Международные расчеты

Безналичные расчеты с  использованием вексельной формы расчетов представляет собой расчеты между  поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

С векселями могут совершаться  следующие операции :

1. принятие к учёту ;

2. принятие в обеспечение  по кредитным договорам ;

3. принятие в счёт погашения  просроченной задолженности по  кредитным договорам.

Это удобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а также между предприятиями.

2.2 Осуществление расчетных операций через корреспондентские счета в РФ

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский  счет в подразделении расчетной  сети Банка России. [14]

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала  по месту его нахождения один корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной  сети Банка России, за исключением  филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. Вэтом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций через расчетную  сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее по тексту-- Договор счета), который заключается между Банком России (влице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом-- при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.

Договор счета заключается  на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  кредитной организации (филиала) и  Банка России при совершении расчетных  операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами  с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные  услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском  счете кредитной организации  на момент их принятия. Платежи могут  осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение  операционного дня, и кредитов Банка  России в случаях, установленных  нормативными документами Банка  России и заключенными между Банком России и кредитными организациями  договорами.

Кредитная организация определяет вид платежа (“почтой”, “телеграфом”, “электронно”) и в зависимости  от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы  на бумажных носителях и/или в  электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским  счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение  расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном  виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы  клиентов, а также кредитной организации  по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной  организацией в подразделения расчетной  сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением  описи расчетных документов.

Перечисление денежных средств кредитной организацией в обязательные резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах кредитной организации на перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета  кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (форма  приведена в приложении2), выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого  в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного  документа (далее по тексту- ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные Договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (далее по тексту- Договор обмена).

При получении выписки  из корреспондентского счета с приложенными расчетными документами кредитная  организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в  выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося  основанием для осуществления операции.

Кредитным организациям, открывшим  корреспондентские счета в подразделениях расчетной сети Банка России, с  целью их однозначной идентификации  при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные  коды участников расчетов (БИК). Структура  банковского идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются  отдельным нормативным документом Банка России (“Положение о “Справочнике БИКРФ”). Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы  в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в “Справочник БИК РФ”.

Платеж, осуществляемый кредитной  организацией через расчетную сеть Банка России, считается:

-безотзывным-- после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД;

-окончательным-- после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД.

Кредитная организация может  предоставлять расчетные документы на бумажных носителях. Кредитная организация представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации- плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета суммы денежных средств. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией в двух экземплярах. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной организации. Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов. Сводное платежное поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи  с приложенными экземплярами расчетных  документов являются основанием для  совершения операции по корреспондентскому счету кредитной организации  и помещаются в документы дня  подразделения расчетной сети Банка  России, обслуживающего кредитную организацию  плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи  возвращаются кредитной организации  ответственным исполнителем подразделения  расчетной сети Банка России с  отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

Кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России количество экземпляров  расчетных документов клиентов и  кредитной организации в составе  сводного платежного поручения или  отдельные расчетные документы  кредитной организации в соответствии с видом платежа.

В расчетных документах, принятых подразделением расчетной  сети Банка России к исполнению, проверяется:

-соответствие наименований, местонахождения, БИК кредитных  организаций (филиалов) плательщика  и получателя и номеров их  корреспондентских счетов (субсчетов)  “Справочнику БИК РФ”;

-соответствие номеров  счетов плательщика и получателя  средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;

-соответствие балансовых  счетов второго порядка и кода  валюты Правилам ведения бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории  Российской Федерации.

Расчетные документы, не прошедшие  и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка  России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета и извещением о возврате расчетных документов.

Расчетные документы на бумажных носителях, не принятые к дальнейшей обработке, возвращаются доверенному  лицу кредитной организации, полномочия которого подтверждены в доверенности, оформленной подписями распорядителей счетом и заверенной печатью в  соответствии с заявленными образцами. Доверенным лицом вносятся исправления  в сумму сводного платежного поручения, в количество включенных в сводное  платежное поручение расчетных  документов и в опись непосредственно  в подразделении расчетной сети Банка России в соответствии с  извещением о возврате расчетных  документов.

Кредитная организация может  предоставлять электронные платежные документы. Сформированный ЭПД или пакет ЭПД кредитная организация направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью. [15]

В зависимости от принятого  в подразделении расчетной сети Банка России способа обмена информацией кредитная организация направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе, оформленным печатью и подписями распорядителя счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией образцами. ЭПД сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России.

Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация  представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в  произвольной форме. В описи указываются  общее количество и номера магнитных  носителей (дискет), а также общее  количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью  и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными  кредитной организацией образцами. Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения  расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации  с отметкой о принятии.

Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные  документы, не удовлетворяющие требованиям  нормативных документов Банка России, регламентирующих правила обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими  клиентами Банка России при осуществлении  расчетов через расчетную сеть Банка  России, не прошедшие контроль и  не принятые подразделением расчетной  сети Банка России, возвращаются кредитной  организации с отметкой о возврате в описи.

Расчетные операции по корреспондентскому счету кредитной организации  при наличии денежных средств, достаточных  для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, осуществляются списанием этих средств в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации не ниже суммы всех требований к нему либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.

Операции по списанию и  зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету кредитной  организации, отражаются на балансе  кредитной организации датой  их проведения в подразделении расчетной  сети Банка России. При отсутствии такой возможности операции осуществляются в соответствии с методикой приведенной в приложении 3.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете  кредитной организации для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.

Не исполненные по окончании  операционного дня из-за недостаточности  средств на корреспондентском счете  расчетные документы, по которым  производится списание на основании  исполнительных документов, предусматривающих  перечисление или выдачу денежных средств  со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни  и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате  выходных пособий и оплате труда  с лицами, работающими по трудовому  договору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; по удовлетворению других денежных требований; расчетные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России.