Анализ хозяйственной деятельности структурного подразделения ОАО «Северсталь» - Промышленный порт

В целом же, проект «Производственный консалтинг», реализуемый в промышленном порту с 2002 года, дает ощутимые результаты в области повышения производительности труда, отношения работника к труду, а также в области мотивации деятельности персонала.

 

 

2.6 Инвестиционная деятельность

 

Любое предприятие должно вкладывать средства в свое собственное развитие, тем более предприятие, действующее в промышленной отрасли. Промышленный порт ЧМК ОАО «Северсталь» - не исключение.

Инвестиционная деятельность в промышленном порту осуществляется в отделе планирования и подготовки ремонтов. Специалисты этого отдела изучают состояние основных фондов, влияние производственной деятельности порта на экологию, анализируют возможности подразделения при изменении состава основных производственных фондов. Далее они обосновывают предполагаемые изменения, а затем уже руководство решает вкладывать или не т инвестиции в предлагаемые изменения.

Инвестирование в создание и воспроизводство основных фондов осуществляется в форме капитальных вложений.

     Инвестиционная деятельность  в промышленном порту осуществляется по трем направлениям:

1. инвестиции в расширение производства (увеличение числа складов, увеличение числа кранов и др. погрузочно-разгрузочного оборудования т.п.);
2. инвестиции в замену и ремонт оборудования;
3. инвестиции в управление промышленной безопасностью и экологией (водоочистные сооружения, снижающие загрязнение прибрежных вод и т.п.).

Так, например, в порту ежемесячно составляется план по ремонтному фонду и рассчитывается % его выполнения (Табл. 16):

Таблица 16

Выполнение плана по ремонтному фонду Промышленного порта за май 2007

	План, тыс.руб.	Факт, тыс.руб.	Откл, тыс.руб	Выполнение,%
Ремонтный фонд (с учетом фонда на сменное оборудование	3459,32	3322,53	-136,792	-3,95

Таким образом, из табл. 16 видно, что план по ремонтному фонду был недовыполнен на 3,95%. Этот факт, безусловно, не в пользу подразделения. Такие планы составляются каждый месяц и корректируются каждый год с учетом выполнения плана за предыдущий период.

Все инвестиционные проекты планируются на несколько лет вперед, так как необходимая инвестируемая сумма порой превышает 50 000 000 рублей.

Специалисты в области инвестиционной деятельности рассчитывают необходимую сумму инвестиций до мелочей, обосновывают каждое свое предложение и основательно доказывают необходимость либо увеличения производственных мощностей, либо их замены и ремонта вследствие износа, либо необходимость вложения средств в управление промышленной безопасностью, охраной труда и экологией (чтобы максимально снизить вред, приносимый окружающей среде вследствие осуществления производственной деятельности в виду ухудшающейся экологической ситуации в мире в целом).

Только те проекты, которые реально помогут увеличить прибыль подразделения, увеличить производительность труда, качество и скорость работ будут проинвестированы.

 Таким образом, промышленный  порт ЧМК ОАО «Северсталь»  активно развивает инвестиционную  деятельность, чтобы улучшить результаты  своей работы по многим параметрам.

 

 

2.7 Анализ деятельности по методике С.К. Семенова

 

Разработанная С.К. Семеновым методика анализа хозяйственной деятельности структурного подразделения предприятия включает комплекс из 16 аналитических показателей финансово-хозяйственной деятельности структурного подразделения предприятия, из них предложено впервые 11 параметров, и двух новых сводных (интегральных) трендовых индексов, отражающих основные сферы деятельности подразделения, всего 18 показателей методики анализа.

Все показатели – относительные. Их можно условно разделить на 2 группы:

• основные параметры, определяющие отношение различных, иногда в разных единицах измерения, хозяйственных показателей;
• дополнительные параметры – трендовые индексы, которые, как правило, дополняют, углубляют характеристики основных параметров.

