Анализ организации расчетно-кассового обслуживания

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.

Если в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается и его сумма возвращается на счет плательщика.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву представлен на рис. 3 (на примере покрытого (депонированного) аккредитива, не требующего акцепта плательщика).

Рис. 3 Порядок осуществления расчетов по аккредитиву

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком. Как правило, плательщик платит банку-эмитенту определенную комиссию, которая, помимо компенсации вышеперечисленных расходов, включает в себя определенную прибыль банка-эмитента и исполняющего банка за проведение расчетов по аккредитиву.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой отчетности. Они печатаются на типографии Госзнака, и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер. Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков. Юридические и физические лица покупают чековые книжки в обслуживающем их банке, который, в свою очередь, покупает их в Банке России.

В соответствии с действующим в России законодательством расчеты за товары и услуги могут производиться чеками. Покупатель или заказчик (далее чекодатель) выписывает продавцу или исполнителю (далее чекодержателю) чек на сумму стоимости поставленных товаров или оказанных услуг. Чекодержатель предъявляет чек в банк, который осуществляет его оплату. Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными денежными средствами путем проставления на его лицевой стороне надписи «расчетный». Зачеркивание данной надписи не допускается.

Чекодатель может установить определенный банк-плательщик по чеку. Это достигается с помощью кроссирования. Кроссирование производится путем проведения параллельных линий на лицевой стороне чека, между которыми вписывается наименование банка-плательщика. Банк может принять кроссированный чек к оплате только от своего клиента или от другого банка. Это означает, что если чекодержатель не является клиентом банка-плательщика, то он может предъявить чек к оплате только через обслуживающий его банк.

Порядок осуществления расчетов чеками можно представить в следующем виде (см. рис. 4):

Рис. 4 Порядок осуществления расчетов чеками

Пластиковая (банковская) карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Осуществлять эмиссию пластиковых (банковских) карт в нашей стране могут только кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их позволяет осуществлять лицензия.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении СКБ-Банка создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных касс, расходных касс, приходно-расходных касс, разменных касс, касс пересчёта. Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций.

Специфика банковской деятельности заключается в ограниченной роли собственного капитала в формировании банковских ресурсов. Значительный сегмент свободных ресурсов, то есть таких ресурсов, которые можно разместить с целью получения максимальной прибыли, составляют привлеченные средства. В свою очередь, в формировании привлеченных средств большое значение, помимо депозитных операций, играют операции по счетам клиентов, обслуживающихся в данном банке.

Таким образом, очевидна необходимость всестороннего изучения и применения на практике современных банковских продуктов и услуг в области расчетно-кассового обслуживания, как способствующих развитию и укреплению российской платежной системы, с одной стороны, и формированию банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций банка на финансовых рынках - с другой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формирование объемов рассчетно-кассового  обслуживания

 

2.1. Плановые тарифы на рассчетно-кассовое  обслуживание

 

         СКБ-Банк  является крупным Банком Российской Федерации. Его кредитный портфель за год увеличился на 19% и превысил 75 млрд. рублей. Значительно выросли объемы потребительского кредитования: с 47 до 63 млрд. руб. Банк вошел в ТОП-20 крупнейших российских кредиторов физических лиц.

         Объем вкладов частных лиц за год вырос на 42% и превысил 64 млрд. рублей. По этому показателю СКБ-банк занимает 26 место в масштабах всей страны.  СКБ-Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и валюте как резидентов, так и нерезидентов Российской Федерации и предоставляет полный комплекс банковских услуг, существующих на российском финансовом рынке.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов производится только при условии открытия расчетного счета, предоставления полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.

Перечень документов, для открытия и ведения счета в рублях:

1. Заявление клиента установленного образца на открытие счета.
2. Учредительные документы клиента (копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
3. Свидетельство о государственной регистрации либо иной документ, подтверждающий государственную регистрацию (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.
5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).
6. Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется на основе сформированных плановых тарифов. Тарифы для корпоративных клиентов представлены в таблиц 2.1

