;

5)письмо территориального  учреждения Банка России с  подтверждением согласования кандидатур  руководителя и главного бухгалтера  кредитной организации;

6)свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе;

7)справку о постановке  на учет в Пенсионном фонде  Российской Федерации;

8)справку о постановке  на учет в Фонде обязательного  медицинского страхования;

9)извещение страхователя  Фонда социального страхования;

10)нотариально заверенную  карточку с образцами подписей  руководителя, главного бухгалтера  и уполномоченных должностных  лиц кредитной организации, право  подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати кредитной организации;

11)информационное письмо  Главного межрегионального центра  обработки и распространения  статистической информации Госкомстата  России или письмо территориального  органа Государственной статистики  с присвоенными кредитной организации  кодами по общероссийским классификаторам,  подтверждающими постановку на  учет в Едином государственном  регистраторе предприятий и организаций  (ЕГРПО);

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с перечисленными документами, кредитная организация (филиал, при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:

1)нотариально заверенную  копию сообщения Банка России  о внесении филиала в Книгу  государственной регистрации кредитных  организаций и присвоении ему  порядкового номера;

2)нотариально заверенную  копию Положения о филиале;

3)оригинал доверенности, выданной кредитной организацией  руководителю филиала на открытие  корреспондентского субсчета и  ведение операций по этому  счету, или нотариально заверенную  копию доверенности, выданной кредитной  организацией руководителю филиала,  удостоверяющей его полномочия  на открытие счета и ведение  операций по нему и право  подписания договоров (вслучае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).

Основанием для закрытия корреспондентского счета в подразделении  расчетной сети Банка России является расторжение Договора счета. Закрытие корреспондентского счета по инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной организации. Закрытие корреспондентского счета  в случае ликвидации кредитной организации  осуществляется на основании заявления  ликвидационной комиссии (конкурсного  управляющего, ликвидатора).

Остатки денежных средств с корреспондентского счета перечисляются платежным поручением кредитной организации в соответствии с действующим законодательством и Договором счета.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организацией в  подразделение расчетной сети Банка  России одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются  номера неиспользованных чеков.

Кредитная организация, которая  закрывает корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые  законодательством Российской Федерации  возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая  филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, находящиеся  на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации  на корреспондентский счет кредитной  организации до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором  счета. При закрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета кредитной организации  остатки денежных средств перечисляются  в соответствии с заявлением филиала  на корреспондентский счет кредитной  организации или корреспондентский  субсчет подразделения кредитной  организации, в котором филиал, закрывающий  корреспондентский субсчет, имеет  счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства, поступающие в последующем  в адрес филиала, закрывшего корреспондентский  субсчет.

Поступающие в период после  закрытия корреспондентского счета  расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: “Возврат без исполнения в связи с закрытием  корреспондентского счета (субсчета)”.

Расчетные документы, находящиеся  в картотеке неоплаченных расчетных  документов к корреспондентскому счету  кредитной организации, который  подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам  ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной организации по ее письменному  заявлению. Расчетные документы  на бесспорное списание могут быть возвращены взыскателю средств по его  письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы передаются по описи ликвидационной комиссии (конкурсному  управляющему, ликвидатору) кредитной  организации.

Подразделения расчетной  сети Банка России, в которых были открыты корреспондентский счет кредитной организации и корреспондентские  субсчета ее филиалов, уведомляют о  закрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному  управляющему) неоплаченных расчетных  документов клиентов, самой кредитной  организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственные  внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в случаях, предусмотренных  законодательством,- и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной  сети Банка России, в которых был  открыт корреспондентский счет ликвидируемой  кредитной организации и ее филиалов, направляют уведомления взыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на безакцептное списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организации  и корреспондентского субсчета филиала  в иных установленных случаях  расчетные документы клиентов и  по собственным операциям кредитной  организации, не оплаченные в срок из-за недостаточности средств на корреспондентском  счете и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной  сети Банка России кредитной организации. Расчетные документы на безакцептное списание средств возвращаются взыскателям.

Кредитная организация возвращает расчетные документы клиентов плательщиков и документы на безакцептное списание средств соответственно клиентам и взыскателям и направляет взыскателям расчетных документов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды уведомления.

Возврат подразделением расчетной  сети Банка России расчетных документов, не оплаченных из-за недостаточности  средств на корреспондентском счете, осуществляется не позднее дня закрытия счета.

Подразделение расчетной  сети Банка России возвращает кредитной  организации расчетные документы  при описи, которая составляется в двух экземплярах. В описи указываются  сумма, номер, дата расчетного документа  и наименование плательщика. На возвращаемых расчетных документах проставляются  отметка “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)” и подпись ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи  подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером подразделения  расчетной сети Банка России и  оформляется оттиском штампа.

Кредитная организация получает расчетные документы под расписку в описи, первый экземпляр которой  помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России.

Подразделение расчетной  сети Банка России, в которой закрывается  корреспондентский счет, изымает  из картотеки неоплаченные расчетные  документы на безакцептное списание средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных документов проставляются отметки: “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)”, дата возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя, и заверяется подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.

Расчетные документы направляются вместе с первым экземпляром сопроводительного  письма в кредитную организацию, ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением. Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в 2экземплярах, подписывается ответственным  исполнителем подразделения расчетной  сети Банка России, главным бухгалтером  или его заместителем. Вписьме указываются дата изъятия расчетного документа на безакцептное списание из картотеки, новые реквизиты плательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в документы для подразделения расчетной сети Банка России.

2.3 Особенности  проведения безналичных расчетов  в Сберегательном банке Российской  Федерации

В настоящее время Сбербанк России проводит активную политику в  области корреспондентских отношений, как с российскими банками, так  и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья. Эта политика основывается на принципе взаимовыгодного  сотрудничества с банками резидентами  и нерезидентами. [16]