Методикой можно пользоваться как с расчетом интегрального показателя, так и без этого расчета. Отдельные показатели, в том числе используемые в расчете интегрального показателя, могут не рассчитываться из-за отсутствия исходных данных. [8, 46-51]

1. Трендовый индекс прироста объема производства валовой продукции:

ИтВП=(ВПплц-ВП0)/ВП0, где

ВП0- плановый объем производства;

ВПплц- фактический объем производства в плановых ценах.

ИтВП=(28181,82-27858,95)/27858,95=0,012

2. Трендовый индекс выполнения плана затрат на производство:

ИтЗ=(Зп-З0)/З0, где

З0- плановая себестоимость;

Зп- фактическая себестоимость.

ИтЗ=(12707,536-20552,154)/20552,154=-0,382

Так как при положительной тенденции деятельности структурного подразделения, когда фактические затраты меньше плановых, показатель имеет отрицательное значение, то предлагается его модифицировать:

3. Трендовый модифицированный индекс выполнения плана затрат на производство:

ИтмЗ=-(Зп-З0)/З0

ИтмЗ=-(12707,536-20552,154)/20552,154=0,382

 

4. Трудоемкость услуг:

ТЕ=ТЗ/ВП, где

ТЗ- трудовые затраты (фонд рабочего времени);

ВП- валовая продукция.

ТЕ=3415,4/28181,82=0,121

5. Трендовый индекс трудоемкости услуг:

ИтТЕ=(ТЕ-ТЕ0)/ТЕ0, где

ТЕ0- плановая трудоемкость услуг;

ТЕ- фактическая трудоемкость услуг.

ТЕ0=4250/27858,95=0,153

ИтТЕ=(0,121-0,153)/0,153=-0,209

Так как при положительной тенденции деятельности структурного подразделения, когда фактическая трудоемкость меньше плановой, показатель имеет отрицательное значение, то предлагается его модифицировать:

6. Трендовый модифицированный индекс трудоемкости услуг:

ИтмТЕ=-(ТЕ-ТЕ0)/ТЕ0

ИтмТЕ=-(0,121-0,153)/0,153=0,209

7. Фондовооруженность труда:

ФТ=Ф/Чп, где

Ф- среднегодовая стоимость основных фондов;

Чп- численность промышленно-производственного персонала.

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

8. Трендовый индекс фондовооруженности труда:

ИтФТ=(ФТ-ФТ0)/ФТ0, где

ФТ0- плановая вооруженность труда;

ФТ- фактическая вооруженность труда.

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

 

9. Производительность труда:

ПТ=ВП/Чп, где

ВП- валовая продукция;

Чп- численность производственного персонала.

ПТ=28181,82/347=81,216 тыс. руб. / чел.

    10) Трендовый индекс производительности труда:

ИтПТ=(ПТ-ПТ0)/ПТ0, где

ПТ0- плановая производительность труда;

ПТ- фактическая производительность труда.

ПТ0=27858,95/359=77,602

ИтПР=(81,216-77,602)/77,602=0,047

11) Рентабельность персонала (по валовой продукции):

Рпвп=(ВП-Зп)/Чп

Рпвп=(28181,82-12707,536)/347=44,594

12) Трендовый индекс  рентабельности персонала (по валовой  продукции):

ИтРпвп=(Рпвп- Рпвп0)/ Рпвп0, где

Рпвп0- плановая рентабельность персонала (по валовой продукции);

Рпвп- фактическая рентабельность персонала (по валовой продукции).

Рпвп0=(27858,95-20552,154)/359=20,353

Ит Рпвп=(44,594-20,353)/20,353=1,191

13) Фондорентабельность (по  валовой продукции):

РФвп=(ВП-Зп)/Ф

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

14) Трендовый индекс  фондорентабельности (по валовой  продукции):

ИтРФвп=( РФвп- РФвп0)/ РФвп0, где

РФвп0- плановая фондорентабельность (по валовой продукции);

РФвп- фактическая фондорентабельность (по валовой продукции).

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

15) Рентабельность затрат  на производство продукции (оказание  услуг):

Рзп=(ВП-Зп)/Зп*100%

Рзп=(28181,82-12707,536)/12707,536*100%=121,772%

16) Трендовый индекс  рентабельности затрат на производство  продукции

ИтРзп=(Рзп- Рзп0)/ Рзп0, где

Рзп0- плановая рентабельность затрат на оказание услуг;

Рзп- фактическая рентабельность затрат на оказание услуг.