Таблица 2.1

Услуги банка, предоставляемые юридическим лицам и предпринимателям

Наименование услуги	Тариф
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в рублях (кроме кредитных организаций)
Обслуживание счета
Открытие счета	max 4000 руб.
Ведение счета	max 1500 руб. в месяц
Обслуживание юридических лиц, финансируемых из федерального или местных бюджетов	на договорной основе
Закрытие счета по заявлению клиента	Бесплатно
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)	max 500 руб.
Предоставление выписки о текущих операциях по счету	Бесплатно
Распечатка картотеки по счету клиента	Бесплатно
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменений реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм	max 100 руб. за запрос
Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом	По договору с клиентом
Безналичные операции по счету
Зачисление средств на счет клиента	Бесплатно
Перечисление средств со счета по поручению клиента:  - через расчетную систему Банка России в т.ч.  - для клиентов, использующих электронный   документооборот;  - через расчетную систему банка на счет в структурное подразделение СКБ-Банка России;  - через расчетную систему СКБ-Банка на счет в другой кредитной организации	min 6 руб.   min 4 руб.     Бесплатно     min 6 руб.
Перечисление средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условием и по реквизитам, изложенным в приложении к договору банковского счета, в течение согласованного с клиентом периода времени	min 6 руб. за платеж

 

 

Продолжение табл. 2.1

Зачисление по поручению юридического лица-клиента СКБ-Банка денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях СКБ-Банка (при наличии договора с юридическим лицом)	max 5 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Зачисление по поручению юридического лица, имеющего счет в другой кредитной организации, денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях СКБ-Банка (при наличии договора с юридическим лицом)	max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Перечисление по поручению юридического лица в другие филиалы СКБ-Банка денежных средств в соответствии со списками, представленными юридическим лицом в виде электронных документов, для зачисления на счета по вкладам (на основании договора с юридическим лицом, заключенного филиалом СКБ-Банка, производящим перечисление)	max 1 % от суммы денежных средств, подлежащей  зачислению
Зачисление филиалом СКБ-Банка и его структурными подразделениями денежных средств на счета по вкладам физических лиц согласно спискам, предоставленным в виде электронных документов другим филиалом СКБ-Банка, осуществившим перечисление денежных средств в соответствии с условиями договора, заключенного им с юридическим лицом	max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению
Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет и внебюджетные фонды	Бесплатно
Перечисление по поручению юридического лица денежных средств на счета юридических и физических лиц в благотворительных целях (при наличии письменного указания СКБ-Банка или территориального банка о приеме и перечислении платежей в пользу конкретных юридических или физических лиц)	Бесплатно
Отмена перевода по заявлению клиента	max 100 руб. за каждую операцию
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитную организацию	min 6 руб. - max 2 %
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другое структурное подразделение Сбербанка России	Бесплатно
Прием на инкассо платежных требований, инкассовых поручений в рублях (без учета фактических почтовых и прочих расходов, связанных с доставкой принятых на инкассо документов)	max 16 рублей за каждое требование/поручение
Кассовое обслуживание
Прием наличных денежных средств на счет	max 1,5 % от суммы
Оформление чековых книжек	max 100 руб. за одну книжку
Выдача наличных денежных средств со счета:  - на заработную плату и выплаты социального характера;   - на прочие выплаты;  - предпринимателям без образования юридического лица	max 2 % от суммы   max 3 % от суммы   max 3 % от суммы

Продолжение табл. 2.1

Выдача остатка средств при закрытии счета	max 3 % от суммы
Обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России на годные к обращению	Бесплатно
Прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу	Бесплатно
Размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету	max 2 % от суммы
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента	max 1 % от суммы, фактически подвергнутой  повторному перерасчету
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц (при наличии договора с юридическим лицом):  при наличии счета юридического лица в структурных подразделениях СКБ-Банка,  при наличии счета юридического лица в другой кредитной организации	max 7 % от суммы     max 8 % от суммы
Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц с последующей выдачей плательщикам карточек телекоммуникационных систем (при наличии договора с юридическим лицом)	min 2% от суммы
Прием от юридического лица расчетных чеков СКБ-Банка, принятых им от физических лиц в уплату за товары или услуги, и зачисление возмещенной суммы чеков на счет юридического лица (при наличии договора с юридическим лицом)	max 2 %
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в иностранной валюте (кроме кредитных организаций)
Обслуживание счета
Обслуживание бюджетных счетов и счетов муниципальных предприятий	По договору с клиентом
Открытие счета	max 200 долл. США
Ведение счета	max 50 дол. США в месяц
Закрытие счета по заявлению клиента	Бесплатно
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)	max 50 дол. США
Предоставление выписки о текущих операциях по счету	Бесплатно
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменение реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм:  до 6 месяцев:   - по суммам до 100 дол. США включительно  - по суммам свыше 100 дол. США  - свыше 6 месяцев (независимо от суммы)	за каждую сумму     15 дол. США за запрос  35 дол. США за запрос  55 дол. США за запрос