Рзп0=(27858,95-20552,154)/20552,154*100%=35,552%

ИтРзп=(121,772-35,552)/35,552=2,425

17) Рентабельность оборота (по валовой продукции):

Роп=(ВП-Зп)/ВП*100%

Роп=(28181,82-12707,536)/28181,82*100%=54,909%

18) Трендовый индекс  рентабельности оборота (по валовой  продукции):

ИтРоп=(Роп-Роп0)/Роп0, где

Роп0- плановая рентабельность оборота (по валовой продукции);

Роп- фактическая рентабельность оборота (по валовой продукции).

Роп0=(27858,95-20552,154)/27858,95*100%=26,228%

ИтРоп=(54,909-26,228)/36,228=1,094

Каждый трендовый показатель в отдельности отражает тренд – направление относительного изменения основного показателя к плановому: превышение фактического показателя над плановым (уменьшение – для модифицированных индексов) – положительная тенденция (индекс со знаком «+») и ростом значения коэффициента при увеличении превышения. Именно такая положительная тенденция наблюдается в Промышленном порту по все исчисленным показателям.

В расчете интегрального индекса трендовые индексы участвуют со своими знаками, поэтому интегральный индекс будет определять не только общее экономическое состояние хозяйствующего субъекта, но и характеризовать суммарный тренд функционирования субъекта – общее направление его функционирования (положительное – со знаком «+» - рост, отрицательное – стагнация). [8, С.46-51]

Сводный интегральный трендовый индекс:

ИтИ=15ИтВП+10ИтмЗ+ИтмТЕ+ИтФТ+ИтПТ+0,25(Ит Рпвп+ ИтРФвп+ ИтРзп+ ИтРоп)

ИтИ=15*0,012+10*0,382+0,209+0,047+0,25*(1,191+2,425+1,094)=0,18+3,82+

+0,209+0,047+1,178=5,434

Интегральный трендовый индекс денежных потоков:

ИтИдп=15ИтВП+10ИтмЗ+ИтмТЕ+0,25(ИтРФвп+ ИтРзп+ ИтРоп)

ИтИдп=15*0,012+10*0,382+0,209+0,25*(2,425+1,094)=0,18+3,82+0,209+0,88=

=5,089

Таким образом, сводный интегральный трендовый индекс равен 5,434, что говорит о положительном направлении функционирования Промышленного порта, его росте. Интегральный трендовый индекс денежных потоков равен 5,089, что также свидетельствует об эффективности функционирования субъекта. Следовательно, общее экономическое состояние подразделения можно оценить как положительное.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.И. Стражева. – Минск: Выш. шк., 2003. ¾ 480 с.
2. Крылов Э.И., Власова В.М. Журавкова И.В. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия и расходов на оплату труда: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2006. – 272 с.
3. Мескон, М. Основы менеджмента: Пер. с англ. / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. – М.: ДЕЛО, 1997. – 493 с.
4. Неробова, В.А. Анализ использования трудовых ресурсов / Сост. В.А.  Неробова. – Череповец: ЧГУ, 2006. – 28 с.
5. Неробова, В.А. Анализ себестоимости промышленной продукции / Сост. В.А.  Неробова. – Череповец: ЧГУ, 2006. – 24 с.
6. Неробова, В.А. Методические указания к выполнению курсовых работ по учебной дисциплине «Технико-экономический анализ». Череповец: ЧГУ, 2002.
7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. ¾ Мн.: ООО «Новое знание», 2002. ¾ 704 с.
8. Семенов С.К. Методика анализа финансово-хозяйственной деятельности структурного подразделения // Экономический анализ. – 2004. – № 10. – С. 46-51.
9. Титов В.И.  Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИД «Дашков и К0», 2005. 349 с.
10. Титов В.И. Экономика предприятия: Учебник. М.: Эксмо, 2007. 416 с.